用友通典型業(yè)務(wù)處理(編輯修改稿)
2025-03-10 16:16 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 使用自定義項(xiàng) 5，數(shù)字型）。在銷(xiāo)售發(fā)票或者銷(xiāo)售發(fā)貨單的單據(jù)設(shè)計(jì)中加進(jìn)去。在填制銷(xiāo)售發(fā)票的時(shí)候，錄入金額 2萬(wàn)，確認(rèn)銷(xiāo)售收入和應(yīng)收賬款（不考慮稅金，假定也是 2萬(wàn)）。自定義項(xiàng)中錄入 。這樣實(shí)現(xiàn)了按照正常銷(xiāo)售確認(rèn)收入和在發(fā)票上體現(xiàn)出來(lái)的要求。四、 返利業(yè)務(wù)的處理 （ 4）可以定義一個(gè)折扣屬性的商品 “返利 ”，來(lái)反映返利額。發(fā)生返利業(yè)務(wù) 時(shí)，填制 “返利 ”商品的紅字發(fā)票，現(xiàn)結(jié)。直接通過(guò)對(duì)這個(gè)商品的查詢(xún)，得到這個(gè)月的返款數(shù)額。但無(wú)法與具體的商品聯(lián)系起來(lái)，只能與客戶(hù)建立聯(lián)系（三）直接返還商品 ：對(duì)于這種形式， 銷(xiāo)售方 如果走銷(xiāo)售模塊，還要涉及到銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售成本的確認(rèn)，處理起來(lái)比較繁瑣。所以建議就像贈(zèng)品出庫(kù)一樣走 “其他出庫(kù)單 ”，會(huì)計(jì)處理也與贈(zèng)品的處理一樣，確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額，這里不再贅述。 返利的業(yè)務(wù)舉例（第二種返利形式的引申）：業(yè)務(wù)描述： 月末根據(jù)本月對(duì)某個(gè)客戶(hù)的銷(xiāo)售額，與一定的比率相乘，計(jì)算出本月對(duì)該客戶(hù)的返利額。下個(gè)月按照一定比例把返利額分?jǐn)偟矫看蔚匿N(xiāo)售中。銷(xiāo)售收入按照正常的銷(xiāo)售確認(rèn)，銷(xiāo)售返利要體現(xiàn)在發(fā)票和發(fā)貨單上，同時(shí)收款的時(shí)候按照發(fā)票金額減去返利金額來(lái)收款。例如 5月份 A客戶(hù)可享受的返利是 1萬(wàn)元， 6月第一次銷(xiāo)售給 A客戶(hù) 2萬(wàn)元，按照比例，這次可返點(diǎn) 元。 四、 返利業(yè)務(wù)的處理 （ 6）在收款結(jié)算的時(shí)候，收款金額為 ，核銷(xiāo)這張發(fā)票，在 “本次折扣 ”欄中輸入 ，則結(jié)算金額為 。實(shí)現(xiàn)了按照抵減后的金額收款的要求。五、 暫估業(yè)務(wù)處理 流程（ 1）系統(tǒng)對(duì)于暫估業(yè)務(wù)提供了三種暫估方式，與會(huì)計(jì)制度的規(guī)定一致。三種方式分別是月初回沖、單到回沖和單到補(bǔ)差。這三種方式在原理上基本相同，在處理上稍有不同。下面分別就這三種方式的處理流程和注意事項(xiàng)做一說(shuō)明。（一）、月初回沖流程： （ 1）錄入采購(gòu)入庫(kù)單，由于沒(méi)有發(fā)票，可以只錄數(shù)量。 （ 2）庫(kù)存中審核。 （ 3）核算中暫估入庫(kù)成本錄入 (修改 )。正常單據(jù)記賬。購(gòu)銷(xiāo)單據(jù)制單， 選 擇 “采購(gòu)入庫(kù)單（暫估記賬） ”。 借：原材料， 貸：材料采購(gòu) （ 4）當(dāng)月結(jié)賬完畢，查詢(xún)核算模塊的存貨明細(xì)賬，顯示一條下月初的紅 字回沖記錄。購(gòu)銷(xiāo)單據(jù)制單，選擇 “紅字回沖單 ”， 借：原材料（紅字） 貸：材料采購(gòu)（紅字） （ 5）下月收到采購(gòu)發(fā)票，采購(gòu)結(jié)算，確認(rèn)應(yīng)付賬款后。核算中進(jìn)行 “暫估 入庫(kù)成本處理 ”，選擇該紀(jì)錄，點(diǎn)擊 “暫估 ”按鈕 (相當(dāng)于記賬 )。五、 暫估業(yè)務(wù)處理 流程（ 2） 供應(yīng)商往來(lái)制單中選擇 “發(fā)票制單 ”， 借：材料采購(gòu)， 應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交增值稅 —— 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 購(gòu)銷(xiāo)單據(jù)制單中，選擇 “藍(lán)字回沖單（核銷(xiāo)） ” 借：原材料 貸：材料采購(gòu)。