【文章內容簡介】 — 最優(yōu)訂貨批量決策模型 ?3．考慮數量折扣陸續(xù)到貨的經濟訂貨批量模型 ?數量折扣是指供應商對于一次購買某貨品數量達到或超過規(guī)定限度的客戶，在價格上給予優(yōu)待的情況。如果供應商實行數量折扣，那么，除了訂貨成本和儲存成本外，采購成本也成為決策中的相關因素。這時，這三種成本的合計總成本最低的方案才是最優(yōu)方案。 存儲決策 —— 最優(yōu)訂貨批量決策模型 ?考慮了存貨的陸續(xù)供應與使用和數量折扣的經濟訂貨批量模型為： ?T=訂貨成本 +儲存成本 +采購成本 ?=(D/Q)*K+Q/2*(1d/P)*C+D*U*(1d) ?其中， U為采購單價； ? d為數量折扣。 ?由此：最優(yōu)訂貨批量 Q為總成本 T最低時的訂貨批量 存儲決策 —— 最優(yōu)訂貨批量決策模型 ? 4．建立最優(yōu)訂貨批量分析模型 ? 該模型一般包括以下內容： ? （ 1）采購成本 ? （ 2）儲存成本 ? （ 3）訂貨成本 ? （ 4）總成本 ? （ 5）綜合成本 ? （ 6）最佳訂貨次數 ? （ 7）最佳訂貨周期 ? （ 8）經濟訂貨量占用資金 ? （ 9）使用“規(guī)劃求解”計算經濟訂貨量。 存儲決策 —— 最優(yōu)訂貨批量決策模型 ?① 打開“工具”菜單，選擇“規(guī)劃求解”命令，顯示“規(guī)劃求解參數”對話框。 ?② 在“設置目標單元格”編輯框中輸入綜合成本所在的單元格。 ?③ 在“等于”選項中，選擇“最小值”。 ?④ 在“可變單元格”編輯框中輸入訂貨批量。 ?⑤ 單擊“添加”按鈕，增加約束條件。 ?⑥ 單擊“求解”按鈕，經過計算，求出最優(yōu)訂貨批量 Q。 應收賬款管理模型 ? 應收賬款是指企業(yè)因出售商品、物資和提供勞務而獲得的向購貨單位收取貨款的權利和因其他經濟關系應向有關單位收取的款項，包括應收票據、應收賬款、其他應收款、預付貨款和待攤費用等。 ? 要討論不同的賒銷策略方案可能產生的結果，首先應該測定各種因素的變化同經濟效益變化之間的關系。在制定賒銷策略時，將各種相關因素在一定程度上放寬或收緊，然后考慮企業(yè)銷售收入和成本的相應變化，這種方法稱為增量分析法。如果增量分析的結果為正，則方案可行，否則，方案不可行。 應收賬款管理模型 ?增量分析的基本公式為： ?（ 1）信用標準變化對利潤的影響 ? δP=新方案銷售額增減量 *銷售利潤率 ?（ 2）信用期限變化對應收賬款機會成本的影響 ? δI=（（新方案平均收賬期 原方案平均收賬期）/360*原方案銷售額 +新方案平 ?均收賬期 /360*新方案增減銷售額） *應收賬款機會成本 應收賬款管理模型 ?（ 3）信用標準變化對壞賬損失的影響 ?δK=新方案銷售額增減量 *新方案增加銷售額的壞賬損失率 ?（ 4）現(xiàn)金折扣變化 ?δD=（原方案銷售額 +新方案增減銷售額）*D*新方案的現(xiàn)金折扣率 ?其中， D為新方案取得現(xiàn)金折扣的銷售額占總銷售額的百分比。 應收賬款管理模型 ?（ 5）賒銷策略變化帶來的凈收益 ?Pm=δPδIδKδD ?根據以上公式，下面具體討論應收賬款賒銷分析模型的建立。 ?（ 1）建立基本數據區(qū)域。 ?（ 2）輸入公式計算。 銷售管理 ? 銷售流向分析模型 ? 銷售業(yè)績分析模型 銷售流向分析模型 ?1．