【文章內(nèi)容簡介】 法，承兌后跟蹤管理辦法等等； （ 2）交易操作類制度，具體有：貼現(xiàn)業(yè)務操作辦法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（買斷）業(yè)務操作辦法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（回購）業(yè)務操作辦法，再貼現(xiàn)業(yè)務操作辦法，其它新的票據(jù)交易形式的業(yè)務操作辦法； 56 （ 3）票據(jù)審查類制度； （ 4）資料審查類制度，具體有：承兌業(yè)務資料審查辦法，貼現(xiàn)業(yè)務資料審查辦法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（買斷）業(yè)務資料審查辦法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（回購）業(yè)務審查辦法，其它新的票據(jù)交易形式業(yè)務跟單資料審查辦法； （ 5）票據(jù)保管類制度，具體有：票據(jù)出入庫管理辦法，票據(jù)庫房管理辦法、票據(jù)公示催告信息管理辦法等等； （ 6）票據(jù)托收類管理制度。具體有：委托收款操作管理辦法，逾期追索管理辦法等等。 ?票據(jù)融資業(yè)務經(jīng)營活動中哪個過程的風險管理工作最為重要？ ?答：票據(jù)融資業(yè)務經(jīng)營活動一般可劃分為票據(jù)買入、保管、賣出和托收四個過程，其中票據(jù)買入過程的風險控制與管理工作最為重要。這主要是源于兩方面的原因： ?從風險來源方面說，票據(jù)買入過程存在的風險因素、風險環(huán)節(jié)最多，最易發(fā)生和出現(xiàn)風險。 一是因為買入過程較為復雜，有對企業(yè)客戶的貼現(xiàn)買入，也有對同業(yè)客戶的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入，還有對同業(yè)客戶的回購買入，不同的買入形式都有不同的操作程序、不同的審查標準和不同的管理要求，而保管、賣出和托收等其它業(yè)務過程相對簡單，無論怎樣買入的票據(jù)都用相同的方式來處理。 二是買入票據(jù)業(yè)務涉及的業(yè)務部門最多，需要相關部門的協(xié)調(diào)配合才能保證業(yè)務的順利完成，買入票據(jù)過程與市場營銷、會計結(jié)算、資產(chǎn)保全、資金營運等所有業(yè)務部門均發(fā)生聯(lián)系，無論哪個部門、哪個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都可能會導致風險的出現(xiàn)。 三是買入過程是直接應對行外客戶的過程，是票據(jù)詐騙犯罪的主要關口，對員工的素質(zhì)要求較高，員工應時刻保持高度風險意識，稍一放松就可能給犯罪分子可乘之機。 ?從風險控制方面說，對票據(jù)融資業(yè)務整體經(jīng)營而言，買入過程的風險控制，基本屬于風險防范的事前控制過程，而其它業(yè)務過程的風險防范基本屬于事中、事后控制過程。 ?控制了買入過程的風險，基本上也就控制了票據(jù)融資業(yè)務的風險（當然，這不是說如果買入過程沒出現(xiàn)風險，保管、賣出和托收過程不會出風險），所以對買入業(yè)務過程的風險控制管理要重于對其它過程的風險控制管理。 ?票據(jù)承兌業(yè)務經(jīng)營風險是指什么？常見的風險及防范要點是什么？ ?答：商業(yè)銀行承兌業(yè)務經(jīng)營風險是指商業(yè)銀行在辦理承兌業(yè)務過程中由于政策把握不準、審查不嚴、審查失誤等多方面原因造成銀行資產(chǎn)損失的可能性。