（ 6）如果下月未收到發(fā)票，月末處理后，明細(xì)賬中會(huì)產(chǎn)生一條藍(lán)字回沖記錄，購(gòu)銷(xiāo)單據(jù)制單，選擇 “藍(lán)字回沖單（暫估） ”。（ 7）結(jié)賬后重復(fù)步驟（ 4）和（ 5）。注意問(wèn)題：?jiǎn)栴} 1：如果結(jié)算金額與暫估金額不一致，而該商品已經(jīng)銷(xiāo)售，如何處理？答：目前用友通 ，必須自己做一張 “出庫(kù)調(diào)整單 ”，對(duì)出庫(kù)成本進(jìn)行調(diào)整。例子： 6月份暫估入庫(kù) A商品 10件，暫估單價(jià) 12元；月末銷(xiāo)售 2件，成本為 12元；結(jié)存 8件，單價(jià)為 12； 7月份發(fā)票上顯示單價(jià)為 15元，結(jié)算后，并不會(huì)對(duì)上個(gè)月的出庫(kù)成本進(jìn)行調(diào)整，我們只能做出庫(kù)調(diào)整單對(duì)出庫(kù)成本調(diào)整 6元〔（ 1512） *2〕。五、 暫估業(yè)務(wù)處理 流程（ 3）問(wèn)題 2：先進(jìn)先出核算方法下，下個(gè)月沒(méi)有結(jié)算前，又有采購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)生，如 何確定出庫(kù)成本？答：按照下個(gè)月新的采購(gòu)業(yè)務(wù)的成本計(jì)算出庫(kù)成本。例子：如 8月份采購(gòu)一商品暫估單價(jià)為 5元，沒(méi)有結(jié)算； 9月份在 8月份暫估業(yè)務(wù)的發(fā)票到來(lái)之前，又有新的采購(gòu)，如單價(jià)為 6元，則 9月份的銷(xiāo)售成本先按照 6元計(jì)算。問(wèn)題 3：本月發(fā)票只開(kāi)了一部分采購(gòu)入庫(kù)的金額，如何處理？ 答：支持分次結(jié)算，但只有全部結(jié)算完后，才能進(jìn)行暫估成本處理。問(wèn)題 4：月初查詢(xún)核算模塊中的收發(fā)存匯總表和庫(kù)存模塊中收發(fā)存匯總表，數(shù)量不一致，是什么原因？答：如果上個(gè)月有暫估業(yè)務(wù)，并且采用的是月初回沖的方法，則在核算模塊中的收發(fā)存匯總表中的數(shù)據(jù)包含月初回沖的紅字記錄，而庫(kù)存模塊中的收發(fā)存匯總表不包含紅字回沖記錄。問(wèn)題 5：查詢(xún)當(dāng)月核算模塊的出入庫(kù)流水賬和庫(kù)存模塊的出入庫(kù)流水賬，本期入庫(kù)金額不一致，是什么原因？答：上月有暫估業(yè)務(wù)，而本月的結(jié)算金額和上月的暫估單價(jià)不一致。在庫(kù)存模塊沒(méi)有新的記錄，即不反映差額，而在核算模塊會(huì)形成對(duì)上月數(shù)據(jù)回沖和本月結(jié)算兩條數(shù)據(jù)，則會(huì)體現(xiàn)出這個(gè)差額。 這種情況在 “單到回沖 ”方式下也體現(xiàn)。 五、 暫估業(yè)務(wù)處理 流程（ 4）特別提醒： 選擇 “月初回沖 ”，在核算模塊會(huì)產(chǎn)生很多回沖記錄，尤其會(huì)導(dǎo)致 “問(wèn)題 4”，所以如果對(duì)應(yīng)沒(méi)有發(fā)票的企業(yè)或者發(fā)票周期比較長(zhǎng)的單位，不要選擇這種方法。（二）、單到回沖流程（ 1）錄入采購(gòu)入庫(kù)單，由于沒(méi)有發(fā)票，可以只錄數(shù)量；（ 2）庫(kù)存中審核；（ 3）核算中暫估入庫(kù)成本錄入 (修改 )。正常單據(jù)記賬。購(gòu)銷(xiāo)單據(jù)制單，選擇“采購(gòu)入庫(kù)單（暫估記賬） ”。 借：原材料， 貸：材料采購(gòu)（ 4）本月結(jié)賬。（ 5）下月收到發(fā)票時(shí)，發(fā)票與采購(gòu)入庫(kù)單結(jié)算后，核算模塊 “暫估入庫(kù)成本處理 ”后，賬表中自動(dòng)產(chǎn)生一紅一藍(lán)兩條記錄。分別對(duì)購(gòu)銷(xiāo)單據(jù)制單中的紅字回沖單和藍(lán)字回沖單（核銷(xiāo)）以及供應(yīng)商往來(lái)制單中的發(fā)票現(xiàn)結(jié)制單。（ 6）如果下月未收到發(fā)票，則不用做任何操作，正常月末結(jié)賬，等什么時(shí)候發(fā)
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