用友通典型業(yè)務(wù)處理(編輯修改稿)
2025-03-10 16:16 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 使用自定義項 5，數(shù)字型）。在銷售發(fā)票或者銷售發(fā)貨單的單據(jù)設(shè)計中加進去。在填制銷售發(fā)票的時候，錄入金額 2萬，確認銷售收入和應(yīng)收賬款（不考慮稅金，假定也是 2萬）。自定義項中錄入 。這樣實現(xiàn)了按照正常銷售確認收入和在發(fā)票上體現(xiàn)出來的要求。四、 返利業(yè)務(wù)的處理 （ 4）可以定義一個折扣屬性的商品 “返利 ”，來反映返利額。發(fā)生返利業(yè)務(wù) 時，填制 “返利 ”商品的紅字發(fā)票，現(xiàn)結(jié)。直接通過對這個商品的查詢，得到這個月的返款數(shù)額。但無法與具體的商品聯(lián)系起來，只能與客戶建立聯(lián)系（三）直接返還商品 ：對于這種形式， 銷售方 如果走銷售模塊，還要涉及到銷售收入和銷售成本的確認，處理起來比較繁瑣。所以建議就像贈品出庫一樣走 “其他出庫單 ”，會計處理也與贈品的處理一樣，確認銷項稅額，這里不再贅述。 返利的業(yè)務(wù)舉例（第二種返利形式的引申）：業(yè)務(wù)描述： 月末根據(jù)本月對某個客戶的銷售額，與一定的比率相乘，計算出本月對該客戶的返利額。下個月按照一定比例把返利額分攤到每次的銷售中。銷售收入按照正常的銷售確認，銷售返利要體現(xiàn)在發(fā)票和發(fā)貨單上，同時收款的時候按照發(fā)票金額減去返利金額來收款。例如 5月份 A客戶可享受的返利是 1萬元， 6月第一次銷售給 A客戶 2萬元，按照比例，這次可返點 元。 四、 返利業(yè)務(wù)的處理 （ 6）在收款結(jié)算的時候，收款金額為 ，核銷這張發(fā)票，在 “本次折扣 ”欄中輸入 ，則結(jié)算金額為 。實現(xiàn)了按照抵減后的金額收款的要求。五、 暫估業(yè)務(wù)處理 流程（ 1）系統(tǒng)對于暫估業(yè)務(wù)提供了三種暫估方式，與會計制度的規(guī)定一致。三種方式分別是月初回沖、單到回沖和單到補差。這三種方式在原理上基本相同，在處理上稍有不同。下面分別就這三種方式的處理流程和注意事項做一說明。（一）、月初回沖流程： （ 1）錄入采購入庫單，由于沒有發(fā)票，可以只錄數(shù)量。 （ 2）庫存中審核。 （ 3）核算中暫估入庫成本錄入 (修改 )。正常單據(jù)記賬。購銷單據(jù)制單， 選 擇 “采購入庫單（暫估記賬） ”。 借：原材料， 貸：材料采購 （ 4）當(dāng)月結(jié)賬完畢，查詢核算模塊的存貨明細賬，顯示一條下月初的紅 字回沖記錄。購銷單據(jù)制單，選擇 “紅字回沖單 ”， 借：原材料（紅字） 貸：材料采購（紅字） （ 5）下月收到采購發(fā)票，采購結(jié)算，確認應(yīng)付賬款后。核算中進行 “暫估 入庫成本處理 ”，選擇該紀錄，點擊 “暫估 ”按鈕 (相當(dāng)于記賬 )。五、 暫估業(yè)務(wù)處理 流程（ 2） 供應(yīng)商往來制單中選擇 “發(fā)票制單 ”， 借：材料采購， 應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交增值稅 —— 進項稅額 貸：應(yīng)付賬款 購銷單據(jù)制單中，選擇 “藍字回沖單（核銷） ” 借：原材料 貸：材料采購。