【文章內容簡介】 開證行之拒付 ,其常規(guī)求援手段為獲得法院的禁付令。法院在暫時或永久禁止兌付或采取其他類似救濟方法時 ,須查明以下情況 :ａ .所適用的法律不禁止此種補救方法且其規(guī)定的條件已被滿足 。ｂ .應對因該補救方法受到不利影響的人以充分保護 。ｃ .申請人提交的證據(jù)應表明其勝訴的可能性更大 ,且提出兌付要求的人為非正當持票人。 （ 3） 國際商會認為 “議付行提示被證明是偽造的單據(jù)時 ,其利益受到ＵＣＰ 50(《跟單信用證統(tǒng)一慣例》 )第 9條的保護 ,除非議付行本身是欺詐的當事方 ,或者在單據(jù)提交前知悉其為偽造 ,或者沒有克盡職責 ,發(fā)現(xiàn)表面的偽造的痕跡。 ” 1我國 1989年我國最高人民法院《關于印發(fā)全國沿海地區(qū)涉外、涉港澳經(jīng)濟審判工作座談會紀要》 關于凍結信用證項下貨款的 問題，根據(jù)在國際上長期廣泛適用的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的規(guī)定，銀行信用證是銀行以 自身信譽向賣方提供付款保證的一種憑證，是國際貨物買賣中常用的付款方式，也是我國對 外貿易中常用的付款方式。 ? 信用證是獨立于買賣合同的單據(jù)交易，只要賣方所提交的單據(jù)表 面上符合信用證的要求，開證銀行就負有在規(guī)定的期限內付款的義務，如果單證不符，開證 銀行有權拒付，無需由法院采取訴訟保全措施。信用證交易和買賣合同屬于兩個不同的法律 關系，在一般情況下不要因為涉外買賣合同發(fā)生糾紛，輕易凍結中國銀行所開信用證項下貨 款，否則，會影響中國銀行的信譽。根據(jù)國際國內的實踐經(jīng)驗，如有充分證據(jù)證明賣方是利 用簽訂合同進行欺詐，且中國銀行在合理的時間內尚未對外付款，在這種情況下，人民法院 可以根據(jù)買方的請求，凍結信用證項下貨款。在遠期信用證情況下，如中國銀行已承兌了匯 票，中國銀行在信用證上的責任已變?yōu)槠睋?jù)上的無條件付款責任，人民法院就不應加以凍結 。所以，采用這項保全措施一定要慎重，要事先與中國銀行取得聯(lián)系，必要時應向上級人民 法院請示。對于中國涉外仲裁機構提交的凍結信用證項下貨款的申請，人民法院也應照此辦理。 ?信用證詐騙的種類 ?賣方利用信用證欺詐買方，偽造單據(jù) ?買方偽造信用證欺詐賣方，假信用證 買賣雙方互相勾結利用信用證欺詐銀行，假單據(jù)騙取銀行墊款 ?保險上的詐騙：船東騙取保險賠款 ?老齡船舶，大保險金額 ?鑿沉船舶、燒毀船舶 （四） 匯付、托收及信用證三種支付方式的比較及選擇 ? 手續(xù)依次逐漸復雜 ?費用也依次逐漸增多 ?商業(yè)風險和銀行風險 ?賣方收匯風險： ?匯付下的預付貨款 ? 匯付下的貨到付款 ? 托收下付款交單 ? 托收下的承兌交單 ?不可撤銷的信用證 ? 保兌信用證 ?三種支付方式的選擇 ?選用兩種或兩種以上支付方式 ， 通?？傆行庞米C方式在內 ?比如 ， 大部分貨款用信用證先支付 ，少部分貨款于貨物到達后用匯付方式支付 ?再如 ， 賣方開出兩張匯票 ， 一張是光票 ， 用于信用證方式下 ， 收取一部分貨款 ， 另一張是跟單匯票 ， 用于托收方式下 ， 收取另一部分貨款 ?三、國際保理 ?（一） 國際保理產生的背景 隨著現(xiàn)代運輸和通訊的發(fā)展 ， 貿易市場大為繁榮， 但出口商同時也發(fā)現(xiàn)自己面臨著日趨激烈的競爭， 國際貿易市場越來越趨向于買方市場 ， 買方市場的形成 ， 使得買方越來越堅持采用有利于自己的支付方式 ， 即賒銷方式 ， 且通常情況下為付款期限在120天以內的賒銷 。 資料統(tǒng)計 ， 目前賒銷貿易已占全球貿易總額的 70％ 左右 。 