第八章_對(duì)外貿(mào)易信貸(編輯修改稿)
2025-03-27 13:34 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 買方信貸（一）： 直接提供給進(jìn)口商的貸款。 （ 2）買方信貸（二）： 通過進(jìn)口商銀行提供給進(jìn)口商的貸款。 進(jìn)出口企業(yè)在選擇買方信貸與賣方信貸的比較： （ 1）出口賣方信貸比買方信貸風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，手續(xù)簡便靈活。 (2)買方信貸下出口商為即期收匯，無收匯風(fēng)險(xiǎn)和匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)，而出口賣方信貸仍需承擔(dān)較大風(fēng)險(xiǎn)。（ 3）出口賣方信貸下，出口商直接借款遠(yuǎn)期收匯，其資產(chǎn)負(fù)債表上會(huì)顯示出一筆較大的負(fù)債和一筆應(yīng)收賬款，將影響以后的籌資。而出口買方信貸下則不會(huì)出現(xiàn)此情況。 四、福費(fèi)廷 含義： 延期付款的大型設(shè)備貿(mào)易中，出口商把經(jīng)進(jìn)口商承兌的、期限在半年以上到五六年的遠(yuǎn)期匯票，無追索權(quán)的售予出口商所在地的銀行，提前取得現(xiàn)款的一種資金融通方式。 2．業(yè)務(wù)流程： 3．特點(diǎn)： （ 1）對(duì)出口商無追索權(quán)。 （ 2）固定利率融資。 （ 3）由銀行或其他金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保。 （ 4）對(duì)匯票或期票進(jìn)行貼現(xiàn)。 （ 5）沒有官方出口信貸機(jī)構(gòu)或者私人保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)。 ： 案例： ? A公司系機(jī)械設(shè)備制造企業(yè)，擬向中東某國 B公司出口機(jī)械設(shè)備，該設(shè)備為買方市場，市場競爭激烈。國外B公司資金緊張，而且其國內(nèi)融資成本很高，希望 A公司提供遠(yuǎn)期付款便利，期限一年。 A公司接到該筆訂單后非?？鄲溃?，對(duì)資金需求較大，在各行的授信額度比較緊張； 預(yù)計(jì)人民幣升值，如一年后收回貨款，有可能還面臨較大的匯率風(fēng)險(xiǎn)； B公司雖然同意采用信用證方式結(jié)算，但開證 C銀行屬于地方銀行， A公司對(duì)其了解甚少。 針對(duì) A公司這筆業(yè)務(wù)情況，中國銀行為 A公司設(shè)計(jì)了“福費(fèi)廷”融資方案， ? A公司在商業(yè)談判中成功將融資成本計(jì)入商品價(jià)格。主要流程是國外 C銀行開立遠(yuǎn)期信用證， A公司備貨發(fā)運(yùn)，繕制單據(jù)并在中國銀行交單，中國銀行審核后寄單至國外 C銀行， C銀行收到單據(jù)并承兌，確認(rèn)到期付款責(zé)任。中國銀行無追索權(quán)對(duì) A公司單據(jù)貼現(xiàn)融資，并結(jié)匯入賬，同時(shí)出具出口收匯核銷聯(lián)供企業(yè)辦理出口收匯核銷和退稅手續(xù)。通過福費(fèi)廷業(yè)務(wù)， A公司以遠(yuǎn)期付款條件贏得了客戶，且在未占用自身授信額度的情況下，獲得無追索權(quán)融資，有效規(guī)避了遠(yuǎn)期收匯風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，優(yōu)化了財(cái)務(wù)報(bào)表，并獲得提前退稅。 與一般貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的區(qū)別 (1)由無追索權(quán)不同： （ 2）票據(jù)不同： （ 3）是否需擔(dān)保不同： （ 4）手續(xù)簡單與復(fù)雜不同： 與保付代理業(yè)務(wù)的區(qū)別 （ 1）成交商品不同： （ 2）是否擔(dān)保不同： （ 3）是否需協(xié)商不同： （ 4）內(nèi)容不同： 福費(fèi)廷對(duì)進(jìn)口商和出口商的作用 （ 1）對(duì)出口商的作用： ① 可以解決出口商以商業(yè)信用形式出口商品時(shí)的資金周轉(zhuǎn)困難，既促成了交易的達(dá)成，又解決了出口商商品周轉(zhuǎn)的資金障礙； ② 可以減少出口商的對(duì)外負(fù)債，提高了企業(yè)的資信程度，有利于債券的發(fā)行； ③ 可以免去信貸管理，轉(zhuǎn)嫁債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 （ 2）對(duì)進(jìn)口商的作用
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