兗礦集團資金管理案例(編輯修改稿)
2025-09-18 10:01 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 理范圍成員單位的審批；成員單位在商業(yè)銀行開立、變更賬戶及成員單位月度生產(chǎn)經(jīng)營、建設項目資金預算的審批；督促成員單位按時上繳資金；對成員單位發(fā)送付款信息的審批和監(jiān)控，對單筆50萬元以上的生產(chǎn)經(jīng)營付款信息的審批，對外投資、捐贈、贊助每筆付款信息的審批，建設項目每筆付款信息的審批；組織對成員單位執(zhí)行本辦法定期及不定期的檢查等。②.財務公司負責資金集中管理的日常工作。具體負責電子結(jié)算系統(tǒng)的建設及安全、方便、高效運行；對成員單位開立賬戶的統(tǒng)一規(guī)劃及管理；對集團公司總賬戶、兗礦集團有限公司票據(jù)付款輔助賬戶和成員單位銀行分賬戶的開立，銀行存款余額的管理；辦理成員單位之間的清算，成員單位對外統(tǒng)一支付結(jié)算，對歸集的資金統(tǒng)一集中管理、調(diào)配；匯總、監(jiān)督、控制、分析經(jīng)財務部審批的成員單位月度資金預算以及銀行承兌匯票的集中管理等。③.專業(yè)公司、能化公司計財部（處）和基層成員單位財務部門是自身及所屬單位資金的日常管理部門。具體負責制定本公司資金內(nèi)部管理辦法；組織專業(yè)公司本部及所屬成員單位資金的收支平衡；公司本部日常結(jié)算業(yè)務的處理；所屬成員單位發(fā)送付款信息的審批，對成員單位單筆20萬元以上的生產(chǎn)經(jīng)營付款信息的審批；編制專業(yè)公司本部月度資金預算并錄入電子結(jié)算系統(tǒng)，審核所屬成員單位月度資金預算；執(zhí)行集團公司財務部審批的月度資金預算，監(jiān)督所屬成員單位月度資金預算的執(zhí)行；按時歸集取得銀行借款資金以用對所屬成員單位日常資金管理情況進行定期及不定期檢查等。規(guī)范了賬戶開立與管理集團公司確立資金集中管理電子結(jié)算系統(tǒng)與工、農(nóng)、中、建四家銀行直聯(lián)，成員單位可選擇在工行、農(nóng)行、中行、建行開立銀行賬戶，財務公司將成員單位開立的銀行賬戶納入到集團公司資金歸集序列。其中：財務公司根據(jù)集團公司授權，按照賬戶用途，在銀行開立兗礦集團有限公司總賬戶、票據(jù)付款賬戶、稅金專用賬戶等；成員單位必須按照集團公司統(tǒng)一規(guī)劃賬戶體系，分別在財務公司、商業(yè)銀行開立內(nèi)部結(jié)算賬戶、內(nèi)部定期存款賬戶、建設項目內(nèi)部結(jié)算賬戶、備用金賬戶、銀行分賬戶、銀行借款專用賬戶、收入賬戶、支出賬戶、稅金專用賬戶等，成員單位銀行賬戶的開立和撤銷，必須經(jīng)財務公司初審、集團公司財務部審批，并將開戶情況報財務公司備案；未經(jīng)財務部批準，任何單位不得擅自在銀行開立賬戶。截至目前，除煤業(yè)公司外，集團公司所有成員單位均納入了電子結(jié)算系統(tǒng)核算，其中71家成員單位實現(xiàn)了銀企直連，開設銀行賬戶190個，成員單位按照規(guī)定辦理結(jié)算業(yè)務。（二）以電子結(jié)算系統(tǒng)為平臺，在集團公司內(nèi)建立起了三級預算編制、兩級預算審批的資金預算管理體
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