【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 l Intelligence, AI）、機(jī)器學(xué)習(xí)、神經(jīng)計(jì)算和統(tǒng)計(jì)分析等多種技術(shù)，它使決策支持工具（Decision Supporting System, DSS）跨入了一個(gè)新的階段。? DBMS數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)的縮寫。? DW數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的縮寫。數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)是一種具有技術(shù)前沿性的新的數(shù)據(jù)庫(kù)應(yīng)用。由于傳統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)優(yōu)于企業(yè)的日常事務(wù)處理工作，而難于實(shí)現(xiàn)對(duì)數(shù)據(jù)分析處理要求，已經(jīng)無法滿足數(shù)據(jù)處理多樣化的要求。操作型處理和分析型處理的分離成為必然。近年來，隨著數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)的應(yīng)用和發(fā)展，人們嘗試對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行再加工，形成一個(gè)綜合的，面向分析的環(huán)境，以更好支持決策分析，從而形成了數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)技術(shù)(Data Warehousing，簡(jiǎn)稱 DW)。作為決策支持系統(tǒng)(Decisionmaking Support System，簡(jiǎn)稱 DSS)，數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)系統(tǒng)包括：? 數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)技術(shù)；? 聯(lián)機(jī)分析處理技術(shù)(OnLine Analytical Processing，簡(jiǎn)稱 OLAP)；? 數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)(Data Mining，簡(jiǎn)稱 DM)。中國(guó)石油數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)存放的是中國(guó)石油財(cái)務(wù)系統(tǒng)（FMIS）從 1999 年至今的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以及部分外部數(shù)據(jù)源，經(jīng)過抽取、轉(zhuǎn)換和裝載過程處理后的數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的核心仍然是數(shù)據(jù)庫(kù)，但是該數(shù)據(jù)庫(kù)不同于在中國(guó)石油財(cái)務(wù)系統(tǒng)FMIS 中使用的數(shù)據(jù)庫(kù)，該數(shù)據(jù)庫(kù)性能要求比較高，要求查詢速度快、數(shù)據(jù)量大。因此需要專門針對(duì)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的數(shù)據(jù)庫(kù)來完成。同時(shí)根據(jù)要求，需要合理設(shè)計(jì)該數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)結(jié)構(gòu)，保證數(shù)據(jù)滿足報(bào)表、查詢、財(cái)務(wù)模型分析和數(shù)據(jù)挖掘的需要。? FMS指中國(guó)石油天然氣股份有限公司委托清華大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院開發(fā)的基于數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的財(cái)務(wù)模型系統(tǒng)。內(nèi)容包括數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)分析模型、OLAP 展現(xiàn)以及數(shù)據(jù)挖掘等等。