【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 司最高領(lǐng)導(dǎo)層 進(jìn)行狀況分析；發(fā)現(xiàn)公司戰(zhàn)略新問題在總裁領(lǐng)導(dǎo)下起草公司戰(zhàn)略規(guī)劃；匯總、收集單元負(fù)責(zé)人意見 參與質(zhì)詢會(huì)，向公司領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持總部戰(zhàn)略規(guī)劃部門解決部分戰(zhàn)略問題質(zhì)詢、修改、批準(zhǔn)公司規(guī)劃為單元的戰(zhàn)略規(guī)劃提供必要的建議發(fā)現(xiàn)、關(guān)注與單元業(yè)務(wù)相關(guān)的新問題；組織深入調(diào)查或解決提供建議在單元戰(zhàn)略規(guī)劃部門的支持下，起草、制定單元的戰(zhàn)略規(guī)劃陳述本單元戰(zhàn)略規(guī)劃；進(jìn)行規(guī)劃之必要修正業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人進(jìn)行現(xiàn)狀分析；發(fā)現(xiàn)本單元戰(zhàn)略新問題提供技術(shù)分析支持參與質(zhì)詢會(huì)議，提供領(lǐng)導(dǎo)分析及技術(shù)支持業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃部解決新問題 制訂本商品業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，輸入至單元的整體戰(zhàn)略規(guī)劃參與質(zhì)詢會(huì)議，陳述本商品業(yè)務(wù)單元之戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務(wù)部 /地區(qū)公司單元負(fù)責(zé)人質(zhì)詢會(huì)形成公司及各單元戰(zhàn)略規(guī)劃文本戰(zhàn)略議題分析及解決公司總部制定 /確認(rèn)公司戰(zhàn)略提供輸入董事會(huì)審批審批42業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容主要內(nèi)容樣板1. 本單元發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo)2. 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對(duì)本單元影響的評(píng)估?今后三內(nèi)年國內(nèi)、外宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)展變化趨勢(shì)?今后三內(nèi)年行業(yè)的發(fā)展展望–產(chǎn)品發(fā)展趨勢(shì)–主要法規(guī)及經(jīng)營環(huán)境變化?宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展將對(duì)本單元造成的影響–創(chuàng)造的主要機(jī)會(huì)–造成的主要威脅3. 本單元現(xiàn)狀分析?本單元近年業(yè)績(jī)及發(fā)展趨勢(shì)?本單元主要競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及弱點(diǎn)4. 公司面臨的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析 (國 內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)者 )?競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手近幾年業(yè)績(jī)分析 (和本公司比較 )?競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手可能在以下五年采用的戰(zhàn)略舉措?對(duì)手戰(zhàn)略舉措對(duì)本公司的潛在威脅5. 本公司五年戰(zhàn)略 (方案 )?本公司今后五年將在哪些市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)–地理市場(chǎng)–產(chǎn)品定位–業(yè)務(wù)模型?如何競(jìng)爭(zhēng)：主要競(jìng)爭(zhēng)手段?主要戰(zhàn)略舉措–市場(chǎng)擴(kuò)張–新客戶、渠道的建立6. 公司五年經(jīng)營及財(cái)務(wù)目標(biāo)預(yù)測(cè)?主要增長(zhǎng)點(diǎn)預(yù)測(cè)?總銷售額?市場(chǎng)份額?投資資本回報(bào) (ROIC)7. 配合公司戰(zhàn)略的主要資源需求預(yù)測(cè)?資本投資?人才8. 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié)43戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容 – 行業(yè)分析具體內(nèi)容包含之議題信息來源行業(yè)需求特征? 市場(chǎng)需求和增長(zhǎng)模式? 價(jià)格趨勢(shì)? 潛在替代產(chǎn)品? 市場(chǎng)及客戶調(diào)查、訪談行業(yè)供應(yīng)特征? 行業(yè)內(nèi)參與者數(shù)量及各自的份額? 生產(chǎn)量趨勢(shì)? 生產(chǎn)能力發(fā)展及計(jì)劃? 進(jìn)口產(chǎn)品威脅? 潛在政府解控及影響? 行業(yè)協(xié)會(huì)? 政府主管部門訪談? 主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手訪談、年報(bào)表? 國際行業(yè)分析行業(yè)平衡 ? 行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)能力利用預(yù)測(cè)? 