常見的票據(jù)承兌業(yè)務風險及防范要點主要有： （ 1）政策性風險：政策性風險主要是指違反我國相關法律法規(guī)的要求，對沒有真實貿(mào)易背景的商業(yè)匯票辦理承兌業(yè)務，導致貼現(xiàn)后產(chǎn)生的融資資金可能流入股市，擾亂國家正常金融秩序的風險。因此，商業(yè)銀行必須對票據(jù)的基礎關系予以必要的審查，只有符合真實貿(mào)易背景、債權(quán)債務關系明確的票據(jù)才能辦理承兌業(yè)務。 ?防范要點：嚴格承兌申請人的資格審查；對承兌申請人提交的商品交易合同、增值稅發(fā)票等跟單資料進行細致嚴謹?shù)膶彶?，確保票據(jù)承兌的貿(mào)易真實性背景。 （ 2）信用風險：信用風險主要指銀行對票據(jù)承兌后，由于承兌申請人支付能力不足，或因為不愿履行已簽訂的合約，造成銀行到期被迫墊款，資產(chǎn)損失的風險。根據(jù)我國 《 支付結(jié)算辦法 》 規(guī)定：銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時，承兌銀行應向持票人無條件付款。 ?銀行在審查承兌申請時，因為沒有把握企業(yè)真實的經(jīng)營狀況和資產(chǎn)質(zhì)量，當企業(yè)的貨款在匯票期限內(nèi)不能如期到帳，或回款資金不足以支付該筆銀行承兌匯票的票款時，必然導致承兌銀行墊款； ?或者承兌銀行簽開銀行承兌匯票后，后期跟蹤管理不到位，企業(yè)將回籠貨款資金挪作他用，或企業(yè)經(jīng)營狀況已經(jīng)發(fā)生重大變化而銀行沒有及時采取相應措施，導致票據(jù)到期銀行墊款發(fā)生。因此，注重承兌申請人的信用狀況，是防范銀行票據(jù)承兌業(yè)務經(jīng)營風險的重要手段。 ? 防范要點： 一是加強對承兌業(yè)務的授信管理，將承兌余額嚴格控制在承兌人申請人授信用額度內(nèi)，當授信額度不足時，必須收取相應額度的保證金或用能夠在易于變現(xiàn)的存單、有價證券和動產(chǎn)、不動產(chǎn)進行質(zhì)押或抵押； 二是加強對該項業(yè)務的審查和跟蹤管理，如果有真實的商品交易關系相對應在，正常情況下，承兌申請人不會做虧本生意，只要貨款按期回籠，支付票款應無大礙； 三是加強對承兌資金帳戶的封閉管理，防止企業(yè)挪用資金，如果交易真實，生意正常，一般來說，銷貨資金應早于票據(jù)付款日到帳（否則，該項業(yè)務不應這種結(jié)算方式），所以，承兌銀行一定要加強帳戶資金管理，?？顚Ｓ?，嚴禁挪用。 （ 3）詐騙風險：票據(jù)業(yè)務的詐騙風險主要是指犯罪分子以票據(jù)為作案工具，通過不法手段騙取銀行信用，套取銀行資金，造成銀行資產(chǎn)損失的風險。承兌申請人通過提供虛假財務報表、虛假擔保等形式，騙開銀行承兌匯票，再以貼現(xiàn)或票據(jù)轉(zhuǎn)讓等形式套取銀行或他人財物，票據(jù)到期后使承兌銀行發(fā)生墊款。目前，利用票據(jù)進行金融詐騙犯罪是銀行經(jīng)營活動中常見風險，因此，加強對票據(jù)承兌中的詐騙風險防范也顯得十分必要。 ? 防范要點：加強對承兌人的資格審查，對承兌人申請人要深入實際，多方調(diào)查求證，不能偏聽企業(yè)一面之辭，嚴把承兌前的審查關；同時加強內(nèi)控制度建設，防范內(nèi)部人員與外部人員相互勾結(jié)，共同作案。 （ 4）道德風險：票據(jù)承兌業(yè)務中的道德風險是指銀行內(nèi)部工作人員在由于違背職業(yè)道德準則，進行違規(guī)操作而造成銀行資產(chǎn)損失的風險。銀行簽發(fā)承兌匯票屬于表外業(yè)務，并不在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表中體現(xiàn)，如果銀行操作人員違背職業(yè)道德進行操作，加之內(nèi)部管理不嚴，控制不力時，也會對銀行的票據(jù)資產(chǎn)質(zhì)量造成損失。 ?