【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 行 ①貨到票未到 貨物已經(jīng)到企業(yè)，但是供應(yīng)商的采購(gòu)發(fā)票未到，此時(shí)應(yīng)該做暫估入庫(kù)。企業(yè)可根據(jù)實(shí)際入庫(kù)數(shù)量填制采購(gòu)入庫(kù)單，做暫估入庫(kù)；待取得發(fā)票后，再輸入發(fā)票進(jìn)行報(bào)賬結(jié)算。 （參照訂單生成入庫(kù)單，參照入庫(kù)單生成發(fā)票） ②票到貨未到 當(dāng)采購(gòu)發(fā)票先到，而貨物未到企業(yè)時(shí)：可以不輸入發(fā)票做壓?jiǎn)翁幚恚蓉浀綍r(shí)再填制入庫(kù)單、發(fā)票。 如果想要及時(shí)掌握在途貨物情況，那么就應(yīng)及時(shí)輸入發(fā)票，做在途物資處理。等貨到入庫(kù)后再與發(fā)票進(jìn)行結(jié)算，確定入庫(kù)成本。 （參照訂單生成發(fā)票，參照訂單生成入庫(kù)單） 結(jié)算模式： 入庫(kù)單和發(fā)票 紅藍(lán)入庫(kù)單 紅藍(lán)發(fā)票 代管掛賬確認(rèn)單和發(fā)票結(jié)算 結(jié)算方式： 手工結(jié)算 自動(dòng)結(jié)算 費(fèi)用結(jié)算 采購(gòu)結(jié)算 企業(yè)在核算外購(gòu)材料業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)于采購(gòu)材料在途中發(fā)生短缺和毀損，應(yīng)根據(jù)造成短缺和毀損的原因，分別處理，不能全部計(jì)入外購(gòu)材料的采購(gòu)成本。 第一、定額內(nèi) 合理的途中損耗 ，計(jì)入材料的采購(gòu)成本 第二，運(yùn)輸部門(mén)或供貨單位造成的短缺毀損，屬于定額外 非合理?yè)p耗 的，應(yīng)根據(jù)不同情況分別進(jìn)行賬務(wù)處理。 因此企業(yè)應(yīng)事先設(shè)置本企業(yè)可能發(fā)生的非合理?yè)p耗類(lèi)型以及對(duì)應(yīng)的入賬科目，以便采購(gòu)結(jié)算時(shí)根據(jù)具體的業(yè)務(wù)選擇相應(yīng)的非合理?yè)p耗類(lèi)型，并由《存貨核算》根據(jù)結(jié)算時(shí)記錄的非合理?yè)p耗類(lèi)型自動(dòng)生成憑證。 采購(gòu)結(jié)算 公式： 入庫(kù)貨物的發(fā)票數(shù)量＝結(jié)算數(shù)量（入庫(kù)單數(shù)量） +合理?yè)p耗數(shù)量 +非合理?yè)p耗數(shù)量。 1）合理?yè)p耗 :合理?yè)p耗直接記入成本，即相應(yīng)提高入庫(kù)貨物的單位成本。 采購(gòu)結(jié)算 2）非合理?yè)p耗 :根據(jù)業(yè)務(wù)選擇相應(yīng)的非合理?yè)p耗類(lèi)型，并由 《 存貨核算 》 根據(jù)結(jié)算時(shí)記錄的非合理?yè)p耗類(lèi)型自動(dòng)生成憑證。 3）溢余：即入庫(kù)數(shù)量大于發(fā)票數(shù)量。即發(fā)票數(shù)量大于入庫(kù)數(shù)量，系統(tǒng)把多余數(shù)量按贈(zèng)品處理，只是降低了入庫(kù)貨物的單價(jià)，與企業(yè)的分批結(jié)算概念不同。 