FMS 能夠從多個(gè)角度、依據(jù)多種標(biāo)準(zhǔn)對(duì)海量數(shù)據(jù)進(jìn)行整理檢索，以較快的響應(yīng)速度回答管理者提出的查詢、統(tǒng)計(jì)以及其他形式的問題，及時(shí)呈現(xiàn)外部數(shù)據(jù)變動(dòng)對(duì)本公司的財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響，向決策者提供可資參考的建議。FMS 將基本實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的智能處理，是企業(yè)信息系統(tǒng)應(yīng)用向著高層次發(fā)展的標(biāo)志。? FMIS指中國(guó)石油天然氣股份有限公司財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)。內(nèi)容包括財(cái)務(wù)分系統(tǒng)、資產(chǎn)分系統(tǒng)等等，可以為 FMS 提供大多數(shù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。? KPI關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)體系的簡(jiǎn)稱。包括麥肯錫公司為中國(guó)石油開發(fā)的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)體系以及本項(xiàng)目擴(kuò)展的 KPI 指標(biāo)體系。? OLAP聯(lián)機(jī)分析處理的縮寫。OLAP 是一種面向主題的有效查詢工具，根據(jù)用戶的選擇，能夠從多方面、多角度提供直觀、形象的查詢結(jié)果。主要面向中高層管理者和業(yè)務(wù)分析人員使用。? 財(cái)務(wù)模型指為了分離油價(jià)、匯率、稅收變動(dòng)對(duì)中國(guó)石油財(cái)務(wù)狀況的影響，通過財(cái)務(wù)運(yùn)算規(guī)則分析、利用數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)技術(shù)和歷史數(shù)據(jù)而建立的模型，包括為油價(jià)、匯率、稅收分別建立的靜態(tài)分析模型、動(dòng)態(tài)分析模型及 KPI 分析模型。該類模型輸入數(shù)據(jù)分別是油價(jià)、匯率和稅收的變動(dòng)數(shù)據(jù)，輸出結(jié)果是上述變動(dòng)對(duì)中國(guó)石油財(cái)務(wù)狀況的影響過程數(shù)據(jù)和結(jié)果數(shù)據(jù)，所以稱之為財(cái)務(wù)模型。? 關(guān)聯(lián)信息庫(kù)是指用來存放各因素或變量之間關(guān)聯(lián)關(guān)系的數(shù)據(jù)庫(kù)。在財(cái)務(wù)模型分析中，需要引用到大量的關(guān)聯(lián)關(guān)系信息，如合并會(huì)計(jì)報(bào)表規(guī)則、各類油價(jià)之間、各類財(cái)務(wù)指標(biāo)之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系等等，在數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)以及數(shù)據(jù)挖掘的運(yùn)行過程中，這類信息也是不可或缺的。? 靜態(tài)模型分析是財(cái)務(wù)模型中的一類模型。靜態(tài)模型分析主要分析中油歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中受油價(jià)、匯率和稅率變動(dòng)的影響，揭示歷史數(shù)據(jù)中受三者影響的程度（絕對(duì)值或相對(duì)值）。靜態(tài)模型分析是根據(jù)中油受油價(jià)、匯率和稅率變動(dòng)影響的會(huì)計(jì)報(bào)表，以該會(huì)計(jì)報(bào)表中受影響的財(cái)務(wù)指標(biāo)，依該表名稱和格式，將受影響的財(cái)務(wù)指標(biāo)單列，編制靜態(tài)分析表，一般以分析表中某一財(cái)務(wù)指標(biāo)的本月數(shù)據(jù)與上月數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，求出增減額和增減率。將這些財(cái)務(wù)指標(biāo)的歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)輸入，這樣，可核算出整個(gè)分析表中財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析數(shù)據(jù)結(jié)果，可得出財(cái)務(wù)指標(biāo)受油價(jià)、匯率和稅率變動(dòng)影響的量化值。結(jié)合原會(huì)計(jì)報(bào)表內(nèi)核算關(guān)系，可得出對(duì)經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本的影響。? 