預(yù)測(cè)的行業(yè)突變及可能的影響? 行業(yè)專家訪談進(jìn)入壁壘? 投資需求? 政府政策控制? 行業(yè)主管部門訪談工業(yè)鏈分析? 潛在的正向及逆向整合機(jī)會(huì)? 這些機(jī)會(huì)的創(chuàng)造價(jià)值的潛力? 行業(yè)專家訪談? 國際趨勢(shì)及案例分析行業(yè)業(yè)績(jī) ? 行業(yè)的整體發(fā)展及利潤率 ? 行業(yè)協(xié)會(huì)? 主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手訪談、年報(bào)表舉例44今天將討論的內(nèi)容圍繞財(cái)務(wù)管理，分別歸屬于不同的層次清晰的 遠(yuǎn)景目標(biāo)及戰(zhàn)略合理的組織結(jié)構(gòu)及決策體系有效的管理程序優(yōu)秀的核心經(jīng)營程序 說明? 以創(chuàng)造價(jià)值為導(dǎo)向的戰(zhàn)略思想? 條理清晰的財(cái)務(wù)組織模式? 指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元發(fā)展方向的規(guī)劃程序? 指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元日常經(jīng)營活動(dòng)的經(jīng)營預(yù)算計(jì)劃程序? 建立業(yè)績(jī)至上企業(yè)文化的人才考核激勵(lì)程序? 保證交易安全的客戶資信管理程序? 保證資金安全和被有效利用的資金管理程序嚴(yán)格的內(nèi)控程序45三個(gè)管理程序?qū)ζ髽I(yè)的業(yè)績(jī)至關(guān)重要管理程序 目的戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 制定公司以及各業(yè)務(wù)單元未來三年的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，包括在哪些市場(chǎng)及如何進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，以及量化的財(cái)務(wù)目標(biāo)及資源需求預(yù)測(cè)? 公司領(lǐng)導(dǎo)通過對(duì)各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢，指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略發(fā)展方向經(jīng)營規(guī)劃 ? 將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一個(gè)詳細(xì)的經(jīng)營計(jì)劃以及相應(yīng)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，作為公司最高領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之間的 “管理合同 ”。這個(gè)合同同時(shí)被用作業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之責(zé)任以及權(quán)力的依據(jù)? 公司領(lǐng)導(dǎo)通過對(duì)各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢和考核，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營運(yùn)作人才資源管理 (包括考核及薪酬、激勵(lì)機(jī)制 )? “前 100名 ”管理者的業(yè)績(jī)考核計(jì)劃為了確保有恰到好處的管理力量，可成功地實(shí)施集團(tuán)戰(zhàn)略并發(fā)展未來的中堅(jiān)力量? 有效的薪酬及激勵(lì)系統(tǒng)是吸引及保留高素質(zhì)人才，發(fā)揮員工積極性，建立業(yè)績(jī)至上的企業(yè)文化的重要保證KPIRamp。L46戰(zhàn)略規(guī)劃中的第一年目標(biāo)要被具體化為當(dāng)年的經(jīng)營預(yù)算計(jì)劃公司戰(zhàn)略規(guī)劃未來 3~5年的規(guī)劃粗略的 3~5年的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)各年度的總體目標(biāo)總體的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估參照每年更新 1次公司經(jīng)營預(yù)算計(jì)劃當(dāng)年的計(jì)劃詳細(xì)的當(dāng)年預(yù)算詳細(xì)的當(dāng)年業(yè)績(jī)目標(biāo)重要的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估工具也許每季隨時(shí)更新47經(jīng)營規(guī)劃程序目的? 將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一個(gè)詳細(xì)的經(jīng)營計(jì)劃以及相應(yīng)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，作為公司最高領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之間的 “管理合同 ”。這個(gè)合同同時(shí)被用作業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之責(zé)任以及權(quán)力的依據(jù)? 公司領(lǐng)導(dǎo)通過對(duì)各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢和考核，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營運(yùn)作4. 