【文章內(nèi)容簡介】 行貸款：簽訂合同 ， 15%現(xiàn)匯定金 兩方銀行簽訂貸款協(xié)議 進口方銀行轉(zhuǎn)貸 ， 現(xiàn)匯支付 進口方銀行償還貸款 進口商償還貸款 。 向進口商貸款：簽訂合同 ， 15%現(xiàn)匯定金 以合同為基礎簽訂貸款協(xié)議 ， 進口方銀行提供還貸擔保 現(xiàn)匯支付貨款 償還貸款 。 買信比賣信更流行 合同貨價不包括手續(xù)費 ， 談判無需考慮信貸因素 。 對出口商來講 ， 手續(xù)簡單 ， 又不必承擔進口商不付款的風險 ， 還可消除賣方信貸對其資產(chǎn)負債表的影響 。 對于雙方銀行來說 ， 特別是出口方銀行更愿意做買方信貸 。 因為買信屬于銀行信用 ， 高于企業(yè)信用 。 四、福費庭 1. 福費庭概述 福費庭 （ Forfaiting） 是一種國際貿(mào)易融資方式 。 在延期付款的大型設備貿(mào)易中 ， 出口商把經(jīng)進口商承兌的 ，期限在 180天以上的遠期匯票 ， 無追索權(quán)地售于貼現(xiàn)銀行 ， 提前取得現(xiàn)款 。 瑞士蘇黎世銀行協(xié)會首先開創(chuàng)了福費庭融資業(yè)務 。 福費庭的特點 （ l） 出口商使用該業(yè)務時必須與進口商協(xié)商 ， 出口商開出的遠期匯票必須經(jīng)進口商所在地第一流銀行擔保； （ 2） 出口商必須放棄對所出售債權(quán)憑證的一切權(quán)益；貼現(xiàn)銀行也必須放棄對出口商的追索權(quán)； （ 3） 福費庭票據(jù)一般在 l－ 5年； （ 4） 福費庭屬于批發(fā)性融資工具 ， 適合于 100萬美元以上的出口合同 。 福費庭業(yè)務的優(yōu)勢 對出口商 、 進口商和貼現(xiàn)銀行三方來說都有好處 。 出口商：提供延期付款 ， 增強競爭力；變遠期票據(jù)為即期收匯 ， 減少資金占壓；無追索權(quán)賣斷避免風險 。 進口商：可獲得延期付款便利 ， 不占融資額度 ， 文件及擔保簡便易行 。 貼現(xiàn)行：擴大業(yè)務品種；轉(zhuǎn)移風險 。 2. 福費庭業(yè)務操作程序 一般來說 ， 業(yè)務操作程序包括： （ 1） 詢價 （ 2） 報價 （ 3） 簽約 （ 4） 交單 （ 5） 審單及付款 （ 6）到期索償 3. 福費庭與其它融資方式比較 （ 1） 商業(yè)貸款 。 銀行對中期貿(mào)易融資一般僅提供浮動利率貸款 。 福費庭業(yè)務可提供固定利率融資 ， 滿足客戶控制利率風險 ， 確定融資成本的需要 。 （ 2） 出口信貸 。 條件嚴格 。 （ 3） 保理業(yè)務 。 保理業(yè)務通常僅提供 180天以內(nèi)的短期貿(mào)易融資 。 保理與福費庭正好適用于不同領(lǐng)域和期限 。 第九章 國際結(jié)算 本章有四個主要內(nèi)容 ： 第一節(jié) 國際結(jié)算概述 第二節(jié) 國際結(jié)算的票據(jù) 第三節(jié) 國際結(jié)算中的單據(jù) 第四節(jié) 國際結(jié)算方式 第一節(jié) 國際結(jié)算概述 本節(jié)有四個問題 ： 一、國際結(jié)算及其分類 二、國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展 三、國際結(jié)算制度 四、國際結(jié)算原理 一、國際結(jié)算及其分類 兩個不同國家的當事人 ， 需要通過銀行辦理的貨幣收付業(yè)務叫做國際結(jié)算 。正確理解其含義 ， 要注意以下幾點： 首先 ， 這是不同國家的各類行為主體間的行為； 其次 ， 這是一種貨幣收付行為； 最后 ， 這種行為的目的是結(jié)清不同主體間的債權(quán)債務關(guān)系 。 國際結(jié)算分類 1. 按照國際結(jié)算交易和經(jīng)濟活動的性質(zhì) ， 國際結(jié)算可以分為貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算； 2. 按結(jié)清債權(quán)債務關(guān)系是否直接使用現(xiàn)金進行分類 ， 國際結(jié)算可分為現(xiàn)金結(jié)算與非現(xiàn)金結(jié)算； 3. 按付款方式進行分類，國際結(jié)算有現(xiàn)匯結(jié)算和記帳結(jié)算 。 二、國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展 商品經(jīng)濟的產(chǎn)物 ， 是隨著國際貿(mào)易和國際信用的發(fā)展而產(chǎn)生和完善的 。 