內部評級制度培訓(編輯修改稿)
2025-04-02 18:22 本頁面
【文章內容簡介】 據(jù)掌握的最新客戶（項目）信息，如果對最終評級結果（包括風險暴露分類結果）存在疑議，向同級風險管理部建議調整評級結果的過程。 評級反饋 部門 第三十七條 ?授信審查審批部門在審查過程中應關注客戶內部評級結果的合理性，必要時履行評級反饋的職責。 第三十八條 ?送審項目在報送有權審批人或上一級機構前，所有申請人和保證人均應有評級結果，即送審材料中應有內評系統(tǒng)打印的、最新有效的 《 ＃＃銀行銀行內部評級結果通知書 》 ，沒有的不得報送。 “評級發(fā)起例外政策”規(guī)定的情形除外 。 第四節(jié) 評級更新 評級更新 定義 第四十二條 ?指評級人員對客戶內部評級等級進行重新認定的過程。 評級更新 觸發(fā)點 第四十三條 ?評級有效期即將屆滿 ?風險暴露分類發(fā)生變化 ?客戶經(jīng)營的內外部環(huán)境發(fā)生重大變化，可能影響其信用狀況和償債能力的 ?貸后檢查、專項檢查、內外部審計等工作提出評級調整建議或評級更新要求。 第四十四條 ?客戶內部評級的有效期一般為一年，自系統(tǒng)最終評級認定結果生效之日起計算。 評級更新 例外政策 第四十六條 ?在本行信用業(yè)務已全部結清的客戶可不進行評級更新； ?被認定為違約的客戶在違約解除前不進行評級更新。 第六章 違約管理 違約管理 違約接觸 違約認定 第四十八條： ? 違約認定是指按照第十四條所列舉的視為違約的情形，將發(fā)生違約行為的債務人內部評級等級下調為“違約級”的過程。 第四十九條： ? 違約解除是指被認定為違約的債務人，在滿足條件后解除其違約狀態(tài)，將其內部評級等級恢復成“未評級”的過程。 違約認定 一． 貸款逾期或欠息超過 90天、或應計利息轉表外； 二． 貸款風險分類下調為后三類； 三． 債務人發(fā)生債務重組（不論是消極重組還是非消極重組），包括但不限于借新還舊、債務承接轉移、展期、債務沖銷、停息或本金、利息、手續(xù)費減免等涉及合同條款調整的情形； 四． 債務人或其主要股東、主要債務人已經(jīng)向法院申請破產(chǎn)，或者已經(jīng)破產(chǎn)，或者處于類似保護狀態(tài)； 五． 與債務人歸屬于同一集團客戶的其他客戶被認定為違約； 六． 債務人的關聯(lián)方被認定為違約，債務人的關聯(lián)方包括但不限于債務人的主要股東、主要債權人、主要供應商、重要客戶等。 第五十條 非違約級債務人發(fā)生以下疑似違約事件，經(jīng)營機構應在 10個工作日內發(fā)起違約認定申請，并準確記錄事件發(fā)生時間： 違約解除 ? 第五十四條：違約級客戶同時符合以下條件， ? 可進行違約解除： ? 糾正所有違約行為，恢復正常運營狀態(tài)，并具有新的還款意愿和還款能力； ? 最近 6個月內無實質性債務逾期，且未發(fā)生違約行為。 第七章 —— 日常管理 總行對分行 總分行的授權 分行之間 第五十九條 ? 總分行風險管理部可根據(jù)業(yè)務條線管理部門和下級機構的風險管理狀況，將評級認定、違約認定和違約解除等權限部分或全部授權或轉授權給業(yè)務條線管理部門和下級機構。 第六十條，同一客戶在本行多家分行發(fā)生授信業(yè)務 ? 原則上以最先獲得評級的分行作為該客戶的評級承辦機構 ? 其他分行原則上應直接使用當前已生效評級，不得修改或另行評級。 ? 需要改由其他機構承辦評級工作的，可向總行風險管理部提出修改申請。 第五十八條 ? 