許多出口商意識到 ， 要在貿易競爭中立于不敗之地 ， 就必須采用賒銷方式 。 這一點在向發(fā)達國家出口顯得尤為重要 。 如何防范賒銷貿易下出口商的收匯風險 ？ 國際保理業(yè)務應運而生 ?（二） 國際保理的含義及發(fā)展現(xiàn)狀 國際保理是國際保付代理的簡稱，又稱保理、保付代收或承購應收賬款業(yè)務等。它是指在國際貿易中，在以托收（D/A）、賒賬等商業(yè)信用出口貨物時，出口商交貨后把應收賬款的發(fā)票和裝運單據(jù)等轉讓給保理商，由保理商向出口商提供包括進口商資信調查、百分之百的風險擔保、賬款催收、財務管理以及貿易融資等在內的綜合性金融服務。 國際保理克服了信用證方式資金占用、手續(xù)繁瑣、機制僵化、貿易欺詐等弊端，在發(fā)達國家國際保理已代替信用證在國際貿易中發(fā)揮越來越重要作用。近年來，國際保理業(yè)務得到了迅猛發(fā)展，據(jù)聯(lián)合國貿發(fā)中心 1998年的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，在國際貿易結算中， L／ C（信用證）使用已經(jīng)降至 16％，在發(fā)達國家甚至降至 10％以下。另據(jù)國際保理聯(lián)合會秘書長透露， 1999年全球保理業(yè)務量達到 5000多億美元，在歐美國家間貿易結算中保理基本上取代信用證，占據(jù)了越來越重要的地位。 （三） 國際保理的做法 通常由賣方所在國的出口保理商與買方所在國的進口保理商分工合作共同完成保理服務。出口保理商對出口商負責，向出口商提供融資和應收賬款管理服務，與出口商簽訂保理協(xié)議。進口保理商對買方負責，為買方向出口保理商提供信用額度，催收未清償發(fā)票款項，并保證買方到期付款；出口保理商與進口保理商相互負責，簽訂保理商間協(xié)議。由于進口保理商與買方同處一國，它的介入使對買方的信用評估變得相對容易 。 ?（四） 國際保理業(yè)務主要程序 賣方在賒銷方式成交前，把合同內容和進口人名稱通知出口保理商。 出口保理商將有關資料通知進口保理商，由其對進口商進行資信調查并將調查結果通知出口保理商。 出口保理商對可以認可的交易與出口商簽訂保理協(xié)議，協(xié)議內明確規(guī)定信用額度，即買方能夠支付的最大數(shù)額。 出口商在保理協(xié)議規(guī)定的額度內與進口商簽訂買賣合同。 出口商按合同規(guī)定發(fā)貨，取得運輸單據(jù)和其他商業(yè)單據(jù)，并在單據(jù)上注明應收賬款轉讓出口保理商。 出口保理商收到全套單據(jù)后，將單據(jù)轉交進口保理商。由進口保理商負責向進口商收款，并將款項撥交出口保理商。 出口保理商將收到的貨款扣除手續(xù)費后交付出口商。若按協(xié)議規(guī)定，在出口商交單后已預支部分貨款（一般為 50％ 90％），則應在付款時扣除預付款的本息。 如進口商不能按時付款或拒付，保理商應負責追償和索賠。并按協(xié)議規(guī)定的時間向出口人付款 。 ?（五） 國際保理與其他三種支付方式的比較 國際保理業(yè)務有別于匯款、托收和信用證三大傳統(tǒng)國際結算手段，其無論對出口商還是進口商都具有獨特的應用優(yōu)勢。 對進口商而言，由于保理業(yè)務通過保理組織進行結算，可以省去買方高昂的開證費用及押金等支出，降低了買方的交易成本。保理結算的延期付款，也相當于為買方提供了信用放款，從而提高了其資金利用率。 對出口商而言，保理商可以代替出口商對進口商資信狀況進行調查與監(jiān)督，克服信息障礙，從而為出口商的銷售政策提供準確的依據(jù)和信息。出口商在貨物裝運畢并向保理商轉讓發(fā)票等單據(jù)后，即可獲得 80％以上的融資，提高收匯速度，加快資金融通。