某集團公司財務管理細則暫行規(guī)定教材(編輯修改稿)
2025-02-12 14:29 本頁面
【文章內容簡介】 ③ . 部門經(jīng)理與下屬一并出差的，實行部門經(jīng)理負責制。 ④ .出差當日 12點后出發(fā)的，按照半日支付相應補貼（伙食、通訊及其他雜項）。 ⑥ .出差期間不享受公司駐地午餐補助，當月累計出差超過 15天的，不享受當月公司駐地交通補貼。 ⑤ . 12點前出差返回的，前一日算作出差結束時間， 12點 17點返回的按照半日支付相應補貼（伙食、通訊及其他雜項）。 第五章 嚴格借支范圍，實行限期清償 差旅費報銷及流程 : (3). 費用標準的補充說明 ① ② ③ ④ ⑥ (3). 費用標準的補充 說明 ⑧ ⑨ ⑦ ⑩ 第五章 嚴格借支范圍，實行限期清償 差旅費報銷及流程 : (3). 費用標準的補充說明 ⑦ .住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由職員自行承擔。 ⑧ .伙食標準，依據(jù)實際出差天數(shù)結算，交通費用據(jù)實報銷，但不能超過上限，特殊情況無相關票據(jù)時可另附票據(jù)進行說明。 ⑨ .宴請客戶需有董事長（總經(jīng)理）批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐：20元 /人、午餐或晚餐：40元 /人）扣減出差人當天的伙食補貼。 ⑩ .出差時有對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。 ② .借支差旅費 ① .出差申請 ③ .購票 ④ .返回報銷 ① ② ③ ④ ① .出差申請：擬出差人員首先填寫《 出差申請表 》 ，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等， 《出差申請表 》 由部門經(jīng)理批準。 ② .借支差旅費：出差人員將審批過的 《 出差申請表 》 交財務中心，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。 ③ .購票：出差人員持審批過的出差申請復印件，部門備案后訂票。 ④ .返回報銷：出差人員應在回公司后 3個工作日內辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫 《 差旅費報銷單 》 ，主管部門經(jīng)理審核簽字 →總經(jīng)理審批 →分管領導復核 →董事長簽批 →到出納處報銷（付款或還款）；原則上前款未清者不予辦理新的借支。 第五章 嚴格借支范圍，實行限期清償 差旅費報銷及流程 : (4).流程 : 費用標準 ① .移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質和職務不同設定不同的報銷標準，具體標準見人力資源中心 行政部（總裁辦）相關管理制度規(guī)定。 費用標準 ② .固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并有公司統(tǒng)一支付話費，杜絕員工在上班期間打私人的電話。 報銷流程 （ 2） .報銷流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單 →主管部門經(jīng)理審核簽字 →總經(jīng)理審批 →分管領導復核 →董事長簽批 →到出納處報銷。 第五章 嚴格借支范圍，實行限期清償 通訊費報銷及流程： （ 1）費用標準 （ 2）報銷流程 4 step 3 step 2 step 1 step ① ② ① ② ③ 第五章 嚴格借支范圍，實行限期清償 交通費報銷及流程： ①員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下部門經(jīng)理同意后可以乘坐出租車； （ 1） .費用標準： ② 市內因公乘坐公交車費，應保存相應車票報銷。 （ 2） .報銷流程： ① .員工整理交通車票（含公交車票），將車票粘貼在票證粘貼單上并簽經(jīng)辦人名字，由部門經(jīng)理簽字確認，按規(guī)定填好《 差旅費報銷單 》 。 ② .審批：按日常費用審批程序審批。 ③ .員工持審批后的報銷單到財務中心辦理報銷手續(xù)。 （ 1） .管理 規(guī)定：為了 合理控制費 用支出，此 類費用由公 司行政部、 采購中心統(tǒng) 一管理，集 中購置，并 指定專人負 責。 （ 1） .管理規(guī)定 ③ .費用歸集：財務中心按月根據(jù)人力資源中心 行政部（采購員）提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。 第五章 嚴格借支范圍，實行限期清償 1辦公用品、食堂用品、原材料（原料、輔料）、庫存商品等報銷及流程： （ 2） .報銷流程 ① .購置申請：公司行政部、采購中心每月根據(jù)需求及庫存情 況按預算管理要求編制購置計劃 ，實際購置時填寫購置 《 付款審 批單 》 按資產管理辦法規(guī)定報批 。 ② . 報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批，審 批后的報銷單及原始單據(jù)（包 括結賬小票）交財務管理中心，按日常費用報銷流程付款或沖 抵借支。 費用標準 ① ② ④ ③ ① . 招待費：擬招待有關人員，首先填寫、 《 業(yè)務招待費申請表 》 ，詳細注明招待類型、招待對象、招待地點、陪同人員及預計招待費用項目等，為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得董事長（總經(jīng)理）同意。 ② . 培訓費：公司根據(jù)需要統(tǒng)籌 安排，此費用由公司人力資源中心統(tǒng) 一管理各部門培訓需求應及時報送人 力資源中心，人力資源中心根據(jù)實際 需要
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