防范要點：加強銀行從業(yè)人員的職業(yè)道德教育，強化內(nèi)控監(jiān)管力度，從嚴防范風險 。 ?票據(jù)買入過程主要存在的風險 （ 1）政策性風險：是指為沒有真實貿(mào)易背景的商業(yè)匯票辦理貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)所引致的風險，其性質(zhì)與承兌時沒有真實貿(mào)易背景相同。 ?防范要點：對貼現(xiàn)申請人提交的商品交易合同、增值稅發(fā)票復印件等票據(jù)跟單資料進行嚴格審查，確保貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)建立在真實的商品貿(mào)易背景下。必要時，審查商品交易合同和增值稅發(fā)票原件 。 （ 2）操作風險： ?偽、假票風險。在偽假票中，尤其注意的是克隆票。所謂克隆票是指犯罪分子利用高科技手段，在銀行或企業(yè)已簽發(fā)、承兌過的真實票據(jù)中選擇一張或數(shù)張進行復制，達到以假亂真的目的，以騙取資金或財物。此類票據(jù)可以在一定程度上逃避票據(jù)查詢，具有隱蔽性、欺騙性強的特點。 ?防范要點：材質(zhì)審查，票據(jù)的紙質(zhì)、應有水印的部位是否符合規(guī)定；票面花紋構(gòu)成要細辨；票面要素填寫是否正確、符合規(guī)定，是否有涂改現(xiàn)象等；對簽發(fā)人要進行多種查詢，如電話查詢、傳真查詢等 ?無效或權(quán)利障礙票據(jù)風險。 ?無效或權(quán)利障礙票據(jù)風險是指銀行因?qū)彶椴粐蕾I入欠缺票據(jù)要素、要素沖突或要素不符合法律規(guī)定而不產(chǎn)生法律效力的票據(jù)和權(quán)利障礙的票據(jù)，使得票據(jù)權(quán)利行使面臨風險。 （ 3）信用風險： ?因為買入票據(jù)的有買斷和回購兩種方式，所以票據(jù)買入業(yè)務的信用風險也有承兌人信用風險和交易對手信用風險兩種。 ，包括貼現(xiàn)業(yè)務和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務，因為票據(jù)買斷后，對持票據(jù)人來講，票據(jù)承兌人成為第一債務人，所以承兌人的信用情況也就成為持票人能否按期收回票款的最大風險。 ?防范要點：承兌人信用風險的措施就是將承兌人納入授信管理，將買入該承兌人承兌票據(jù)的余額嚴格控制在對該承兌人的授信額度內(nèi)，當授信額度不足時，不得買入該承兌人承兌的票據(jù) 。 ，因為現(xiàn)行的票據(jù)回購業(yè)務，交易時不對票據(jù)進行背書，如果賣出方不按期贖回票據(jù)，買入方不能也無法通過行使票據(jù)權(quán)利及時收回資金，所以能否按期收回資金的風險主要來自交易對手的信用。 ?防范要點：將交易對手納入授信管理，將通過回購方式買入的票據(jù)余額嚴格控制在對該交易對手的授信額度內(nèi)，嚴禁超授信額度與該交易對手進行回購交易。 ?為什么票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等買斷業(yè)務的信用風險主要取決于承兌人而不是貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的申請人支付能力？ ?答：這主要基于兩方面的原因，一是對票據(jù)買斷業(yè)務來講，承兌人是票據(jù)到期后的第一付款人，其它票據(jù)背書人雖然也承擔被追索的連帶責任，但這是在票據(jù)到期后向承兌人提示付款后，承兌人合理拒付或無力按期足額支付票款的前提下，持票人才可行使的權(quán)力 ； 二是對票據(jù)買斷業(yè)務來講，持票人是根據(jù)票據(jù)的到期日來進行資產(chǎn)負債的期限匹配管理的，如果承兌人無能力付款，將持票人的票款收回寄托在向前手的追索上，票款不可能在法規(guī)規(guī)定的票款收