動(dòng)態(tài)模型分析是財(cái)務(wù)模型中的一類模型。油價(jià)、匯率和稅率動(dòng)態(tài)分析模型是在中油歷史數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，分析出過去歷史中三者對(duì)反映中油經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本等方面財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響規(guī)律，并利用得出的規(guī)律或趨勢(shì)，用來分析未來油價(jià)、匯率、稅收的不同變動(dòng)幅度下，中國(guó)石油財(cái)務(wù)狀況相應(yīng)的受影響的結(jié)果。中國(guó)石油的組織結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)報(bào)告流程中國(guó)石油天然氣股份有限公司由中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司重組而來，在重組過程中繼承了中國(guó)石油集團(tuán)中與石油和天然氣開采、煉油、化工以及管道運(yùn)輸?shù)葮I(yè)務(wù)相關(guān)的大部分資產(chǎn)和負(fù)債。目前，中國(guó)石油的業(yè)務(wù)在總體上被組織為 5 個(gè)板塊，其中 4 個(gè)為業(yè)務(wù)板塊，1 個(gè)為研發(fā)板塊。其研發(fā)板塊不屬于本項(xiàng)目的考察范圍。4 個(gè)業(yè)務(wù)板塊包括：? 勘探與開發(fā)板塊? 天然氣與管道板塊? 煉油及銷售板塊? 化工及銷售板塊中國(guó)石油四大塊業(yè)務(wù)涉及了 120 個(gè)左右的下屬單位。這些單位星羅棋布于中國(guó)和世界各地，其業(yè)務(wù)、規(guī)模各不相同，因而企業(yè)數(shù)據(jù)在業(yè)務(wù)劃分和地區(qū)分布上也存在著巨大的多樣性。 中 國(guó) 石 油 天 然 氣 股 份 有 限 公 司 財(cái) 務(wù) 部煉 油 與 銷 售 板 塊財(cái) 務(wù) 化 工 與 銷 售 板 塊財(cái) 務(wù)天 然 氣 與 管 道 板 塊財(cái) 務(wù) 研 發(fā) 及 其 他勘 探 與 開 發(fā) 板 塊財(cái) 務(wù)業(yè) 務(wù) 單 元…業(yè) 務(wù) 單 元 業(yè) 務(wù) 單 元…業(yè) 務(wù) 單 元 業(yè) 務(wù) 單 元…業(yè) 務(wù) 單 元 業(yè) 務(wù) 單 元…業(yè) 務(wù) 單 元說 明 ： 根 據(jù) 中 國(guó) 石 油 所 提 供 的 標(biāo) 準(zhǔn) 組 織 結(jié) 構(gòu) 圖 ， 中 國(guó) 石 油 天 然 氣 股 份 有 限 公 司 的 組 織 結(jié) 構(gòu) 共 分為 7級(jí) ， 包 括 ： 股 份 公 司 、 業(yè) 務(wù) 群 （ Busines Groups） 、 板 塊 （ Segmnts） 、 類 型 （ Types） 、業(yè) 務(wù) 單 元 （ Busines Units） 、 OU和 SOU。 在 財(cái) 務(wù) 部 所 處 理 的 財(cái) 務(wù) 報(bào) 表 系 統(tǒng) 中 ， OU和 SOU并 沒 有產(chǎn) 生 任 何 報(bào) 表 信 息 ， 因 而 在 FMS項(xiàng) 目 的 考 察 體 系 中 ， 將 這 兩 個(gè) 級(jí) 別 排 除 在 外 。 此 外 ， 業(yè) 務(wù) 群 和 類型 也 沒 有 產(chǎn) 生 實(shí) 質(zhì) 性 的 財(cái) 務(wù) 數(shù) 據(jù) ， 因 而 也 予 以 剔 除 ， 從 而 得 到 本 組 織 結(jié) 構(gòu) 圖 。圖 1 中國(guó)石油天然氣股份有限公司財(cái)務(wù)處理組織結(jié)構(gòu)圖各個(gè)業(yè)務(wù)板塊分別使用相互獨(dú)立的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，日常的財(cái)務(wù)賬套數(shù)據(jù)相互獨(dú)立。各個(gè)業(yè)務(wù)板塊定期制訂各種報(bào)表（在 FMIS 中保存的報(bào)表共 83 種，其中不含某些業(yè)務(wù)單元的特殊報(bào)表，這些報(bào)表多為月報(bào)，部分為季報(bào)或年報(bào)，具體報(bào)表清單在本文后續(xù)內(nèi)容中有詳述）。