采購(gòu)結(jié)算 采購(gòu)結(jié)算 采購(gòu)結(jié)算 手工結(jié)算界面選擇入庫(kù)單與發(fā)票 采購(gòu)結(jié)算 輸入合理與非合理?yè)p耗數(shù)量及金額 若入庫(kù)單數(shù)量大于發(fā)票數(shù)量 ,往往是用于贈(zèng)品業(yè)務(wù) ,一般都是將多出的數(shù)量寫(xiě)在“合理?yè)p耗數(shù)量”中，不會(huì)寫(xiě)在“非合理?yè)p耗數(shù)量”里。 若寫(xiě)在“非合理?yè)p耗數(shù)量”里，一般要保證“非合理?yè)p耗金額＝非合理?yè)p耗數(shù)量 *發(fā)票單價(jià)”，否則生成憑證時(shí)借貸方金額一致。 采購(gòu)結(jié)算 入庫(kù)單回寫(xiě)后 采購(gòu)結(jié)算 若僅入庫(kù)單生成憑證 采購(gòu)結(jié)算 若結(jié)算單生成憑證 ? 演示： 10,采購(gòu)發(fā)票數(shù)量為 8,合理?yè)p耗 2個(gè)。 10,采購(gòu)發(fā)票數(shù)量為 12,非合理?yè)p耗 2個(gè)。 采購(gòu)結(jié)算 采購(gòu)結(jié)算與退貨 ? 例：與某供應(yīng)商簽定了 7個(gè)電機(jī)的購(gòu)買(mǎi)合同，貨已運(yùn)到，并檢驗(yàn)合格入庫(kù)，對(duì)方也開(kāi)了采購(gòu)發(fā)票。此時(shí)發(fā)現(xiàn)軟件中錯(cuò)把數(shù)量 7個(gè)寫(xiě)成了 10個(gè)，軟件中已經(jīng)完全入庫(kù)、開(kāi)票，且單據(jù)均是以前月份錄入。 若軟件中未做采購(gòu)入庫(kù)單與發(fā)票的采購(gòu)結(jié)算，如何處理？ 若軟件中已做采購(gòu)入庫(kù)單與發(fā)票的采購(gòu)結(jié)算，如何處理？ 答： ，生成紅字入庫(kù)單－ 3個(gè)，生成紅字發(fā)票－3個(gè)；紅蘭入庫(kù)單、發(fā)票結(jié)算；變更訂單數(shù)量為 7個(gè)。 2 .參照訂單或到貨單生成紅字入庫(kù)單－ 3個(gè)，生成紅字發(fā)票－ 3個(gè)；紅字入庫(kù)單與發(fā)票結(jié)算；變更訂單數(shù)量為 7個(gè)。 采購(gòu)結(jié)算 采購(gòu)費(fèi)用業(yè)務(wù)處理： 如果費(fèi)用和采購(gòu)發(fā)票在一張發(fā)票上面，可以在系統(tǒng)設(shè)置折扣、勞務(wù)屬性類(lèi)存貨，開(kāi)票時(shí)，一起將費(fèi)用開(kāi)在專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票上。這樣應(yīng)稅勞務(wù)存貨記錄、折扣存貨記錄，以及運(yùn)費(fèi)發(fā)票上的應(yīng)稅勞務(wù)存貨記錄，可以在手工結(jié)算時(shí)進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)偂Ｔ谑止そY(jié)算界面，點(diǎn)分?jǐn)偤?，再點(diǎn)結(jié)算。費(fèi)用會(huì)增加到入庫(kù)單成本中，入庫(kù)單成本包含發(fā)票、費(fèi)用兩部分。 采購(gòu)結(jié)算 如果費(fèi)用發(fā)票由第三方運(yùn)輸單位單獨(dú)開(kāi)出，在系統(tǒng)直接輸入運(yùn)費(fèi)發(fā)票，選擇折扣、應(yīng)稅勞務(wù)屬性存貨。然后入庫(kù)單、采購(gòu)發(fā)票、費(fèi)用發(fā)票三者一起進(jìn)行手工結(jié)算。 如果入庫(kù)單和發(fā)票已經(jīng)結(jié)算，可以進(jìn)行費(fèi)用折扣結(jié)算，將運(yùn)費(fèi)發(fā)票單獨(dú)與入庫(kù)單進(jìn)行結(jié)算，但是入庫(kù)單單價(jià)不發(fā)生改變。