兗礦集團(tuán)資金管理案例(編輯修改稿)
2024-09-18 10:01 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 理范圍成員單位的審批；成員單位在商業(yè)銀行開(kāi)立、變更賬戶及成員單位月度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、建設(shè)項(xiàng)目資金預(yù)算的審批；督促成員單位按時(shí)上繳資金；對(duì)成員單位發(fā)送付款信息的審批和監(jiān)控，對(duì)單筆50萬(wàn)元以上的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)付款信息的審批，對(duì)外投資、捐贈(zèng)、贊助每筆付款信息的審批，建設(shè)項(xiàng)目每筆付款信息的審批；組織對(duì)成員單位執(zhí)行本辦法定期及不定期的檢查等。②.財(cái)務(wù)公司負(fù)責(zé)資金集中管理的日常工作。具體負(fù)責(zé)電子結(jié)算系統(tǒng)的建設(shè)及安全、方便、高效運(yùn)行；對(duì)成員單位開(kāi)立賬戶的統(tǒng)一規(guī)劃及管理；對(duì)集團(tuán)公司總賬戶、兗礦集團(tuán)有限公司票據(jù)付款輔助賬戶和成員單位銀行分賬戶的開(kāi)立，銀行存款余額的管理；辦理成員單位之間的清算，成員單位對(duì)外統(tǒng)一支付結(jié)算，對(duì)歸集的資金統(tǒng)一集中管理、調(diào)配；匯總、監(jiān)督、控制、分析經(jīng)財(cái)務(wù)部審批的成員單位月度資金預(yù)算以及銀行承兌匯票的集中管理等。③.專業(yè)公司、能化公司計(jì)財(cái)部（處）和基層成員單位財(cái)務(wù)部門(mén)是自身及所屬單位資金的日常管理部門(mén)。具體負(fù)責(zé)制定本公司資金內(nèi)部管理辦法；組織專業(yè)公司本部及所屬成員單位資金的收支平衡；公司本部日常結(jié)算業(yè)務(wù)的處理；所屬成員單位發(fā)送付款信息的審批，對(duì)成員單位單筆20萬(wàn)元以上的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)付款信息的審批；編制專業(yè)公司本部月度資金預(yù)算并錄入電子結(jié)算系統(tǒng)，審核所屬成員單位月度資金預(yù)算；執(zhí)行集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部審批的月度資金預(yù)算，監(jiān)督所屬成員單位月度資金預(yù)算的執(zhí)行；按時(shí)歸集取得銀行借款資金以用對(duì)所屬成員單位日常資金管理情況進(jìn)行定期及不定期檢查等。規(guī)范了賬戶開(kāi)立與管理集團(tuán)公司確立資金集中管理電子結(jié)算系統(tǒng)與工、農(nóng)、中、建四家銀行直聯(lián)，成員單位可選擇在工行、農(nóng)行、中行、建行開(kāi)立銀行賬戶，財(cái)務(wù)公司將成員單位開(kāi)立的銀行賬戶納入到集團(tuán)公司資金歸集序列。其中：財(cái)務(wù)公司根據(jù)集團(tuán)公司授權(quán)，按照賬戶用途，在銀行開(kāi)立兗礦集團(tuán)有限公司總賬戶、票據(jù)付款賬戶、稅金專用賬戶等；成員單位必須按照集團(tuán)公司統(tǒng)一規(guī)劃賬戶體系，分別在財(cái)務(wù)公司、商業(yè)銀行開(kāi)立內(nèi)部結(jié)算賬戶、內(nèi)部定期存款賬戶、建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部結(jié)算賬戶、備用金賬戶、銀行分賬戶、銀行借款專用賬戶、收入賬戶、支出賬戶、稅金專用賬戶等，成員單位銀行賬戶的開(kāi)立和撤銷(xiāo)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)公司初審、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部審批，并將開(kāi)戶情況報(bào)財(cái)務(wù)公司備案；未經(jīng)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，任何單位不得擅自在銀行開(kāi)立賬戶。截至目前，除煤業(yè)公司外，集團(tuán)公司所有成員單位均納入了電子結(jié)算系統(tǒng)核算，其中71家成員單位實(shí)現(xiàn)了銀企直連，開(kāi)設(shè)銀行賬戶190個(gè)，成員單位按照規(guī)定辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。（二）以電子結(jié)算系統(tǒng)為平臺(tái)，在集團(tuán)公司內(nèi)建立起了三級(jí)預(yù)算編制、兩級(jí)預(yù)算審批的資金預(yù)算管理體
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