【文章內(nèi)容簡介】 中有關(guān)的貨物描述、數(shù)量、重量、質(zhì)量、狀況、包裝、交貨、價值或存在 ,對于貨物的發(fā)運人、承運人、運輸行、收貨人或保險承保人或其它任何人的誠信、行為及 /或疏忽、清 償能力、執(zhí)行能力或信譽也概不負責(zé)。銀行的權(quán)利和義務(wù)只限于信用證的規(guī)定 ,只對信用證負責(zé) ,不受買賣合同的約束 ,也不過間是否存在買賣合同和其執(zhí)行的情況。 當(dāng)信用證與買賣合同不符時 ,出口商 (受益人 )不能憑借買賣合同向銀行索要信用證沒有規(guī)定的權(quán)益。如信用證與買賣合同不符而又未提示修改 時 ,則被認為是同意修改合同 ,銀行只能按照信用證的條款履行。在某些情況下 ,即使傳統(tǒng)信用證上加添 “ 詳情參閱某某號合同 ” 等 ,銀行仍然與該合同毫無關(guān)聯(lián) ,并不受其約束。在銀行業(yè)務(wù)上 ,銀行只須確認在發(fā)票上有此記載已足 ,于此情況 ,即使單據(jù)上所記載 的貨物品質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量等不符合買賣合同的規(guī)定 ,甚至有欺詐事件 ,只要銀行系屬善意處理信用證業(yè)務(wù) ,買賣方就不能以違反買賣合同為由對抗銀行。 在這種情形下 ,銀行審查的僅是文件 ,只是從表面上判斷提交的單據(jù)是否符合信用證的條款規(guī)定 ,銀行根本就無義務(wù)去關(guān)心文件本身的真?zhèn)?,以及提單、發(fā)票和保險單內(nèi)所列的貨物是否存在 ,或所列的貨物的質(zhì)量和數(shù)量等到底如何。這就給不法客商利用這一點謀取國際海事欺詐創(chuàng)造了條件 ,所以在跟單信用證結(jié)算方式下 ,買方買來的一堆文件可能如同廢紙以及跟隨其后的一攬子的風(fēng)險。 與此同時 ,銀行對單證的欺詐也不 承擔(dān)任何責(zé)任。如果他過于關(guān)心信用證要求所跟附單證的真?zhèn)?,對交付合格單證的受益人拒付 ,銀行可能面臨的就是一場注定敗訴的訴訟。所以 ,在信用證下的結(jié)算方式。雖有銀行參與進來 ,使買方收貨、尤其是賣方收匯都較有保證 ,但亦不能就此高枕無憂。仍應(yīng)小心謹慎地處理結(jié)算的各個環(huán)節(jié)。 采用憑信用證付款方式 ,一般應(yīng)就若干原則性規(guī)定在合同條款中加以說明 ,這些規(guī)定包括有：開證行、信用證的種類、信用證的金額、所要求的單證名目及數(shù)量、信用證開達日期、信用證有效日期、失效地點及議付日期、信用證遲到或開出與合同要求不相符的錯誤信用證時賣方的權(quán) 利、有關(guān)利益及銀行費用的規(guī)定等。比如 :“ 買方須于 ___年 ___月 ___日前開出以賣方為受益人的不可撤銷、可轉(zhuǎn)讓、可分割并無追索權(quán)的全部發(fā)票金額之見票即付信用證 ,并須注明可在上述裝運日期后 15 天內(nèi)在議付有效。賣方如遇未能及時裝運情況 ,則有關(guān)信用證的裝運期和有效期允許自動順延 ___天。允許轉(zhuǎn)船和分批裝運。 ” “The Buyer shall open an irrevocable,transferable,divisible and without recourse letter of credit in favour of the Seller before___The said letter of credit shall be available by draft(s) at sight for full invoice value and remain valid for negotiation until the 15th day after the aforesaid time of shipment In case the Seller is unable to ship the goods within the specified time of shipment,both the Seller39。