陜西省國庫監(jiān)管業(yè)務(wù)培訓(xùn)班(編輯修改稿)
2025-02-07 19:40 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 取證記錄。檢查人員進(jìn)行調(diào)查取證時至少 2人，取證記錄要換人復(fù)核并簽字。證明材料應(yīng)由提供者簽名并加蓋提供證明材料單位公章，復(fù)印資料應(yīng)注明“與原件核對一致”，并由提供證明材料單位簽章確認(rèn)。 三、怎樣對國庫經(jīng)收處進(jìn)行監(jiān)管？ （ 9） 制作工作底稿。在會談、檢查結(jié)束后，應(yīng)將需要認(rèn)定事項的主要事實填入工作底稿。工作底稿應(yīng)附取證記錄和憑證、報表、說明材料、被查單位的文件等對檢查事實提供支持的材料。 工作底稿內(nèi)容包括：被查單位及檢查項目名稱；檢查實施時間；檢查過程記錄 ， 主要是查證的事實及證據(jù)來源 、 計算和分析結(jié)果 、 認(rèn)定事實的依據(jù)；檢查人員姓名 、 編制日期 、 復(fù)核人員簽名及復(fù)核日期 。 三、怎樣對國庫經(jīng)收處進(jìn)行監(jiān)管？ （ 10） 檢查反饋。檢查組應(yīng)將檢查實施階段查實的各種問題和事實分類整理，初步定性，形成書面材料后提交主查人。主查人組織檢查組全體成員對查實存在的問題和認(rèn)定的材料進(jìn)行討論、分析、判斷，制作《檢查事實與評價》?！稒z查事實與評價》應(yīng)包括被查單位基本情況、存在問題等。 《檢查事實與評價》形成后，經(jīng)檢查組長或國庫部門負(fù)責(zé)人審定后，檢查組應(yīng)及時向被查單位書面反饋，并由被查單位在檢查組規(guī)定期限內(nèi)簽署反饋意見。 三、怎樣對國庫經(jīng)收處進(jìn)行監(jiān)管？ （ 11） 形成《現(xiàn)場檢查報告》?！冬F(xiàn)場檢查報告》應(yīng)經(jīng)檢查組組長和國庫部門負(fù)責(zé)人審核，并報行領(lǐng)導(dǎo)審定。 《現(xiàn)場檢查報告》主要包括：實施檢查的基本情況，包括檢查內(nèi)容、范圍、檢查期、現(xiàn)場工作時間、檢查方案的執(zhí)行及調(diào)整情況；被查單位的基本情況；檢查發(fā)現(xiàn)的問題、原因分析及檢查組作出的評價；被查單位對檢查評價的意見，檢查組與被查單位在檢查發(fā)現(xiàn)問題上的主要分歧及其依據(jù)；依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)規(guī)章規(guī)定提出的整改意見和擬作出的行政處罰決定。 三、怎樣對國庫經(jīng)收處進(jìn)行監(jiān)管？ （ 12） 制作、發(fā)送《現(xiàn)場檢查意見書》?！冬F(xiàn)場檢查意見書》是國庫部門根據(jù)行領(lǐng)導(dǎo)對《現(xiàn)場檢查報告》的審定意見制作的，依法對被查單位存在問題作出處理的文件，是對被查單位通報檢查事實、作出檢查評價、提出整改意見的專門文件。 《 現(xiàn)場檢查意見書 》 應(yīng)明確被查單位落實整改意見的時限和反饋整改情況的方式 、 時間等 。《 現(xiàn)場檢查意見書 》 應(yīng)由行領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā) ， 并依據(jù)《 民事訴訟法 》 規(guī)定的法律文書送達(dá)方式送達(dá)被查單位 。 三、怎樣對國庫經(jīng)收處進(jìn)行監(jiān)管？ （ 13） 實施行政處罰。 告知書：制發(fā)《行政處罰意見告知書審批表》、《行政處罰意見告知書》和送達(dá)回證 。 陳述和申辯 ： 5個工作日內(nèi)提出申請材料。 聽證： 3 日內(nèi)提出申請材料；聽證前 7日內(nèi)通知申請人。 處罰決定：制發(fā)《行政處罰決定書審批表》 《行政處罰決定書》和送達(dá)回證（ 7日內(nèi)送達(dá)）。 行政復(fù)議（ 60日內(nèi)）或行政訴訟（三個月） 罰款交納（ 15日，滯納每日 3%） 結(jié)案報告 三、怎樣對國庫經(jīng)收處進(jìn)行監(jiān)管？ （ 14）檔案管理 所在行集中保管。案件結(jié)案后按被查單位歸類移送辦公室歸檔。 國庫部門保管。按照檢查文號、按先結(jié)論后依據(jù)、按年度裝訂。 四、對國庫經(jīng)收處行政處罰怎樣掌握？ （一）基本要求 。 實施行政處罰應(yīng)做到違法事實清楚、證據(jù)確鑿充分、定性準(zhǔn)確無誤、適用法律法規(guī)正確、處罰種類及幅度適當(dāng)、處罰程序合法。 （二）適用法律。 1.《行政處罰法》 2.《人民銀行法》 3.《金融違法行為處罰辦法》 4.《商業(yè)銀行、信用社代理國庫業(yè)務(wù)管理辦法》 5.《財政違法行為處罰處分條例》（第三、四、五條）
法律信息相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1