（ 6）如果下月未收到發(fā)票，月末處理后，明細賬中會產(chǎn)生一條藍字回沖記錄，購銷單據(jù)制單，選擇 “藍字回沖單（暫估） ”。（ 7）結(jié)賬后重復(fù)步驟（ 4）和（ 5）。注意問題：問題 1：如果結(jié)算金額與暫估金額不一致，而該商品已經(jīng)銷售，如何處理？答：目前用友通 ，必須自己做一張 “出庫調(diào)整單 ”，對出庫成本進行調(diào)整。例子： 6月份暫估入庫 A商品 10件，暫估單價 12元；月末銷售 2件，成本為 12元；結(jié)存 8件，單價為 12； 7月份發(fā)票上顯示單價為 15元，結(jié)算后，并不會對上個月的出庫成本進行調(diào)整，我們只能做出庫調(diào)整單對出庫成本調(diào)整 6元〔（ 1512） *2〕。五、 暫估業(yè)務(wù)處理 流程（ 3）問題 2：先進先出核算方法下，下個月沒有結(jié)算前，又有采購業(yè)務(wù)發(fā)生，如 何確定出庫成本？答：按照下個月新的采購業(yè)務(wù)的成本計算出庫成本。例子：如 8月份采購一商品暫估單價為 5元，沒有結(jié)算； 9月份在 8月份暫估業(yè)務(wù)的發(fā)票到來之前，又有新的采購，如單價為 6元，則 9月份的銷售成本先按照 6元計算。問題 3：本月發(fā)票只開了一部分采購入庫的金額，如何處理？ 答：支持分次結(jié)算，但只有全部結(jié)算完后，才能進行暫估成本處理。問題 4：月初查詢核算模塊中的收發(fā)存匯總表和庫存模塊中收發(fā)存匯總表，數(shù)量不一致，是什么原因？答：如果上個月有暫估業(yè)務(wù)，并且采用的是月初回沖的方法，則在核算模塊中的收發(fā)存匯總表中的數(shù)據(jù)包含月初回沖的紅字記錄，而庫存模塊中的收發(fā)存匯總表不包含紅字回沖記錄。問題 5：查詢當(dāng)月核算模塊的出入庫流水賬和庫存模塊的出入庫流水賬，本期入庫金額不一致，是什么原因？答：上月有暫估業(yè)務(wù)，而本月的結(jié)算金額和上月的暫估單價不一致。在庫存模塊沒有新的記錄，即不反映差額，而在核算模塊會形成對上月數(shù)據(jù)回沖和本月結(jié)算兩條數(shù)據(jù)，則會體現(xiàn)出這個差額。 這種情況在 “單到回沖 ”方式下也體現(xiàn)。 五、 暫估業(yè)務(wù)處理 流程（ 4）特別提醒： 選擇 “月初回沖 ”，在核算模塊會產(chǎn)生很多回沖記錄，尤其會導(dǎo)致 “問題 4”，所以如果對應(yīng)沒有發(fā)票的企業(yè)或者發(fā)票周期比較長的單位，不要選擇這種方法。（二）、單到回沖流程（ 1）錄入采購入庫單，由于沒有發(fā)票，可以只錄數(shù)量；（ 2）庫存中審核；（ 3）核算中暫估入庫成本錄入 (修改 )。正常單據(jù)記賬。購銷單據(jù)制單，選擇“采購入庫單（暫估記賬） ”。 借：原材料， 貸：材料采購（ 4）本月結(jié)賬。（ 5）下月收到發(fā)票時，發(fā)票與采購入庫單結(jié)算后，核算模塊 “暫估入庫成本處理 ”后，賬表中自動產(chǎn)生一紅一藍兩條記錄。分別對購銷單據(jù)制單中的紅字回沖單和藍字回沖單（核銷）以及供應(yīng)商往來制單中的發(fā)票現(xiàn)結(jié)制單。（ 6）如果下月未收到發(fā)票，則不用做任何操作，正常月末結(jié)賬，等什么時候發(fā)
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