s shipment and validity dates of the letter of credit shall automatically be extended and partial shipments are allowed. “ 買方須于本確認書第 ___條所規(guī)定之日期前開出本批交易的信用證。否則 ,售方有權(quán) :不經(jīng)通知取消本確認書 ,或接受買方對本售貨確認書未執(zhí)行的全部或一部分 ,或因此遭受的損失提出索賠。 ” “The Buyer shall establ1sh the covering letter of credit before the date specified in clause of ___this Sales Confirmation,failing which the Seller reserves the right to rescind without further notice,or to accept whole or any part of this Sales Confirmation not fulfilled by the Buyer,or to lodge a claim for losses sustained,if any.” 信用證的主要內(nèi)容 信用證雖沒有統(tǒng)一的格式。但其基本項目大同小異 ,主要有： 、受益人、開證申請人、通知行的名稱及地址 ,有的信用證還列有指定的議付行或付款行 (代收行 ),這些項目說明了信用證的關(guān)系人 。 ,比如 “ 不可撤銷信用證 ” 、 “ 保兌信用證 ” 等； 。 ,一般列有大寫和小寫數(shù)字的最高金額 。 。 。 、付款人等內(nèi)容的規(guī)定 。 。 ,對商品品質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量 (或重量 )、包裝、運輸標志等的要求 ,并包括價格及價格條件等 。 ,對裝運期限和有關(guān)運輸事項的規(guī)定 。 ,說明是否允許分批裝運和轉(zhuǎn)運 。 ,表示開證行對付款責(zé)任的承諾 。 ,系對議付或代付行的指示 。 ,根據(jù)每一具體交易的需要而加列 ,沒有一定標準 。常見的主要有保兌條款、限制議付條款、限制裝運船只國籍條款、限制航程條款、履約保證條款、對開生效條款等 。 。 信用證的當(dāng)事人 即以信用證業(yè)務(wù)為依據(jù)負有權(quán)利和義務(wù)的當(dāng)事者。在國際結(jié)算中 ,一筆信用證業(yè)務(wù)所涉及的當(dāng)事人有： (L/C Opener),又稱開證申請人 (Applicant for the Credit),即向銀行申請開立信用證的人 ,一般為進口商 。 (Beneficiary),是指信用證上指明有權(quán)使用該證的人 ,一般為出口商 。 (Issuing Bank。Opening Bank),是指受開證人的委托。開立信用證的銀行 ,它承擔(dān)按信用證規(guī)定條件保證付款的責(zé)任 ,一般為進口商所在地的銀行 。 (Advising Bank。Notifying Bank),是指受開證行的委托 ,將信用證轉(zhuǎn)交出口商的銀行 ,一般為出口商所在地的 銀行 。 (Paying Bank。Drawee Bank)(或代付行 ,Paying Bank Agent),指信用證上指明承擔(dān)付款責(zé)任者 ,通常為開證行或其所指定的銀行 。 (Negotiating Bank),指愿意議付或貼現(xiàn)受益人交來的單據(jù)或跟單匯票的銀行 ,議付行可以是信用證指定的銀行 ,也可以是非指定的其它銀行 ,可以是通知行 ,也可以是受益人選擇的在當(dāng)?shù)氐耐鶃磴y行； (Confirming Bank),是指受開證行之請求在信用證上加注保兌的銀行 ,它具有與開證行相同的責(zé)任和地位 ,對 受益人獨立負責(zé) ,保兌行有必須議付或代付之責(zé) ,在已經(jīng)議付或代付之后 ,不論開證行倒閉或無理拒付 ,都不能向受益人追索 。 (Reimbursing Bank),指信用證上指定的對議付行或代付行進行償付的銀行。償付行可以是開證行自己 ,也可以是開證行指定的代理銀行。償付行對議付行進行償付 ,不能視為開證行的付款。如開證行收到單據(jù)發(fā)現(xiàn)與信用證條款不符而拒絕付款時 ,開證行仍可向議付行要求退款。 信用證支付的一般程序 采用信用證方式結(jié)算貨款 ,從進口人向銀行申請開出信用證 ,一直到開證行付款后又向進口人收回墊款 ,其中經(jīng)過多道環(huán)節(jié) ,并需辦理各種手續(xù)。其程序一般是 : ,進出口商在貿(mào)易合同中確立以信用證方式付款 。 ,進口商按貿(mào)易合同規(guī)定向當(dāng)?shù)劂y行申請開立信用證。 ,進口地銀行向出口地銀行寄發(fā)信用證 ,要求出口地銀行轉(zhuǎn)遞、通知或保兌信用證給出口商 。 ,出口地銀行核對信用證后將證轉(zhuǎn)遞通知行 ,或保兌給出口商 。 ,出口商審核信用證與貿(mào)易合同規(guī)定相符后 ,備貨裝運 ,配齊各種出口單據(jù) ,并開具匯票向出口地銀行交單 ,申請押匯或議付 。 ,出口地銀行議付后將單據(jù)寄給進口地銀行并索匯 。 ,進口地銀行通知進口商前來備款贖單 。 ,進口商向進口地銀行付款贖取單據(jù) (或遠期信用證付款到期日付款 ),憑單據(jù)到運輸公司提取貨物。 信用證的種類 信用證的種類繁多 ,往往因為更改一字或增加一條款便可歸于不同的類別。根據(jù)其性質(zhì)、期限、流通方式等特點可分為以下幾種 : (Documenury Credit)是憑跟單匯票或單純憑單據(jù)付款的信用證。所謂 “ 跟單 ”, 以往都指代表貨物所有權(quán)或證明貨物已裝運的貨運單據(jù) ,如運輸單據(jù)、 商業(yè)發(fā)票、保險單、商檢證書、海關(guān)發(fā)票、產(chǎn)地證書、裝箱單等。依照國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》 1993 年修訂本的解釋 ,“ 跟單 ”, 適用的范圍包括備用信用證 ,“ 單據(jù) 39。,泛指任何依照信用證規(guī)定所提供的用以記錄或證明某一事實的書面文件。國際貿(mào)易中所使用的信用證絕大部分是跟單信用證。 (Clean Credit),又稱無跟單信用證 ,開證行僅憑受益人開具的匯票或簡單收據(jù)而無需附帶貨運單據(jù)付款的信用證。如銀行償付信用證、旅行信用證 ,均屬此類信用證。光票信用證在貿(mào)易貨款的結(jié)算上使用不廣 ,它主要被用于貿(mào)易總公司與 各地分公司之間的貨款清償及貿(mào)易從屬費用和非貿(mào)易結(jié)算方面。某些光票信用證在要求匯票之外 ,還要求附交一些非貨運性單據(jù) ,如發(fā)票等 ,通常也歸在光票信用證的范圍內(nèi)。 (Marginal Credit),是光票信用證的一種變種 ,是將信用證的匯票合二為一印刷在一起的一種信用證。在空白匯票的 “ 余白 ”( 頁邊 )上印刷信用證的固定條款 ,或?qū)⒖瞻讌R票附印在信用證的余白上。受益人只要將匯票填寫清楚并加簽字后即可向銀行議付支款。由于匯票與信用證合二為一 ,交出匯票也就交出了信用證。因此。這種余白信用證只能使用一次。 (Revocable Credit):開證行開出信用證不必事先通知或征得受益人同意就有權(quán)隨時撤銷或修改的信用證。