1. 從現(xiàn)金結(jié)算到非現(xiàn)金結(jié)算 。 現(xiàn)金結(jié)算風險多：運輸風險及費用；鑒別真?zhèn)?；結(jié)算速度慢 。 2. 從買賣雙方直接結(jié)算到通過銀行結(jié)算 。 無法利用對方信用 銀行信用 。 3. 貨物單據(jù)化 、 履約證書化 ， 便利了結(jié)算過程 。 兩難 發(fā)貨收款 見貨付款 。 現(xiàn)代國際結(jié)算的特點 （ 1） 非現(xiàn)金結(jié)算； （ 2） 通過銀行辦理結(jié)算業(yè)務； （ 3） 實行憑證結(jié)算和電子結(jié)算； （ 4） 采取電匯 、 信匯等匯款方式進行收付清償 。 三、國際結(jié)算制度 國際結(jié)算制度是指國際間進行結(jié)算所遵循的原則或行為規(guī)范 。 國際結(jié)算制度主要有三種類型： 自由的多邊國際結(jié)算制度； 管制的雙邊國際結(jié)算制度； 區(qū)域性經(jīng)濟集團內(nèi)部的多邊國際結(jié)算制度 。 四、國際結(jié)算原理 國際結(jié)算原理是泛指各種國際結(jié)算方式中內(nèi)在的運作機制及其各個業(yè)務環(huán)節(jié)的相互關(guān)系 。 特定的運作機制是國際結(jié)算方式形成與發(fā)展的客觀需要；它的各個業(yè)務環(huán)節(jié)的相互制約關(guān)系 ， 則是國際結(jié)算方式得以有效應用的客觀依據(jù) 。 1. 授信結(jié)算原理 導源于國際經(jīng)貿(mào)往來中在清償債權(quán) 、債務時的風險承擔矛盾 。 概括為： （ 1） 結(jié)算雙方必須恪守信用 （ 2） 銀行信用是主要信用形式 （ 3） 授受信用的因素決定國際結(jié)算方式的內(nèi)容與形式 （ 4） 授受信用的機制始終是決定國際結(jié)算方式形成與發(fā)展的基礎 2. 憑單結(jié)算原理 導源于國際經(jīng)貿(mào)往來中清償債權(quán) 、 債務時的支付依據(jù)矛盾 。 它是決定各種結(jié)算方式內(nèi)在結(jié)構(gòu)與程序的基礎 。 （ 1） 經(jīng)貿(mào)往來的 “ 單據(jù)化 ” 與 “ 票據(jù)化 ” 的形成為 “ 憑單結(jié)算 ” 確立了可能性； （ 2） 票據(jù)與單據(jù)的 “ 法律化 ” 為憑單結(jié)算原則的推行創(chuàng)立了現(xiàn)實性； （ 3） 銀行辦理憑單付款實行 “ 只管單據(jù) ， 不管貨物 ” 的通用做法 。 不介入貿(mào)易糾紛 3. 融資結(jié)算原理 導源于國際經(jīng)貿(mào)往來中清償債權(quán)債務時的墊付資金矛盾 。 它是決定各種結(jié)算方式有效運作與應用的基礎 。 （ 1） 融通資金是進出口商結(jié)算中的必然要求 ， 何方需要墊付資金； （ 2） 支付期限的確定應與融資的可能性相結(jié)合 用較少的資金做成更多的生意； （ 3） 資金融通與外匯交易聯(lián)系 強弱貨幣 （ 4） 結(jié)算過程中 ， 交易雙方相互融資以及銀行之間也相互融資 。 預付與延期 。 4. 依約結(jié)算原理 導源于國際經(jīng)貿(mào)往來中在清償債權(quán) 、債務時的糾紛處理矛盾 。 它是決定各種結(jié)算方式權(quán)威性規(guī)則的基礎 。 （ 1） 制定國際統(tǒng)一規(guī)則有其必要性 （ 2） URC（ 托收統(tǒng)一規(guī)則 ） 、 UCP（ 信用證統(tǒng)一慣例 ） 現(xiàn)已成為國際上絕大多數(shù)國家和地區(qū)共同遵守的約定 （ 3） 依約辦事是應用國際結(jié)算方式的保證 標示 “ 本證按國際商會跟單信用證統(tǒng)一慣例辦事 ” 第二節(jié) 國際結(jié)算的票據(jù) 本節(jié)有四個問題 ： 一、票據(jù)概述 二、匯票 三、本票 四、支票 一、票據(jù)概述 1. 票據(jù)的概念 廣義票據(jù)泛指商業(yè)權(quán)利單據(jù) 。 凡賦予持有人一定權(quán)利的各種憑證 ， 如提單 、存單 、 股票 、 債券等都屬票據(jù) 。 狹義票據(jù)僅指以支付一定金額為目的 ，用于債權(quán)債務清償和結(jié)算的憑證 。 通常所說的票據(jù) ， 是指狹義的票據(jù) 。票據(jù)主要包括匯票 、 支票和本票 。 2. 票據(jù)的性質(zhì) （ 1） 流通性 （ 2） 無因性 （ 3）