總行將根據(jù)分行內部評級管理的情況，對各分行評級認定權限進行適時調整。 《 合格信用風險緩釋工具認定指引 》 定位 ? 內評基礎定義文件 目的 ? 為加權風險資產(chǎn)（ RWA）和經(jīng)濟資本計量做準備，盡快在風險管理中運用經(jīng)濟資本配置管理手段 ? 向全行灌輸認識與控制押品管理風險、改進押品管理質量的重要作用 ? 為本行日后押品系統(tǒng)開發(fā)做需求準備 內容 ? 公布新協(xié)議合格緩釋標準與計量規(guī)則； ? 確定占非零售信用業(yè)務主流的抵質押品與保證兩類擔保品的認定規(guī)則 ? 合格緩釋認定組織實施方法 本制度的章節(jié)安排 合格緩釋工具認定指引 第五章 附則 第一章 總則 第二章 合格緩釋工具認定要求 第三章 職責分工 第四章 合格緩釋工具認定的組織和實施 第一章 總則 信用風險緩釋定義 第三條 ?信用風險緩釋是指商業(yè)銀行通過運用合格的抵質押物、凈額結算、保證和信用衍生工具等方式轉移或降低信用風險、用以防范交易對手違約造成損失的一系列技術手段。 信用風險緩釋工具 第四條 ?合格抵質押品 ?合格凈額結算 ?合格保證和信用衍生工具 第二章 合格緩釋工具認定要求 ? 第九條：“（一）合法性原則。信用風險緩釋工具應符合國家法律規(guī)定，確?？蓪嵤?。” ? 比如抵質押品，“應是 《 中華人民共和國物權法 》 、 《 中華人民共和國擔保法 》 規(guī)定可以接受的財產(chǎn)或權利”；“權屬清晰，且抵質押品設定具有相應的法律文件”。 ? 比如保證，“資格應符合 《 中華人民共和國擔保法 》 規(guī)定 ”，“應為書面的”，“必須為無條件不可撤銷的 ”。 ? 第九條： “（二）有效性原則。信用風險緩釋工具應手續(xù)完備，確有代償能力并易于實現(xiàn)?！? ? 比如抵質押品，“存在有效處置抵質押品的流動性強的市場，并且可以得到合理的抵質押品的市場價格”。因此，比如對于股票質押，只認可公開上市交易股票。 ? 比如保證，“對保證人資信狀況和償債能力及保證合同履行情況的檢查應每年不少于一次”。 保證人只認可 A級以上的。 ? 第九條： “（三）審慎性原則。應考慮使用信用風險緩釋工具可能帶來的風險因素，保守估計信用風險緩釋作用。” ? 主要針對計量環(huán)節(jié)。 第二章 合格緩釋工具認定要求 ? 第九條： “（四）一致性原則。如果采用自行估計的信用風險緩釋折扣系數(shù)，應對滿足使用該折扣系數(shù)的所有信用風險緩釋工具都使用此折扣系數(shù)。” ? 主要針對計量環(huán)節(jié)。 ? 第九條： “（五）獨立性原則。信用風險緩釋工具與債務人風險之間不應具有實質的正相關性。 ” ? 比如對于專業(yè)貸款的產(chǎn)生收入房地產(chǎn)，不能認定為合格信用緩釋工具。 ? 比如保證，“對關聯(lián)公司或集團內部的互保及交叉保證應從嚴掌握，具有實質風險相關性的保證不應作為合格的信用風險緩釋工具?！? ? 第十條：“（六）應制定明確的內部管理制度、審查和操作流程，并建立相應的信息系統(tǒng)，確保信用風險緩釋工具的作用有效發(fā)揮?！? ? 比如對合格抵質押品，“應建立抵質押品管理制度” ，“對商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)的重新估值至少每年進行一次?！? ? 比如對合格保證，應加強對保證人的檔案信息管理，在保證合同有效期間
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