在可撤銷信用證上應(yīng)注明 “ 可撤銷 ”字樣以資識別。根據(jù)國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》 1993 年修訂本的規(guī)定 ,如無此項注明 ,應(yīng)視為 “ 不可撤銷 ” 的?？沙蜂N信用證在被撤銷或修改時 ,開證行一般應(yīng)通知原來的通知行。倘若在通知到達前 ,已由可以辦理即期付款、承兌、議付或遲期付款的有關(guān)銀行根據(jù)表面上符合信用證條款的單據(jù)進行了付款、承兌、議付后 ,開證行應(yīng)予承認并負償付之責(zé)。 出口商 (受益人 )收到該類信用證 后 ,在議付前隨時有被撤銷信用證的可能 ,其權(quán)益毫無保證 ,對其顯然是不利的 ,因此出口商在報價及訂立合同時在其支付條件中必須注明為不可撤銷信用證。收到信用證時 ,必須立即對信用證的內(nèi)容仔細核查以維護自身權(quán)益?？沙蜂N信用證在國際貿(mào)易中一般不用 ,我國出口部門根本就不接受此類信用證。 (Irrevocable Credit):信用證開具后 ,在有效期內(nèi) ,未經(jīng)信用證各有關(guān)當(dāng)事人的同意 ,開證行不得片面修改或撤銷信用證。不可撤銷信用證的開證行只要受益人提交了符合信用證規(guī)定的單據(jù) ,就必須履行其確定的付款責(zé)任。不可 撤銷信用證應(yīng)在信用證上標注 “ 不可撤銷 ” 字樣。根據(jù)國際商會 500號的規(guī)定 ,如無此項注明 ,信用證也被認為是 “ 不可撤銷 ” 的。不可撤銷信用證對受益人提供了可靠的保證。當(dāng)受益人收到不可撤銷信用證或修改通知書時 ,可以不必確認 。但如果拒絕接受時 ,應(yīng)立即通知開證行并予退回。 根據(jù)國際商會 500 號的規(guī)定 ,“ 在受益人向通知修改的銀行表示接受該修改之前 ,原信用證或先前已接受修改的信用證 )的條款對受益人仍然有效 ,受益人應(yīng)提供接受或拒絕接受的通知。如受益人未提供上述通知 ,當(dāng)它提交給指定銀行或開證行的單據(jù)與信用證以及尚未表示接受的修 改的要求一致時 ,則該事實即視為受益人已作出接受修改的通知 ,并從此時起 ,該信用證己作修改 ” 。國際結(jié)算的信用證絕大多數(shù)為不可撤銷信用證。 (請參閱本章后所附不可撤銷跟單信用證樣例 ) (Confirmed Credit):又稱保兌的不可撤銷信用證 ,是經(jīng)另一家銀行 (保兌行）加具保證兌付的不可撤銷信用證。不可撤銷信用證保兌后不但具有開證行的付款保證 ,而且有保兌行的付款保證 ,所以這種具有雙重付款保證的信用證對出口商最為有利。保兌信用證的修改或撤銷 ,需經(jīng)各有關(guān)當(dāng)事人 (開證行、保兌行、受益人及開證申請人 )的同意 ,保兌行也不能片面撤銷其保兌。 保兌信用證一般是收益人對開證行的資信不夠了解或不足以信任 ,或?qū)M口國家政治上有顧慮等情況下提出要求而開立的 ,也有開證行本身唯恐其信用證不能被受益人接受或在出口地不易被其他銀行議付而由另一家銀行加具保兌的。 (Unconfirmed Credit)：未經(jīng)其他銀行保兌 ,僅有開證銀行負責(zé)見單付款責(zé)任的信用證。 (Tranferable Credit):可轉(zhuǎn)讓信用證系指信用證的受益人 (第一受益人 )可以要求授權(quán)付款 ,承擔(dān)延期付款責(zé)任 ,承兌或議付的銀行 (統(tǒng)稱 “ 轉(zhuǎn)讓銀行 ”, ）或當(dāng)信用證是自由議付時 ,可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行 ,將該信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個受益人 (第二受益人 )使用的信