各個(gè)業(yè)務(wù)單元所制訂的報(bào)表定期通過網(wǎng)絡(luò)（DDN 網(wǎng)絡(luò)和公用電話網(wǎng)）提交到各板塊管理部門，由四個(gè)板塊分別對(duì)之進(jìn)行匯總合并，生成四個(gè)板塊各自的財(cái)務(wù)報(bào)表；同樣，四個(gè)板塊的報(bào)表也定期提交給股份公司財(cái)務(wù)部，由股份公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行匯總合并，最后生成整個(gè)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表（ 圖 2）。業(yè) 務(wù) 單 元 財(cái)務(wù) 會(huì) 計(jì)業(yè) 務(wù) 單 元 財(cái)務(wù) 報(bào) 表 業(yè) 務(wù) 單 元 財(cái)務(wù) 會(huì) 計(jì)業(yè) 務(wù) 單 元 財(cái)務(wù) 報(bào) 表…板 塊 內(nèi) 的 抵消 合 并勘 探 開 發(fā) 板塊 財(cái) 務(wù) 報(bào) 表 勘 探 開 發(fā) 板塊 財(cái) 務(wù) 報(bào) 表 勘 探 開 發(fā) 板塊 財(cái) 務(wù) 報(bào) 表 勘 探 開 發(fā) 板塊 財(cái) 務(wù) 報(bào) 表…板 塊 間 的 抵消 合 并股 份 公 司 財(cái) 務(wù) 報(bào) 表圖 2 財(cái)務(wù)報(bào)告流程在整個(gè)報(bào)告流程中，所有各級(jí)的財(cái)務(wù)報(bào)表均為 FMS 可利用的資源。在分析設(shè)計(jì)階段，各方面的工作都將圍繞 2022 年 6 月至 11 月的報(bào)表數(shù)據(jù)展開。在原型實(shí)施及運(yùn)行階段，還將補(bǔ)充更多的歷史數(shù)據(jù)。待系統(tǒng)投入正式運(yùn)行，其數(shù)據(jù)提取模塊將能夠定期地從 FMIS 數(shù)據(jù)庫(kù)中將新的數(shù)據(jù)補(bǔ)充進(jìn)來，對(duì) FMS 數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行擴(kuò)充，對(duì)系統(tǒng)中所使用的模型進(jìn)行調(diào)整。中國(guó)石油財(cái)務(wù)部下設(shè) 11 個(gè)處，包括預(yù)算處、資金結(jié)算處、關(guān)聯(lián)交易處、債務(wù)處、資本處、資產(chǎn)處、會(huì)計(jì)處、信息處、稅價(jià)處、機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)處和綜合處。FMS 系統(tǒng)對(duì)其中多個(gè)處的業(yè)務(wù)以及財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)層的管理決策都將提供支持。財(cái)務(wù)模型分析作為會(huì)計(jì)處各種報(bào)表的補(bǔ)充和加深，將有效地服務(wù)于領(lǐng)導(dǎo)層的決策和業(yè)績(jī)考評(píng)，同時(shí)對(duì)預(yù)算處、資金處、資本處、資產(chǎn)處、稅價(jià)處等部門的工作也將具有很強(qiáng)的參考價(jià)值。數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)及 OLAP 服務(wù)則可以全方位、多維度、多視角地展現(xiàn)系統(tǒng)中數(shù)據(jù)信息并對(duì)之進(jìn)行綜合考察。在此基礎(chǔ)上，選擇適當(dāng)?shù)臅r(shí)機(jī)實(shí)施數(shù)據(jù)挖掘功能，則更將發(fā)掘出中國(guó)石油財(cái)務(wù)報(bào)表體系中所隱含的、暫不為人知的內(nèi)在規(guī)律，將中國(guó)石油財(cái)務(wù)部的信息化推向全面集成。FMS 系統(tǒng)的目標(biāo)本章將從總體上描述 FMS 系統(tǒng)的功能目標(biāo)，主要包括功能體系結(jié)構(gòu)的說明、各模塊之間關(guān)系的描述、基本系統(tǒng)界面形式的選擇以及各個(gè)功能模塊的設(shè)計(jì)目標(biāo)。本章所定義的內(nèi)容，均為 FMS 系統(tǒng)的總體特性，這些特性，將作為后面幾章中所詳細(xì)闡述的具體功能需求的基本參照。FMS 的功能體系結(jié)構(gòu)正如《FMS 工程可行性分析報(bào)告》中所提出的那樣，F(xiàn)MS 系統(tǒng)將在三個(gè)層面上為中國(guó)石油財(cái)務(wù)部提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析功能，即，財(cái)務(wù)模型分析、多維數(shù)據(jù)集成展現(xiàn)分析（OLAP）和數(shù)據(jù)挖掘。