也可以將費(fèi)用單獨(dú)分?jǐn)偟酱尕浿校谫M(fèi)用折扣結(jié)算中選擇存貨，然后進(jìn)行結(jié)算，并且必須在存貨核算進(jìn)行結(jié)算成本處理，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成入庫(kù)調(diào)整單，調(diào)整這部分成本。 采購(gòu)結(jié)算 1）供應(yīng)商返款給我們：如果只是返款業(yè)務(wù)，與存貨的成本無(wú)關(guān)，可以直接在應(yīng)收中錄入其他應(yīng)收單和收款單即可。 2）需要減少成本： A、錄入一張紅字運(yùn)費(fèi)發(fā)票（不能錄入到普通發(fā)票或?qū)Ｓ冒l(fā)票中，那樣相當(dāng)于在途業(yè)務(wù)）； B、在費(fèi)用折扣結(jié)算中點(diǎn)擊 ‘ 增行 ’ 按鈕，選擇存貨與該張發(fā)票進(jìn)行結(jié)算； C、在存貨模塊進(jìn)行結(jié)算成本處理，這時(shí)會(huì)產(chǎn)生一張調(diào)整單記入到存貨明細(xì)賬中。 3 ）需要將折扣記入到相應(yīng)入庫(kù)單中： A、錄入一張紅字運(yùn)費(fèi)發(fā)票 B、在手工結(jié)算中選擇入庫(kù)單、對(duì)應(yīng)入庫(kù)發(fā)票、紅字運(yùn)費(fèi)發(fā)票一起結(jié)算即可。 折扣業(yè)務(wù)處理： ? 演示： ，采購(gòu)入庫(kù)單數(shù)量為 10個(gè)，單價(jià) 10元；采購(gòu)發(fā)票 10個(gè)，單價(jià) 12元；運(yùn)費(fèi)發(fā)票 1個(gè)，單價(jià) 30元。采購(gòu)手工結(jié)算。 ，采購(gòu)入庫(kù)單數(shù)量為 10個(gè)，單介 10元；運(yùn)費(fèi)發(fā)票金額 30元。還未來(lái)采購(gòu)發(fā)票。費(fèi)用折扣結(jié)算。 ，沒(méi)有入庫(kù)單，僅有運(yùn)費(fèi)發(fā)票金額 30元。費(fèi)用折扣結(jié)算。 采購(gòu)結(jié)算 受托代銷(xiāo) ? 受托代銷(xiāo)是一種先銷(xiāo)售后結(jié)算的采購(gòu)模式，指其他企業(yè)委托本企業(yè)代銷(xiāo)其商品，代銷(xiāo)商品的所有權(quán)仍歸委托方；代銷(xiāo)商品銷(xiāo)售后，本企業(yè)與委托方進(jìn)行結(jié)算，開(kāi)具正式的銷(xiāo)售發(fā)票，商品所有權(quán)轉(zhuǎn)移。 ? 只有在建賬時(shí)，企業(yè)類(lèi)型選擇為 商業(yè)或醫(yī)藥流通 時(shí)才可以選擇此參數(shù)。 ? 存貨檔案中同時(shí)選擇了 “外購(gòu) ”和 “是否受托代銷(xiāo) ”的屬性表示此存貨屬于受托代銷(xiāo)的存貨。 結(jié)算成本處理 采購(gòu)合同 銷(xiāo)售訂單 請(qǐng)購(gòu)單 ROP計(jì)劃 采購(gòu)訂單 受托代銷(xiāo)到貨單 受托代銷(xiāo)入庫(kù)單 受托代銷(xiāo)結(jié)算 受托代銷(xiāo)發(fā)票 受托代銷(xiāo)結(jié)算單 ? 入庫(kù)單與發(fā)票即使當(dāng)月結(jié)算，發(fā)票的單價(jià)也不會(huì)回寫(xiě)到入庫(kù)單上。入庫(kù)單與發(fā)票的單價(jià)若不同，在入庫(kù)單記賬后做結(jié)算成本處理，系統(tǒng)自動(dòng)生成 入庫(kù)調(diào)整單 （ 單到補(bǔ)差 ）。 