基礎數據的獲取 ?（ 1）集中式財務管理下基礎數據的獲取 ?如果企業(yè)是集中式財務管理，那么各銷售網點將定期傳遞其銷售數據至集團總部的中心數據庫。此時，獲取銷售流向分析模型的基礎數據有兩種方法。 ?① 利用 Microsoft Query從外部數據庫中獲取數據。 銷售流向分析模型 ?打開“數據”菜單，選擇“獲取外部數據”命令，從其級聯(lián)菜單中單擊“新建數據庫查詢”命令。 ?選擇中心數據庫中的銷售匯總文件，獲取所需數據。 ?② 利用數據透視表技術從外部數據庫中獲取數據。 ?打開“數據”菜單，單擊“數據透視表和圖表報告”命令，打開“數據透視表和數據透視圖向導 3步驟之一”對話框。 ? 單擊“外部數據源”按鈕，按照向導的提示，從外部數據庫中獲取數據。 銷售流向分析模型 ?（ 2）分散式財務管理下基礎數據的獲取 ?如果企業(yè)是分散式財務管理，那么，各銷售網點的銷售數據保存在當地的數據庫中。此時，各銷售網點可將銷售數據轉化為 Excel表數據或 TXT文件數據，通過電子郵件發(fā)送到集團總部的銷售分析模型中。如果各銷售網點都有自己的銷售數據頁面，也可通過建立 Web查詢方式獲取所需數據。 銷售流向分析模型 ?建立 Web查詢步驟： ?① 打開“數據”菜單，選擇“獲取外部數據”，從其級聯(lián)菜單中單擊“新建 Web查詢”命令。 ?② 輸入目標數據庫所在的 Web地址，選擇目標數據所在 Web頁的具體部分。 ?③ 單擊“確定”按鈕。 ?④ 在出現(xiàn)的“將外部數據返回給 Microsoft Excel”對話框中確定數據的放置位置。 ?⑤ 單擊“確定”按鈕，即可獲得所需數據。 銷售流向分析模型 ?2．按地區(qū)進行銷售流向分析 ?（ 1）對銷售明細清單按地區(qū)進行排序 ?① 選定數據清單中任意一單元格，打開“數據”菜單，選擇“排序”命令，打開 “排序”對話框。 ?② 在“主要關鍵字”選項下選擇相應字段，單擊“確定”按鈕。 銷售流向分析模型 ?（ 2）對銷售明細清單進行分類匯總 ?① 選定數據清單中的任意一單元格，單擊“數據”菜單，選擇“分類匯總”命令。 ?② 在打開的“分類匯總”對話框中，確定“分類字段”、 “匯總方式”、 “選定匯總項”。 ?③ 單擊“確定”按鈕。 銷售業(yè)績分析模型 ?（ 1）在“銷售明細清單”工作表中打開“數據”菜單，選擇“數據透視表和圖表報告”命令，打開“數據透視表和數據透視圖向導步驟3步驟之 1”對話框，在該對話框中分別單擊“請指定待分析數據的數據源類型”選項中的“ Microsoft Excel數據清單或數據庫”子選項和“所需創(chuàng)建的報表類型”選項中的“數據透視表”子選項，然后單擊“下一步”。 ?（ 2）在打開的“數據透視表和數據透視圖向導步驟 3步驟之 2”對話框中選定單元格。 銷售業(yè)績分析模型 ?（ 3）在打開的“數據透視表和數據透視圖向導步驟 3步驟之 3”對話框中選擇數據透視表存放的位置。 ?（ 4）單擊“版式”按鈕，進入“數據透視表和數據透視圖向導 — 版式”對話框。 ?（ 5）在“版式”話框中，將相應字段按鈕拖動到“頁”區(qū)域、 “行”區(qū)域，、“列”區(qū)域、“數據”區(qū)域。 ?（ 6）在“數據透視表和數據透視圖向導步驟 3步驟之 3”對話框中單擊“完成”按鈕。 成本管理 ? 成本管理概述 ? 產品成本