總體功能體系結(jié)構(gòu)說明FMS 系統(tǒng)的總體功能結(jié)構(gòu)如 圖 3 所示：中國(guó) 石油基于數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的財(cái)務(wù)模型系統(tǒng)( F M S )2 . 0 多維 集成查詢分析 ( O L A P )3 . 0 數(shù)據(jù) 挖掘分析1 . 0 財(cái)務(wù) 模型分析1 . x 股份 公司及各板塊 財(cái)務(wù) 模型分析1 . x . 2 動(dòng)態(tài) 模型分析1 . x . 1 靜 態(tài)模型分析2 . x 各主 題的多維集 成查 詢分析1 . x . 3 K P I 分析 2 . x . 1 多維 查詢表格旋 轉(zhuǎn)、 切片、切塊、 鉆取排序 、篩選打印 、導(dǎo)出1 . x . 1 . 1 擴(kuò) 展財(cái)務(wù)報(bào)表1 . x . 1 . 2 靜 態(tài)分析圖形1 . x . 2 . 1 趨 勢(shì)分析表1 . x . 2 . 2 趨 勢(shì)分析圖1 . x . 3 . 1 擴(kuò)展K P I 報(bào)表2 . x . 2 多維 圖形展示1 . x . 3 . 2 K P I 分析圖1 . x . 3 . 3 K P I 指標(biāo)指示 圖1 . x . 2 . 3 指標(biāo)指示圖4 . 0 系 統(tǒng)管理4 . 1 用 戶管理 4 . 2 權(quán) 限管理4 . 3 數(shù)據(jù) 庫(kù)信息管理4 . 3 . 1 關(guān) 聯(lián)信息庫(kù)維 護(hù)4 . 3 . 2 財(cái)務(wù) 規(guī)則庫(kù)維護(hù)4 . 3 . 3 財(cái)務(wù) 數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)維 護(hù)A . 0 登 錄 控制A . 1 登 錄 系統(tǒng)A . 2 退 出 系統(tǒng)A . 3 更 改 口令4 . 3 . 4 系統(tǒng) 日志管理圖 3 FMS 系統(tǒng)功能體系其中，財(cái)務(wù)模型分析即油價(jià)、匯率、稅率三類主要因素對(duì)中國(guó)石油財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響分析。對(duì)每一類影響因素的模型分析均分為三個(gè)部分，即靜態(tài)分析報(bào)告、動(dòng)態(tài)分析報(bào)告和KPI 指標(biāo)分析報(bào)告。首先是靜態(tài)分析報(bào)告。靜態(tài)分析報(bào)告所考察的對(duì)象是事實(shí)上的歷史數(shù)據(jù)，它所要回答的典型問題是：? 在 XX 年 XX 月到 XX 月所發(fā)生的財(cái)務(wù)指標(biāo)變動(dòng)中，油價(jià)變動(dòng)所產(chǎn)生的影響占有多大的比重？? 在過去的一年中，油價(jià)對(duì)中國(guó)石油公司某一財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響情況如何（數(shù)據(jù)表和圖形）？動(dòng)態(tài)分析所建立的則是財(cái)務(wù)意義和統(tǒng)計(jì)意義相結(jié)合的數(shù)學(xué)模型，即公式化的模型。這些公式化的模型可以依據(jù)所輸入的參數(shù)信息（如油價(jià)的最新變動(dòng)情況），計(jì)算并輸出各財(cái)務(wù)指標(biāo)所受到的影響，這將有助于中國(guó)石油動(dòng)態(tài)地、定量地判定油價(jià)等因素在財(cái)務(wù)指標(biāo)中的作用。可以認(rèn)為，這里所說的靜態(tài)分析，指的是對(duì)歷史事實(shí)的分析，而動(dòng)態(tài)分析，則是對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)變化規(guī)律及趨勢(shì)的分析。此外，模型分析的另一項(xiàng)工作是分析油價(jià)等因素對(duì)公司 KPI 指標(biāo)的影響。這里的 KPI指標(biāo)，是經(jīng)過本項(xiàng)目擴(kuò)展之后的指標(biāo)體系。對(duì)此，模型的分析也將給出相應(yīng)的報(bào)告。多維數(shù)據(jù)集成展現(xiàn)功能即通常所說的 OLAP（聯(lián)機(jī)分析處理）功能。它借助于數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的多維結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)組織，為用戶提供多層次、多視角、綜合交叉的數(shù)據(jù)查詢功能。OLAP 根據(jù)用戶所關(guān)心的不同主題、變量和維度對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)