綜合部物品進銷存系統(tǒng)操作管理與考核辦法(編輯修改稿)
2024-09-20 15:28 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 持四聯(lián)領(lǐng)用單到物品庫領(lǐng)用物品，管理員嚴格按照領(lǐng)用單發(fā)放物品，領(lǐng)用人核對無誤后，發(fā)放人、領(lǐng)用人簽字確認，一聯(lián)領(lǐng)用人保存，三聯(lián)留物品庫，其中兩聯(lián)轉(zhuǎn)物品庫主管，一聯(lián)登記物品會計有關(guān)賬簿，一聯(lián)月底匯總后轉(zhuǎn)財務(wù)部。審核后的領(lǐng)用單不得更改； B：物品的退庫，退庫部門或樓層填制所退物品明細，由物品管理員驗收無誤后，錄入領(lǐng)用單，數(shù)量用負數(shù)錄入，物品主管審核后，退物品人、倉庫管理員簽字確認，按上述規(guī)定傳遞單據(jù)； C：物品不得未入庫先領(lǐng)用，物品領(lǐng)用后領(lǐng)用部門按規(guī)定建立流水帳，做好物品的保管和領(lǐng)用、退庫記錄，并保存好相關(guān)單據(jù)。五、 物品款項的支付 物品的款項實行勾單結(jié)算，由綜合部根據(jù)供應(yīng)商交回的物品驗收單，審核無誤同意付款后附在發(fā)票后報總經(jīng)理批示，按規(guī)定流程進行付款。 普通發(fā)票的結(jié)算 綜合部嚴格控制物料用品普通發(fā)票的結(jié)算,除特殊情況報綜合部經(jīng)理和財務(wù)部經(jīng)理審核同意外,不得使用普通發(fā)票結(jié)算。普通發(fā)票購入的物品，結(jié)算稅率應(yīng)設(shè)置為零； 增值稅發(fā)票的結(jié)算 A：供應(yīng)商為增值稅一般納稅人，增值稅發(fā)票的結(jié)算按照正常的結(jié)算流程辦理，按照含稅進價向供應(yīng)商支付貨款； B：供應(yīng)商為增值稅小規(guī)模納稅人，增值稅發(fā)票的結(jié)算辦法參照廣場商品結(jié)算管理辦法。六、 物品的報損及處理 物品在保管過程中出現(xiàn)破損、變質(zhì)、發(fā)霉等情況，如果是由于物品的管理、保管不善造成的，應(yīng)由保管人員負責賠償，如物品系正常損耗，由物品庫呈報，財務(wù)部審核，總經(jīng)理批準后錄入商品報損單，按規(guī)定進行賬務(wù)處理。七、 物品的盤點及處理 綜合部應(yīng)每月組織本部門有關(guān)人員參照廣場商品管理規(guī)定對物品進行盤點，保證物品的質(zhì)量完好、數(shù)量完整、賬實相符，同時檢查物品庫存結(jié)構(gòu)及單品存量的合理性，物品盤短或收發(fā)過程中出現(xiàn)差錯造成損失的由責任人賠償，如果收發(fā)錯誤造成長款的按規(guī)定進行賬務(wù)處理； 物品的季度盤點綜合部應(yīng)提前2天書面通知財務(wù)部和電腦部，
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