【文章內(nèi)容簡介】 公司規(guī)劃為單元的戰(zhàn)略規(guī)劃提供必要的建議發(fā)現(xiàn)、關(guān)注與單元業(yè)務(wù)相關(guān)的新問題；組織深入調(diào)查或解決提供建議 在單元戰(zhàn)略規(guī)劃部門的支持下，起草、制定單元的戰(zhàn)略規(guī)劃陳述本單元戰(zhàn)略規(guī)劃；進行規(guī)劃之必要修正業(yè)務(wù)單元負責人進行現(xiàn)狀分析；發(fā)現(xiàn)本單元戰(zhàn)略新問題提供技術(shù)分析支持參與質(zhì)詢會議，提供領(lǐng)導分析及技術(shù)支持業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃部解決新問題制訂本商品業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，輸入至單元的整體戰(zhàn)略規(guī)劃參與質(zhì)詢會議，陳述本商品業(yè)務(wù)單元之戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務(wù)部 /地區(qū)公司單元負責人質(zhì)詢會形成公司及各單元戰(zhàn)略規(guī)劃文本戰(zhàn)略議題分析及解決 公司總部制定 /確認公司戰(zhàn)略提供輸入董事會 審批 審批41LEG990730BJGB業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容主要內(nèi)容樣板1. 本單元發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標2. 宏觀經(jīng)濟環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對本單元影響的評估?今后三內(nèi)年國內(nèi)、外宏觀經(jīng)濟環(huán)境發(fā)展變化趨勢?今后三內(nèi)年行業(yè)的發(fā)展展望–產(chǎn)品發(fā)展趨勢–主要法規(guī)及經(jīng)營環(huán)境變化?宏觀經(jīng)濟和行業(yè)發(fā)展將對本單元造成的影響–創(chuàng)造的主要機會–造成的主要威脅3. 本單元現(xiàn)狀分析?本單元近年業(yè)績及發(fā)展趨勢?本單元主要競爭優(yōu)勢及弱點4. 公司面臨的主要競爭對手分析 (國 內(nèi)外競爭者 )?競爭對手近幾年業(yè)績分析 (和本公司比較 )?競爭對手可能在以下五年采用的戰(zhàn)略舉措?對手戰(zhàn)略舉措對本公司的潛在威脅5. 本公司五年戰(zhàn)略 (方案 )?本公司今后五年將在哪些市場競爭–地理市場–產(chǎn)品定位–業(yè)務(wù)模型?如何競爭：主要競爭手段?主要戰(zhàn)略舉措–市場擴張–新客戶、渠道的建立6. 公司五年經(jīng)營及財務(wù)目標預測?主要增長點預測?總銷售額?市場份額?投資資本回報 (ROIC)7. 配合公司戰(zhàn)略的主要資源需求預測?資本投資?人才8. 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié)42LEG990730BJGB戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容 – 行業(yè)分析具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源行業(yè)需求特征 ?市場需求和增長模式?價格趨勢?潛在替代產(chǎn)品?市場及客戶調(diào)查、訪談行業(yè)供應(yīng)特征 ?行業(yè)內(nèi)參與者數(shù)量及各自的份額?生產(chǎn)量趨勢?生產(chǎn)能力發(fā)展及計劃?進口產(chǎn)品威脅?潛在政府解控及影響?行業(yè)協(xié)會?政府主管部門訪談?主要競爭對手訪談、年報表?國際行業(yè)分析行業(yè)平衡 ?行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)能力利用預測?預測的行業(yè)突變及可能的影響?行業(yè)專家訪談進入壁壘 ?投資需求?政府政策控制?行業(yè)主管部門訪談工業(yè)鏈分析 ?潛在的正向及逆向整合機會?這些機會的創(chuàng)造價值的潛力?行業(yè)專家訪談?國際趨勢及案例分析行業(yè)業(yè)績 ?行業(yè)的整體發(fā)展及利潤率 ?行業(yè)協(xié)會?主要競爭對手訪談、年報表舉例43LEG990730BJGB今天將討論的內(nèi)容圍繞財務(wù)管理，分別歸屬于不同的層次清晰的 遠景目標及戰(zhàn)略合理的組織結(jié)構(gòu)及決策體系有效的管理程序優(yōu)秀的核心經(jīng)營程序 說明?