質(zhì)詢 /修改經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃5. 審批公司經(jīng)營計(jì)劃1. 公司總部下達(dá)初步的期望業(yè)績(jī)指標(biāo)2. 業(yè)務(wù)單元制定初步的經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃3. 完善經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃原則? 經(jīng)營計(jì)劃的目標(biāo)來自于戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)，財(cái)務(wù)預(yù)算起點(diǎn)于經(jīng)營計(jì)劃之目標(biāo)? 公司總部制定業(yè)績(jī)的期望指標(biāo)，并由總裁和高層領(lǐng)導(dǎo)通過對(duì)各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營計(jì)劃的嚴(yán)格挑戰(zhàn)及質(zhì)詢保證業(yè)績(jī)期望指標(biāo)盡量得以實(shí)現(xiàn)? 經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃提供明確的經(jīng)營及財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)目標(biāo)，以作為業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)考核的依據(jù)? 季度業(yè)績(jī)考核包括對(duì)業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的質(zhì)詢，并以解決問題為根本出發(fā)點(diǎn)，而不是解釋問題主要內(nèi)容1. 本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述2. 主要經(jīng)營業(yè)績(jī)指標(biāo)及計(jì)劃3. 為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營業(yè)績(jī)指標(biāo)的主要經(jīng)營舉措、時(shí)間表、負(fù)責(zé)人及資源需求4. 現(xiàn)計(jì)劃和公司目標(biāo)要求之間的差異及填補(bǔ)缺口之具體舉措5. 影響經(jīng)營計(jì)劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生可能性，影響程度和現(xiàn)有舉措6. 詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃48嚴(yán)格的經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃及考核程序質(zhì)詢會(huì) /考核會(huì)公司最高領(lǐng)導(dǎo)層根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃制定公司財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)期望目標(biāo)總部下達(dá)初步的期望業(yè)績(jī)指標(biāo)業(yè)務(wù)單元制定部門計(jì)劃及財(cái)務(wù)目標(biāo)匯總 /質(zhì)詢 /談判 /修正單元計(jì)劃批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃季度 /年度經(jīng)營業(yè)績(jī)考核及半年度計(jì)劃修訂分解、初定各單元的期望財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)指標(biāo)，下達(dá)年度預(yù)算編制指導(dǎo)思想和要求提供各單元必要的技術(shù)協(xié)助及指導(dǎo)匯總各單元計(jì)劃；發(fā)現(xiàn)潛在問題及缺口，提出初步調(diào)整建議參與質(zhì)詢會(huì)，向公司領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持總部財(cái)務(wù)計(jì)劃部門對(duì)各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃逐一質(zhì)詢?nèi)缬斜匾M(jìn)一步質(zhì)詢/協(xié)商；批準(zhǔn)計(jì)劃匯總修正過的各單元計(jì)劃，確保公司目標(biāo)的盡量實(shí)現(xiàn)最后確定成文，形成考核依據(jù)每季度進(jìn)行各單元逐一考核；在實(shí)際業(yè)績(jī)和計(jì)劃差異過大時(shí)進(jìn)行干預(yù)業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人陳述本單元經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃匯報(bào)本單元業(yè)績(jī)按需要參與考核會(huì)業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)部門在單元負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下按本部門戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)和總部期望目標(biāo)，起草經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃，匯總下屬業(yè)務(wù)單元及貿(mào)易分部計(jì)劃按需要參與質(zhì)詢會(huì)修正本單元計(jì)劃為考核會(huì)準(zhǔn)備材料質(zhì)詢會(huì)考核會(huì)每月就各單元計(jì)劃完成情況進(jìn)行跟蹤；向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