債務(wù)融資工具承銷(xiāo)發(fā)行中的中介機(jī)構(gòu)(編輯修改稿)
2025-02-01 19:47 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 照相關(guān)協(xié)議組織債務(wù)融資工具的承銷(xiāo)和發(fā)行。 （ NFMII規(guī)則 0003第九條）、 ? 申請(qǐng)注冊(cè) ? 主承銷(xiāo)商上報(bào)交易商協(xié)會(huì)注冊(cè)文件 ? 主承銷(xiāo)商與協(xié)會(huì)就注冊(cè)文件進(jìn)行溝通，并根據(jù)協(xié)會(huì)要求修改補(bǔ)充注冊(cè)文件 ? 發(fā)行人配合主承銷(xiāo)商補(bǔ)充資料 ? 評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和律師事務(wù)所根據(jù)要求修改、補(bǔ)充相關(guān)文件 ? 承銷(xiāo)發(fā)行 ? 發(fā)行人領(lǐng)取注冊(cè)通知書(shū) ? 主承銷(xiāo)商組織承銷(xiāo)發(fā)行工作 ? 按照要求及時(shí)進(jìn)行信息披露 注冊(cè)發(fā)行工作 17 主承銷(xiāo)商工作職能 ? 自債務(wù)融資工具發(fā)行之日起，主承銷(xiāo)商應(yīng)負(fù)責(zé)跟蹤企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況，并督促企業(yè)進(jìn)行持續(xù)信息披露。（ NFMII規(guī)則 0003第十條） ? 在債務(wù)融資工具存續(xù)期內(nèi)，企業(yè)發(fā)生可能影響其償債能力的重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)向市場(chǎng)披露。（ NFMII規(guī)則 0002第九條） ? 企業(yè)經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍發(fā)生重大變化； ? 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)外部條件發(fā)生重大變化； ? 企業(yè)涉及可能對(duì)其資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響的重大合同； ? 企業(yè)占同類(lèi)資產(chǎn)總額 20%以上資產(chǎn)的抵押、質(zhì)押、出售、轉(zhuǎn)讓或報(bào)廢； ? 企業(yè)發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的違約情況； ? 企業(yè)發(fā)生超過(guò)凈資產(chǎn) 10%以上的重大損失； ? 企業(yè)做出減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定； ? 企業(yè)涉及需要澄清的市場(chǎng)傳聞； ? 企業(yè)涉及重大訴訟、仲裁事項(xiàng)或受到重大行政處罰； ? 企業(yè)高級(jí)管理人員涉及重大民事或刑事訴訟，或已就重大經(jīng)濟(jì)事件接受有關(guān)部門(mén)調(diào)查； ? 其他對(duì)投資者做出投資決策有重大影響的事項(xiàng)。 債務(wù)融資工具存續(xù)期工作 18 主承銷(xiāo)商工作職能 ? 主承銷(xiāo)商應(yīng)督促企業(yè)按時(shí)兌付債務(wù)融資工具本息，或履行約定的支付義務(wù)。企業(yè)不履行債務(wù)時(shí)，除非投資者自行追償或委托他人進(jìn)行追償，主承銷(xiāo)商應(yīng)履行代理追償職責(zé)。 （ NFMII規(guī)則 0003第十一條） 付息及兌付工作 19 發(fā)行人與評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu) 第三部分 20 評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)工作職能 ? 信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)在充分盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，獨(dú)立確定企業(yè)和債務(wù)融資工具的信用級(jí)別，出具評(píng)級(jí)報(bào)告，并對(duì)其進(jìn)行跟蹤評(píng)級(jí)。（ NFMII規(guī)則 0003第十三條） ? 評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行盡職調(diào)查 ? 評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)根據(jù)發(fā)行人提供的資料撰寫(xiě)信用評(píng)級(jí)報(bào)告 ? 發(fā)行人與主承銷(xiāo)商審核評(píng)級(jí)報(bào)告，并保持與募集說(shuō)明書(shū)數(shù)據(jù)口徑的一致性 ? 注冊(cè)文件報(bào)送交易商協(xié)會(huì)后，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)根據(jù)要求修改評(píng)級(jí)報(bào)告 ? 債務(wù)融資工具發(fā)行后，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在存續(xù)期進(jìn)行主體和債項(xiàng)的跟蹤評(píng)級(jí)，包括定期和不定期跟蹤報(bào)告 ? 發(fā)行人若經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)或重大事項(xiàng)發(fā)生重大變化，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)有可能調(diào)整評(píng)級(jí)展望，或者調(diào)整級(jí)別 評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)工作 21 主承銷(xiāo)商工作職能 ? 關(guān)于評(píng)級(jí)剛性時(shí)間約束與注冊(cè)及備案材料準(zhǔn)備 ? 關(guān)于評(píng)級(jí)結(jié)果公允性 ? 關(guān)于中債資信評(píng)估 ? 關(guān)于評(píng)級(jí)結(jié)果與債券定價(jià) 值得關(guān)注的幾個(gè)問(wèn)題 22 發(fā)行人與會(huì)計(jì)師事務(wù)所 第四部分 23 會(huì)計(jì)師事務(wù)所工作職能 ? 會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)依據(jù)相關(guān)規(guī)定對(duì)企業(yè)進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)對(duì)出具的非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)進(jìn)行說(shuō)明。 （ NFMII規(guī)則 0003第十四條） ? 會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)發(fā)行人提供例行的審計(jì)報(bào)告服務(wù)，在注冊(cè)發(fā)行工作中，一般不另行聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所和另行出具審計(jì)報(bào)告，也不再另行收費(fèi) ? 對(duì)于特殊時(shí)期的企業(yè)（上市申請(qǐng)時(shí)期），會(huì)計(jì)師事務(wù)所有可能為發(fā)債目的出具專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，目的是與上市申請(qǐng)過(guò)程中披露的審計(jì)報(bào)告保持獨(dú)立性 ? 會(huì)計(jì)師事務(wù)所只需出具承諾書(shū)和資質(zhì)文件，不需進(jìn)行盡職調(diào)查，也不必撰寫(xiě)注冊(cè)文件 ? 若上報(bào)協(xié)會(huì)的審計(jì)報(bào)告為非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所需要出具說(shuō)明 ? 債務(wù)融資工具存續(xù)期內(nèi)，發(fā)行人按照披露時(shí)點(diǎn)要求披露審計(jì)報(bào)告，即每年 4月 30日前會(huì)計(jì)師事務(wù)所需完成審計(jì)報(bào)告 會(huì)計(jì)師事務(wù)所工作 24 主承銷(xiāo)商工作職能 ? 關(guān)于重大會(huì)計(jì)差錯(cuò) ? 關(guān)于有爭(zhēng)議的會(huì)計(jì)處理 值得關(guān)注的幾個(gè)問(wèn)題 25 發(fā)行人與律師事務(wù)所 第五部分 26 律師事務(wù)所工
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