以創(chuàng)造價值為導向的戰(zhàn)略思想?條理清晰的財務(wù)組織模式?指導業(yè)務(wù)單元發(fā)展方向的規(guī)劃程序?指導業(yè)務(wù)單元日常經(jīng)營活動的經(jīng)營預算計劃程序?建立業(yè)績至上企業(yè)文化的人才考核激勵程序?保證交易安全的客戶資信管理程序?保證資金安全和被有效利用的資金管理程序嚴格的內(nèi)控程序44LEG990730BJGB三個管理程序?qū)ζ髽I(yè)的業(yè)績至關(guān)重要管理程序 目的戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 制定公司以及各業(yè)務(wù)單元未來三年的戰(zhàn)略發(fā)展目標，包括在哪些市場及如何進行競爭，以及量化的財務(wù)目標及資源需求預測? 公司領(lǐng)導通過對各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴格質(zhì)詢，指導業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略發(fā)展方向經(jīng)營規(guī)劃 ? 將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標轉(zhuǎn)化為一個詳細的經(jīng)營計劃以及相應(yīng)的財務(wù)預算計劃，作為公司最高領(lǐng)導和各業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導之間的 “管理合同 ”。這個合同同時被用作業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導之責任以及權(quán)力的依據(jù)? 公司領(lǐng)導通過對各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營 /預算計劃的嚴格質(zhì)詢和考核，指導各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營運作人才資源管理 (包括考核及薪酬、激勵機制 )? “前 100名 ”管理者的業(yè)績考核計劃為了確保有恰到好處的管理力量，可成功地實施集團戰(zhàn)略并發(fā)展未來的中堅力量? 有效的薪酬及激勵系統(tǒng)是吸引及保留高素質(zhì)人才，發(fā)揮員工積極性，建立業(yè)績至上的企業(yè)文化的重要保證KPIRL45戰(zhàn)略規(guī)劃中的第一年目標要被具體化為當年的經(jīng)營預算計劃公司戰(zhàn)略規(guī)劃未來 3~5年的規(guī)劃粗略的 3~5年的財務(wù)預測各年度的總體目標總體的業(yè)績評估參照每年更新 1次公司經(jīng)營預算計劃當年的計劃詳細的當年預算詳細的當年業(yè)績目標重要的業(yè)績評估工具也許每季隨時更新46LEG990730BJGB經(jīng)營規(guī)劃程序目的?將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標轉(zhuǎn)化為一個詳細的經(jīng)營計劃以及相應(yīng)的財務(wù)預算計劃，作為公司最高領(lǐng)導和各業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導之間的 “管理合同 ”。這個合同同時被用作業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導之責任以及權(quán)力的依據(jù)?公司領(lǐng)導通過對各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營 /預算計劃的嚴格質(zhì)詢和考核，指導各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營運作 /修改經(jīng)營 /預算計劃5. 審批公司經(jīng)營計劃1. 公司總部下達初步的期望業(yè)績指標2. 業(yè)務(wù)單元制定初步的經(jīng)營 /預算計劃3. 完善經(jīng)營 /預算計劃原則?經(jīng)營計劃的目標來自于戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標，財務(wù)預算起點于經(jīng)營計劃之目標?公司總部制定業(yè)績的期望指標，并由總裁和高層領(lǐng)導通過對各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營計劃的嚴格挑戰(zhàn)及質(zhì)詢保證業(yè)績期望指標盡量得以實現(xiàn)?經(jīng)營 /預算計劃提供明確的經(jīng)營及財務(wù)業(yè)績目標，以作為業(yè)務(wù)單元負責人業(yè)績考核的依據(jù)?