只要出口商的交貨條件符合合同規(guī)定，出口商即可將進口商破產或拒付等經(jīng)營風險、信用風險完全轉移給保理商，相比 L／ C付款方式，能更大程度地保護出口商的利益。 保理業(yè)務由于建立在賒銷交易基礎上，其實際相當于為買方提供了信用放款，從而也起到鼓勵買方進口和建立長期合作的作用。 1994年 12月，中國某出口公司 A與香港某公司 B成交一批商品，價值 300萬美元，賣斷此批商品，然后再由 B轉口去西非。合同中包裝條款訂明：Packing: all in plywood case of 10kg and 2 cases to one bundle and jointed。 B如期通過中國銀行香港分行于 1995年 2月 6日開出 A－ 01－ E－01006號不可撤銷信用證。 A在審證時發(fā)現(xiàn)信用證上的包裝條款為： Packing: all in plywood case of 10kg and 2 cases to one bundle。 A為了安全收匯，按信用證上規(guī)定的包裝要求交貨。但在貨物出運后的第八天， B致電稱所有貨物由于 no jointed而不能接受。由于所購貨物是轉口西非的， B雖努力與西非方面協(xié)商，西非方面始終不接受此類不符合包裝要求的貨物，故 B指示銀行拒付。 問： A按信用證上的要求交貨是否妥當？為什么？如不妥應采取何種做法為妥？ B指示銀行拒付，銀行是否會遵照 指示 ？為什么？ B應采取何種做法以保護自身的權益？ 按照信用證上條款交付貨物不妥當，因為如果按照信用證上條款交付，就違背了合同的約定，造成違約，賣方應要求買方向銀行申請修改信用證。 銀行不會遵照買方的指示拒付貨款，因為買方開具的是不可撤銷的信用證，根據(jù)信用證獨立原則，銀行只審查單據(jù)和信用證是否符合，如果符合，就必須付款。 買方應以交付的貨物不符合合同約定為由要求賣方賠償。 對出口商而言，保理商可以代替出口商對進口商資信狀況進行調查與監(jiān)督，克服信息障礙，從而為出口商的銷售政策提供準確的依據(jù)和信息。出口商在貨物裝運畢并向保理商轉讓發(fā)票等單據(jù)后，即可獲得 80％以上的融資，提高收匯速度，加快資金融通。只要出口商的交貨條件符合合同規(guī)定，出口商即可將進口商破產或拒付等經(jīng)營風險、信用風險完全轉移給保理商，相比 L／ C付款方式，能更大程度地保護出口商的利益。 保理業(yè)務由于建立在賒銷交易基礎上，其實際相當于為買方提供了信用放款，從而也起到鼓勵買方進口和建立長期合作的作用。 對出口商而言，保理商可以代替出口商對進口商資信狀況進行調查與監(jiān)督，克服信息障礙，從而為出口商的銷售政策提供準確的依據(jù)和信息。出口商在貨物裝運畢并向保理商轉讓發(fā)票等單據(jù)后，即可獲得 80％以上的融資，提高收匯速度，加快資金融通。只要出口商的交貨條件符合合同規(guī)定，出口商即可將進口商破產或拒付等經(jīng)營風險、信用風險完全轉移給保理商，相比 L／ C付款方式，能更大程度地保護出口商的利益。 保理業(yè)務由于建立在賒銷交易基礎上，其實際相當于為買方提供了信用放款，從而也起到鼓勵買方進口和建立長期合作的作用。 A DOCUMENTARY CREDIT FROM: INDUSTRIAL BANK OF JAPAN LIMITED, TOKYO TO: BANK OF CHINA SHANGHAI SEQUENCE OF TOTAL: 27 1/1 FORM OF DOC CREDIT: 40A IRREVOCABLE DOCU. 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