注意：雖然入庫(kù)調(diào)整單上有被調(diào)整入庫(kù)單號(hào)，但存貨明細(xì)賬仍以?xún)蓷l記錄：入庫(kù)單與入庫(kù)調(diào)整單顯示。 ? 入庫(kù)單與入庫(kù)調(diào)整單的憑證 借：存貨科目 貸：受托代銷(xiāo)商品 ? 發(fā)票的憑證 借：受托代銷(xiāo)商品 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 受托代銷(xiāo) ? 演示： ? （ 1）今年 1月，雙匯委托我－－家樂(lè)福超市，銷(xiāo)售火腿腸 100根，暫定價(jià)為 /根。 1月底我與雙匯結(jié)賬，當(dāng)月賣(mài)出 100根，但結(jié)算價(jià)為 。 ? （ 2）今年 4月，雙匯又委托我－－家樂(lè)福超市，銷(xiāo)售火腿腸 200根，暫定價(jià)為 /根。由于一些因素，到 4月底我未賣(mài)出一根火腿腸，將 200根火腿腸退貨給雙匯。 受托代銷(xiāo) 直運(yùn)業(yè)務(wù) 直運(yùn)采購(gòu)訂單必須參照直運(yùn)銷(xiāo)售訂單生成。 直運(yùn)采購(gòu)發(fā)票和直運(yùn)銷(xiāo)售發(fā)票可互相參照。 890前 ，可以拆單，但不能拆記錄 ，即每行銷(xiāo)售訂單記錄只能被采購(gòu)訂單參照一次 (如修改了訂單數(shù)量，下次將不能再參照生成剩余數(shù)量的直運(yùn)采購(gòu)訂單 )。 890后 ，既可以拆單，又可以拆記錄 。 可以拆單拆記錄。 發(fā)票不可以互相參照。 提示：采購(gòu)系統(tǒng)直運(yùn)生單時(shí)，必須先將業(yè)務(wù)類(lèi)型選擇為“直運(yùn)采購(gòu)”，銷(xiāo)售系統(tǒng)沒(méi)有限制 不可超量采購(gòu)、超量銷(xiāo)售。 ? 銷(xiāo)售發(fā)票在存貨核算生成憑證 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：存貨科目 銷(xiāo)售發(fā)票在應(yīng)收生成憑證 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ? 采購(gòu)發(fā)票在應(yīng)付模塊或存貨核算模塊生成憑證 借：存貨科目 貸：應(yīng)付賬款 直運(yùn)業(yè)務(wù) 代管業(yè)務(wù) 什么是代管 代管的特點(diǎn) 應(yīng)用場(chǎng)景舉例 系統(tǒng)實(shí)現(xiàn) 案例演示 案例分析 代管業(yè)務(wù) ? 什么是代管？ 代管，簡(jiǎn)稱(chēng) VMI（ Vender Managed Inventory），是國(guó)國(guó)內(nèi)目前主機(jī)廠(chǎng)、總裝廠(chǎng)、供應(yīng)鏈上的關(guān)鍵配套企業(yè)普遍存在的一種采購(gòu)業(yè)務(wù)模式， 這些行業(yè)的共同特點(diǎn)是企業(yè)要貨頻繁，同時(shí)相對(duì)于供應(yīng)商而言企業(yè)處于強(qiáng)勢(shì)，自己又不愿保留太多的庫(kù)存，所以替供應(yīng)商管理庫(kù)存的模式（簡(jiǎn)稱(chēng)代管）應(yīng)運(yùn)而生。 代管業(yè)務(wù) ? 特點(diǎn)： ⑴無(wú)物料所有權(quán) 供應(yīng)商將物料放在本企業(yè)，本企業(yè)替供應(yīng)商保管其提供的物料，但只作實(shí)物上的管理，