季度業(yè)績考核包括對業(yè)務(wù)單元負責人的質(zhì)詢，并以解決問題為根本出發(fā)點，而不是解釋問題主要內(nèi)容第一年目標概述劃3. 為達到戰(zhàn)略目標以及主要經(jīng)營業(yè)績指標的主要經(jīng)營舉措、時間表、負責人及資源需求之間的差異及填補缺口之具體舉措的主要風險，發(fā)生可能性，影響程度和現(xiàn)有舉措47LEG990730BJGB嚴格的經(jīng)營 /預算計劃及考核程序質(zhì)詢會 /考核會公司最高領(lǐng)導層根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃制定公司財務(wù)業(yè)績期望目標總部下達初步的期望業(yè)績指標業(yè)務(wù)單元制定部門計劃及財務(wù)目標匯總 /質(zhì)詢 /談判 /修正單元計劃批準各業(yè)務(wù)單元計劃季度 /年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度計劃修訂分解、初定各單元的期望財務(wù)業(yè)績指標，下達年度預算編制指導思想和要求提供各單元必要的技術(shù)協(xié)助及指導匯總各單元計劃；發(fā)現(xiàn)潛在問題及缺口，提出初步調(diào)整建議參與質(zhì)詢會，向公司領(lǐng)導提供分析及技術(shù)支持總部財務(wù)計劃部門對各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營 /預算計劃逐一質(zhì)詢?nèi)缬斜匾M一步質(zhì)詢 /協(xié)商；批準計劃匯總修正過的各單元計劃，確保公司目標的盡量實現(xiàn)最后確定成文，形成考核依據(jù)每季度進行各單元逐一考核；在實際業(yè)績和計劃差異過大時進行干預業(yè)務(wù)單元負責人陳述本單元經(jīng)營 /預算計劃匯報本單元業(yè)績按需要參與考核會業(yè)務(wù)單元財務(wù)部門在單元負責人的領(lǐng)導下按本部門戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標和總部期望目標，起草經(jīng)營/預算計劃，匯總下屬業(yè)務(wù)單元及貿(mào)易分部計劃按需要參與質(zhì)詢會修正本單元計劃為考核會準備材料質(zhì)詢會 考核會每月就各單元計劃完成情況進行跟蹤；向公司領(lǐng)導匯報明顯的業(yè)績差異設(shè)立本單元經(jīng)營 /預算計劃目標；直接領(lǐng)導單元的經(jīng)營 /預算計劃批準本單元計劃；呈報公司總部業(yè)務(wù)部 /地區(qū)公司負責人 (及財務(wù)部門 )在業(yè)務(wù)單元負責人的直接領(lǐng)導下，制訂本業(yè)務(wù)單元經(jīng)營 /預算計劃，匯總下屬貿(mào)易分部計劃參與質(zhì)詢會，陳述本業(yè)務(wù)單元計劃修正本業(yè)部計劃匯報本業(yè)務(wù)單元業(yè)績 48業(yè)務(wù)單元經(jīng)營 /預算計劃 – 主要內(nèi)容主要內(nèi)容1. 本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標概述?戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標?經(jīng)營計劃及預算計劃前提假設(shè)2. 主要經(jīng)營業(yè)績指標及計劃?年度及月度銷售計劃3. 為達到戰(zhàn)略目標以及主要經(jīng)營業(yè)績指標的主要經(jīng)營舉措、時間表、責任人及資源需求?市場及客戶的開拓?新銷售渠道的建立4. 現(xiàn)計劃和集團目標要求之間的差異及填補缺口之具體舉措5. 影響經(jīng)營計劃目標完成的主要風險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措6. 詳細的財務(wù)預算計劃(1) 損益表(2) 資產(chǎn)負債表(3) 現(xiàn)金流量表(4)資產(chǎn)質(zhì)量控制預算(5) 費用預算(6) 投資及投資收益預算(7) 固定資產(chǎn)預算(8) 貸款規(guī)模預算49LEG990730BJGB按項目、商品的財務(wù)預算表經(jīng)營 /預算計劃主要表格損益表99預算 99預計 2023預算商品銷售收入 商品銷售成本毛利潤 經(jīng)營費用+ 其他利潤 /收入 管理費用 財務(wù)費用稅前利潤 所得稅 凈利潤 營業(yè)額 /收入預算表99預算 99預計 2023預算經(jīng)營項目? ? ? 重要項目商品營業(yè)額、收入預算細表管理費用預算表財務(wù)費用預算表資產(chǎn)狀況預算表投資和投資收益預算表固定資產(chǎn)預算表資產(chǎn)負債平衡表現(xiàn)金流量表資金需求預算表主要表格 輔助表格50LEG990730BJGB考核會議的內(nèi)容安排目的?