【文章內(nèi)容簡介】 銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對(duì)一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。 經(jīng)濟(jì)資本的重要意義在于強(qiáng)調(diào) 資本的有償占有 ，即占用資本來防范風(fēng)險(xiǎn)是需要付出成本的。銀行資產(chǎn)負(fù)債表、經(jīng)濟(jì)資本和監(jiān)管資本銀行資產(chǎn)負(fù)債表銀行資產(chǎn)價(jià)值下降資產(chǎn) 權(quán)益負(fù)債2.權(quán)益下降資產(chǎn)價(jià)值低于債 務(wù)價(jià)值經(jīng)濟(jì)資本銀行破產(chǎn)后一般債務(wù)人損失銀行破產(chǎn)n 銀行的資產(chǎn)負(fù)債表由資產(chǎn)、負(fù)債和資本構(gòu)成。與其它行業(yè)不同的是，銀行的資產(chǎn)價(jià)值是高度波動(dòng)的。當(dāng)資產(chǎn)價(jià)值低于存款和一般優(yōu)先債務(wù)時(shí)，存款人的利益就會(huì)收到損害，甚至銀行就會(huì)破產(chǎn)。為了避免這種情況的出現(xiàn)，銀行必須持有一定數(shù)量的資本，以最大程度上吸收資產(chǎn)的可能損失，這個(gè)資本叫 經(jīng)濟(jì)資本 。n 經(jīng)濟(jì)資本是高度風(fēng)險(xiǎn)敏感性的，其數(shù)量取決于銀行資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)特征，計(jì)算十分復(fù)雜。為了公平起見及具有可操作性，監(jiān)管當(dāng)局設(shè)計(jì)了統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算方法，據(jù)此計(jì)算出來的資本要求叫 監(jiān)管資本 。n 引起銀行資產(chǎn)價(jià)值降低的除了表中有的信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)外，還包括銀行營運(yùn)過程中帶來的風(fēng)險(xiǎn)損失，叫操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)不對(duì)應(yīng)資產(chǎn)負(fù)債表中的項(xiàng)目。銀行信貸資產(chǎn)組合的實(shí)際損失分布和資本計(jì)算采用模特卡羅模擬方法得到的損失分布曲線經(jīng)濟(jì)資本風(fēng)險(xiǎn)利差 可承受的最大損失不能清償債務(wù)的可能性 %,即經(jīng)濟(jì)資本置信度 %，對(duì)應(yīng) 信用評(píng)級(jí)BBB預(yù)期損失 后尾風(fēng)險(xiǎn)非預(yù)期損失n 有多種方法計(jì)算這個(gè)值。如果這個(gè)值用內(nèi)部評(píng)級(jí)法下的監(jiān)管公式計(jì)算，就是內(nèi)部評(píng)級(jí)法下的監(jiān)管資本。如果用標(biāo)準(zhǔn)法下的公式計(jì)算就是標(biāo)準(zhǔn)法下的監(jiān)管資本。概念上如此，雖然標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)評(píng)法下的資本概念略有差異。n 由于計(jì)算方法不同，監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本就有差異。通常情況下，監(jiān)管資本大于經(jīng)濟(jì)資本，高出的部分被認(rèn)為是一種監(jiān)管成本。以權(quán)重來表達(dá)資本要求n n 在監(jiān)管資本計(jì)算中，信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)通常使用權(quán)重的方法，這是為了與 BASEL I 保持一致。實(shí)際上，在內(nèi)部評(píng)級(jí)法下，一筆風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的監(jiān)管資本是直接計(jì)算出來的，然后才換算成權(quán)重： 一筆風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 ＝ 監(jiān)管公式計(jì)算出來的資本要求比率 . 一筆風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的資本要求 ＝ 一筆風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 風(fēng)險(xiǎn)敞口 8 ％ ＝ 監(jiān)管公式計(jì)算出來的資本要求比率 風(fēng)險(xiǎn)敞口 其中， 8％是資本充足率要求。所以，權(quán)重 /。n權(quán)重的經(jīng)濟(jì)意義如上所述，但在 BASEL I 和現(xiàn)行的資本充足率管理規(guī)定、以及 2023年開始實(shí)施的新的資本充足率管理辦法中，標(biāo)準(zhǔn)法下的權(quán)重來源沒有依據(jù)。資本充足率 = 銀行實(shí)際持有的資本 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)= 銀行實(shí)際持有的資本信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) + （市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求 + 操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求） 8%新資本充足率管理辦法的構(gòu)成169。 2023德勤管理咨詢第一支柱：最低資本要求第二支柱：監(jiān)督審查第三支柱：市場紀(jì)律風(fēng)險(xiǎn)加權(quán) 資產(chǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)資本定義信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法初級(jí)內(nèi)評(píng)法高級(jí)內(nèi)評(píng)法最低資本充足率（大于8%）操作風(fēng)險(xiǎn)1 基本指標(biāo)法 資本水平管理和計(jì)劃監(jiān)督檢查和評(píng)價(jià)程序 (SREP)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理（包括其他重大風(fēng)險(xiǎn)）內(nèi)部資本充足率評(píng)估程序（ ICAAP）披露需求披露政策及流程定量和定性要求銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)暴露分類信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋巴塞爾協(xié)議的演進(jìn)(8%)一級(jí)資本(4%)第柱信用 市場 操作第三支柱Basel I二級(jí)資本風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)Basel IIICCAP/SRP二級(jí)資本(8%)二一級(jí)資本 支(4% ）證券化） 信用風(fēng)險(xiǎn)）杠桿 第率 二支3% 柱系統(tǒng)重要性銀行附加資本（ surcharge)逆周期資本（如果必要， % ）資本留存超額資本（ % ）ICCAP/SRP二級(jí)資本（ 8% ）一級(jí)資本（ 6% ）核心一級(jí)資本（ % ）信用 市場風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn) 操作（資產(chǎn) （交易對(duì)手 風(fēng)險(xiǎn)Basel III強(qiáng)化監(jiān)管強(qiáng)度和有效性動(dòng)態(tài)撥備流動(dòng)性比率第三支柱改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)處置框架影子銀行、場外衍生品、金融基礎(chǔ)設(shè)施等項(xiàng)目 現(xiàn)行規(guī)定 巴塞爾委員會(huì)最低要求 《資本辦法》資本要求 最低資本要求核心一級(jí)資本 4% % 5%一級(jí)資本 6% 6%總資本 8% 8% 8%其他資本要求儲(chǔ)備資本 % %逆周期資本 % %系統(tǒng)重要性銀行附加資本 % 1%總資本要求系統(tǒng)重要性銀行 % %14% %其他銀行 % % %信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 一般企業(yè)貸款 100% 100% 100%小微企業(yè)貸款 100% 75% 75%個(gè)人住房貸款 50% 不低于 35% 45%/150%零售貸款 100% 75% 75%對(duì)我國商業(yè)銀行的債權(quán)期限 4個(gè)月以內(nèi) 0%；以上20%。期限 3個(gè)月以內(nèi) 20%；以上不低于 20%。期限 3個(gè)月以內(nèi) 20%；以上25%。信用卡未使用額度50% 未明確規(guī)定 20%、 50%兩檔《資本辦法》與現(xiàn)行規(guī)定及國際新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)比較表項(xiàng)目 現(xiàn)行規(guī)定 巴塞爾委員會(huì)最低要求《資本辦法》市場風(fēng)險(xiǎn)交易賬戶總頭寸高于表內(nèi)外總資產(chǎn)的 10%或超過 85億元人民幣的商業(yè)銀行需要計(jì)提所有銀行計(jì)提市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求所有銀行計(jì)提市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求操作風(fēng)險(xiǎn) 無需計(jì)提資 本 總收入的 15% 總收入的 15%過渡期安排 起始 2023年初 2023年結(jié)束 2023年底2023年，最遲不晚于 2023年底Page 30《資本辦法》與現(xiàn)行規(guī)定及國際新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)比較表（續(xù)）Page 31? 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境? 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織? 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程? 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)高度重視數(shù)據(jù)的來源、流程和時(shí)效，需要良好的 IT架構(gòu)和技術(shù)支持，并且需要明確的、基于具體業(yè)務(wù)的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)和操作規(guī)程所有設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)及信息準(zhǔn)確性的問題都應(yīng)當(dāng)被認(rèn)真地返回到源頭去處理，以便相同的問題在將來不會(huì)重復(fù)出現(xiàn) 需要巨大的資源投入內(nèi)部數(shù)據(jù)與外部數(shù)據(jù)動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)與靜態(tài)數(shù)據(jù)中間計(jì)量數(shù)據(jù)與組合結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)知識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理的分類風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管? 信用風(fēng)險(xiǎn)管理單一法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別貸款組合的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 PD 5Cs 5Ps EAD LGD 違約的相關(guān)性 信用風(fēng)險(xiǎn)組合計(jì)量模型 信用風(fēng)險(xiǎn)組合的壓力測試 單一客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測 貸款五級(jí)分類 組合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測 不良資產(chǎn) /貸款率、預(yù)期損失率、單一（集團(tuán)）客戶授信集中度、貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率、不良貸款撥備覆蓋率、貸款損失準(zhǔn)備充足率 程序和主要方法 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警限額控制單一客戶授信限額管理集團(tuán)客戶授信限額管理 國家風(fēng)險(xiǎn)與區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)限額管理 組合限額管理 合格抵（質(zhì)）押品 合格凈額結(jié)算 合格保證和信用衍生工具信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具池 /環(huán)節(jié)控制授信權(quán)限管理、貸款定價(jià)、信貸審批、貸款轉(zhuǎn)讓、貸款重組標(biāo)準(zhǔn)法? 信用風(fēng)險(xiǎn)管理單一法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別貸款組合的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 PD 5Cs 5Ps EAD LGD 違約的相關(guān)性 信用風(fēng)險(xiǎn)組合計(jì)量模型 信用風(fēng)險(xiǎn)組合的壓力測試 單一客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測 貸款五級(jí)分類 組合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測 不良資產(chǎn) /貸款率、預(yù)期損失率、單一（集團(tuán)）客戶授信集中度、貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率、不良貸款撥備覆蓋率、貸款損失準(zhǔn)備充足率 程序和主要方法 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 客戶