擔(dān)保集團(tuán)有限責(zé)任公司關(guān)于xx項(xiàng)目評(píng)審報(bào)告(一般中小企業(yè)流動(dòng)資金貸款類)(編輯修改稿)
2024-09-14 16:21 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 多方面綜合分析。第三部分 申請(qǐng)人財(cái)務(wù)狀況及分析說(shuō)明：若企業(yè)提供的報(bào)表與實(shí)際情況有較大差異，如有可能，用還原后的數(shù)據(jù)計(jì)算各項(xiàng)指標(biāo)；若難以還原，先按企業(yè)提供的數(shù)據(jù)計(jì)算指標(biāo)，再對(duì)指標(biāo)進(jìn)行趨勢(shì)說(shuō)明。例如企業(yè)表報(bào)總資產(chǎn)8000萬(wàn)，負(fù)債4000萬(wàn)，若應(yīng)收賬款在填列報(bào)表時(shí)未重分類，金額為對(duì)資產(chǎn)負(fù)債科目的影響為2000萬(wàn)，則計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率應(yīng)先還原，總資產(chǎn)10000萬(wàn)，總負(fù)債6000萬(wàn)，資產(chǎn)負(fù)債率60%；若調(diào)查時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)出資不實(shí)，實(shí)際資產(chǎn)不足8000萬(wàn)，但具體數(shù)據(jù)難以核實(shí)，就以4000/8000計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率，得出50%后再說(shuō)明實(shí)際資產(chǎn)負(fù)債率大于50%。一、收入以及資金流量分析 （一）收入核實(shí)報(bào)表收入（企業(yè)提供）能核實(shí)收入（調(diào)查核實(shí)）報(bào)稅收入2011年2012年2013年報(bào)表收入與報(bào)稅收入不一致時(shí)，解釋差異產(chǎn)生的原因，例如客戶確認(rèn)收入的方式（發(fā)貨、開(kāi)票或者收款），并分析下游客戶結(jié)構(gòu)，淡旺季等情況。（二）對(duì)比以往年度同期數(shù)據(jù)對(duì)比報(bào)表收入（企業(yè)提供）報(bào)稅收入2012年同期2013年同期2014年同期（三）資金流情況 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流投資活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流融資活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流流入流出凈額流入流出凈額流入流出凈額2011年2012年2013年附注：企業(yè)財(cái)務(wù)賬類型：電腦賬/手工賬/其他描述財(cái)務(wù)賬核實(shí)方式，憑證抽查比例，抽查金額，要求附工作底稿要求分析上一完整會(huì)計(jì)年度以及本年度企業(yè)銷售回款的金額以及回款方式，例如銀行回款，承兌回款，現(xiàn)金回款或者易貨交易的金額和占整個(gè)回款的比例。并分月列表統(tǒng)計(jì)金額。2013年資金流入統(tǒng)計(jì)類型1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月月均XX銀行XX銀行個(gè)人卡個(gè)人卡
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