討論集中在–不良業(yè)績的根源–如何改善而不是–誰的錯誤–借口–或其它針對每位業(yè)務(wù)單元經(jīng)理 時間?評估結(jié)果–關(guān)鍵業(yè)績指標結(jié)果與目標對比–新觀念 /目標 /行動的進展?評估中的特例并討論與目標不一致的原因 (無論是超過目標還是未達到目標 )–外部市場–戰(zhàn)略計劃的改變–出乎預期的情況?討論具體的行動以提高下一階段的業(yè)績?為下一次評估設(shè)立預期結(jié)果或目標，包括預期的全年結(jié)果每人總計時間總體時間 (X 6)10分鐘10分鐘20分鐘5分鐘45分鐘51LEG990730BJGB今天將討論的內(nèi)容圍繞財務(wù)管理，分別歸屬于不同的層次清晰的 遠景目標及戰(zhàn)略合理的組織結(jié)構(gòu)及決策體系有效的管理程序優(yōu)秀的核心經(jīng)營程序 說明?以創(chuàng)造價值為導向的戰(zhàn)略思想?條理清晰的財務(wù)組織模式?指導業(yè)務(wù)單元發(fā)展方向的規(guī)劃程序?指導業(yè)務(wù)單元日常經(jīng)營活動的經(jīng)營預算計劃程序?建立業(yè)績至上企業(yè)文化的人才考核激勵程序?保證交易安全的客戶資信管理程序?保證資金安全和被有效利用的資金管理程序嚴格的內(nèi)控程序52LEG990730BJGB三個管理程序?qū)ζ髽I(yè)的業(yè)績至關(guān)重要管理程序 目的戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 制定公司以及各業(yè)務(wù)單元未來三年的戰(zhàn)略發(fā)展目標，包括在哪些市場及如何進行競爭，以及量化的財務(wù)目標及資源需求預測? 公司領(lǐng)導通過對各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴格質(zhì)詢，指導業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略發(fā)展方向經(jīng)營規(guī)劃 ? 將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標轉(zhuǎn)化為一個詳細的經(jīng)營計劃以及相應(yīng)的財務(wù)預算計劃，作為公司最高領(lǐng)導和各業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導之間的 “管理合同 ”。這個合同同時被用作業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導之責任以及權(quán)力的依據(jù)? 公司領(lǐng)導通過對各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營 /預算計劃的嚴格質(zhì)詢和考核，指導各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營運作人才資源管理 (包括考核及薪酬、激勵機制 )? “前 100名 ”管理者的業(yè)績考核計劃為了確保有恰到好處的管理力量，可成功地實施集團戰(zhàn)略并發(fā)展未來的中堅力量? 有效的薪酬及激勵系統(tǒng)是吸引及保留高素質(zhì)人才，發(fā)揮員工積極性，建立業(yè)績至上的企業(yè)文化的重要保證KPIRL53“前 100名 ”經(jīng)理的業(yè)績考核程序目的“前 100名 ”管理者的業(yè)績審閱計劃為在確保有恰到好處的管理力量，可成功地實施集團戰(zhàn)略并發(fā)展未來的中堅力量。并根據(jù)運作計劃定組織需求，認同可培養(yǎng)成為高級管理者的潛在人才，同時確定關(guān)鍵職位由適當?shù)娜藛T擔任。原則?“前 100名 ”管理者的考核明確地由高級管理層進行，同時由人力資源經(jīng)理積極支持，并最終獲得執(zhí)行管理層的贊同 /接受?總裁撥出一大部分時間，與 “前 100名 ”經(jīng)理中的優(yōu)秀者進行一對一或集體會談，提供指導和評估其潛力?所有高級管理層的成員都非常了解個人在 “前 100名 ”管理者中的審閱對象 (雖然在第一輪高級管理層考核時可能需要其它總經(jīng)理的意見 ) “前100名 ”經(jīng)理的業(yè)績“前 100名”經(jīng)理的業(yè)績估管理潛力主要內(nèi)容1. 描述實運作計劃所需的高級管理層職位 *及對關(guān)鍵崗位的要求2. “前 100名 ”管理者的個人資料，包括個人情況、教育、以往工作經(jīng)驗、評估 (由相關(guān)總經(jīng)理進行 )，在下一階期望獲得的發(fā)展3. 用業(yè)績潛力對 “前 100名