)明顯的業(yè)績(jī)差異設(shè)立本單元經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃目標(biāo)；直接領(lǐng)導(dǎo)單元的經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃批準(zhǔn)本單元計(jì)劃；呈報(bào)公司總部業(yè)務(wù)部/地區(qū)公司負(fù)責(zé)人(及財(cái)務(wù)部門)在業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制訂本業(yè)務(wù)單元經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃，匯總下屬貿(mào)易分部計(jì)劃參與質(zhì)詢會(huì)，陳述本業(yè)務(wù)單元計(jì)劃修正本業(yè)部計(jì)劃匯報(bào)本業(yè)務(wù)單元業(yè)績(jī)49業(yè)務(wù)單元經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃 – 主要內(nèi)容主要內(nèi)容1. 本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述?戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)?經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算計(jì)劃前提假設(shè)2. 主要經(jīng)營業(yè)績(jī)指標(biāo)及計(jì)劃?年度及月度銷售計(jì)劃3. 為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營業(yè)績(jī)指標(biāo)的主要經(jīng)營舉措、時(shí)間表、責(zé)任人及資源需求?市場(chǎng)及客戶的開拓?新銷售渠道的建立4. 現(xiàn)計(jì)劃和集團(tuán)目標(biāo)要求之間的差異及填補(bǔ)缺口之具體舉措5. 影響經(jīng)營計(jì)劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措6. 詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃(1) 損益表(2) 資產(chǎn)負(fù)債表(3) 現(xiàn)金流量表(4)資產(chǎn)質(zhì)量控制預(yù)算(5) 費(fèi)用預(yù)算(6) 投資及投資收益預(yù)算(7) 固定資產(chǎn)預(yù)算(8) 貸款規(guī)模預(yù)算 50按項(xiàng)目、商品的財(cái)務(wù)預(yù)算表經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃主要表格損益表99預(yù)算 99預(yù)計(jì) 2022預(yù)算商品銷售收入 商品銷售成本毛利潤 經(jīng)營費(fèi)用+ 其他利潤 /收入 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用稅前利潤 所得稅 凈利潤 營業(yè)額 /收入預(yù)算表 99預(yù)算 99預(yù)計(jì) 2022預(yù)算經(jīng)營項(xiàng)目? ? ? 重要項(xiàng)目商品營業(yè)額、收入預(yù)算細(xì)表管理費(fèi)用預(yù)算表財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表資產(chǎn)狀況預(yù)算表投資和投資收益預(yù)算表固定資產(chǎn)預(yù)算表資產(chǎn)負(fù)債平衡表現(xiàn)金流量表資金需求預(yù)算表主要表格輔助表格51考核會(huì)議的內(nèi)容安排目的? 討論集中在– 不良業(yè)績(jī)的根源– 如何改善而不是– 誰的錯(cuò)誤– 借口– 或其它針對(duì)每位業(yè)務(wù)單元經(jīng)理 時(shí)間?評(píng)估結(jié)果– 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)結(jié)果與目標(biāo)對(duì)比– 新觀念 /目標(biāo) /行動(dòng)的進(jìn)展? 評(píng)估中的特例并討論與目標(biāo)不一致的原因 (無論是超過目標(biāo)還是未達(dá)到目標(biāo) )– 外部市場(chǎng)– 戰(zhàn)略計(jì)劃的改變– 出乎預(yù)期的情況? 討論具體的行動(dòng)以提高下一階段的業(yè)績(jī)? 為下一次評(píng)估設(shè)立預(yù)期結(jié)果或目標(biāo)，包括預(yù)期的全年結(jié)果每人總計(jì)時(shí)間總體時(shí)間 (X 6)10分鐘10分鐘20分鐘5分鐘45分鐘4.5小時(shí)52今天將討論的內(nèi)容圍繞財(cái)務(wù)管理，分別歸屬于不同的層次清晰的 遠(yuǎn)景目標(biāo)及戰(zhàn)略合理的組織結(jié)構(gòu)及決策體系有效的管理程序優(yōu)秀的核心經(jīng)營程序 說明? 以創(chuàng)造價(jià)值為導(dǎo)向的戰(zhàn)略思想? 條理清晰的財(cái)務(wù)組織模式? 指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元發(fā)展方向的規(guī)劃程序? 指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元日常經(jīng)營活動(dòng)的經(jīng)營預(yù)算計(jì)劃程序? 建立業(yè)績(jī)至上企業(yè)文化的人才考核激勵(lì)程序? 保證交易安全的客戶資信管理程序? 保證資金安全和被有效利用的資金管理程序嚴(yán)格的內(nèi)控程序53三個(gè)管理程序?qū)ζ髽I(yè)的業(yè)績(jī)至關(guān)重要管理程序 目的戰(zhàn)略規(guī)劃