xx集團低值易耗品管理規(guī)定(編輯修改稿)
2024-12-18 16:13 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 部與財務部賬賬相符，賬實相符。 （ 二 ）、 各單位或部門核算員建立“ 在 用低值易耗品”管理臺賬，并將責任落實到具體的使用人，不定期限的進行盤點與抽查，實時監(jiān)控，做到賬實相符。 （ 三 ）、“在 用低值易耗品” 管理責任人為使用部門的 第一負責人 ：對部門的 低值易耗品的購置計劃的真實性負責；對部門“ 在 用低值易耗品”的安全性、完整性負責。 如在任期內(nèi)發(fā)現(xiàn)低值易耗品的短缺、流失，除集團公司通報批評外，另按公司購進價值的 100%進行賠償，單位或部門 第一負責人 應負主要責任，其賠償額由管理團隊按公司財產(chǎn)損失賠償?shù)南嚓P文件規(guī)定分解落實。 （ 四 ）、在各產(chǎn)業(yè)單位或部門的 第一負責人 及核算員調崗或離任的時候，堅決且必須執(zhí)行離任離職審計制度，由審計部、物資管理部、財務部、監(jiān)察部、生產(chǎn)單位相關人員參加共同對低值易耗品進行盤點，確認沒有問題后給予辦理調崗或離職手續(xù)，否則，財務不予 結算 工資。 （ 五 ）、對集團公司各產(chǎn)業(yè)單位或部門配備的 低值易耗品，無論是公用或是個人使用中，都要愛護使 6 用，認真管理，延長使用壽命，發(fā)揮資產(chǎn)的最大使用效益。 第 八 章 低值易耗品的財務核算 與控制 管理辦法 第二十條 財務根據(jù)發(fā)票及低值易耗品新增驗收單登記“在庫低值易耗品”明細賬。根據(jù)低值易耗品領用單登記增加“在用低值易耗品”明細帳，根據(jù)“低值易耗品報廢單”登記低值易耗品的減少。 第二十一條 財務對低值易耗品的管理實施 控制和 監(jiān)督職能， 負責并牽頭組織相關部門進行一年一次的年終盤存。協(xié)助并配合 物資管理部門、審計部、監(jiān)察部等相關部門， 做好 對各產(chǎn)業(yè)單位或部門的 低值易耗 品使用情況過程管理的定期不定期的 盤點 、審計等工作 ，發(fā)現(xiàn)管理上的問題，及時查找原因，修正制度，調整管理措施和方案，根據(jù)管理辦法，出具處理意見，上報集團公司領導。 第 九 章 低值易耗品的調撥、報廢等管理辦法 第二十 二 條 低值易耗品的調撥 辦理流程： （一）、各產(chǎn)業(yè)單位或部門的在用低值易耗品建賬盤點及新增必須由各產(chǎn)業(yè)單位、部門負責人及核算員的簽字認可，各單位負責人及核算員對低值易耗品的安全完整性負責，在用低值易耗品的使用單位或部門發(fā)生變動時，必須辦理正式的調撥手續(xù)，首先由調出資產(chǎn)部門填寫低值易耗品的基本情況，由 調入資產(chǎn)單位核算員找相關領導簽字批準后，準予辦理內(nèi)部調撥手續(xù)。 （二）、“低值易耗品調撥單”一式四份，調出單位留存一份，核算員據(jù)此登記本單位“在用低值易耗品臺賬”的減少；調入單位一份，核算員據(jù)此登記本單位“在用低值易耗品臺賬”的增加，轉物資管理部一份，據(jù)此登記相應單位的增加或減少。轉財務一份，財務人員根據(jù)情況作出處理 。 （三）、 如果是一個法人核算單位之間的調撥財務部不需作賬務處理，由核算員或核算員之間進行內(nèi)部調撥或登記臺賬；如果不是同一個法人核算單位之間的調撥財務部需要進行賬務調整 。 第二十 三 條 低值易耗 品的結賬與報賬 ： （一）、倉庫保管員每月 28 號之前向財務和物資管理部報送低值易耗品出入情況匯總表。 （二）、各單位核算員應在每月 28 號之前向財務和物資管理部報送低值易耗品的增加、減少及在用變動分析表。 （三）、保管員、核算員必須貫徹執(zhí)行管理規(guī)定，對不堅持原則，工作馬虎給企業(yè)造成損失的，不但按其原值賠償，嚴重的調離崗位。 第二十 四 條 低值易耗品報廢環(huán)節(jié) ： 對在用低值易耗品發(fā)生報廢或者不能繼續(xù)使用的，各單位或部門使用人或責任人應主動提出報廢申請，經(jīng)物資管理部、監(jiān)察部、審計部等部門確認予以報 廢的，由各產(chǎn)業(yè)單位或核算員填制“低值易耗品報廢單”一式四份，經(jīng)相關領導簽字批準后，各單位核算員自存一份，作為減少本單位“在用低值易耗 7 品臺賬”的依據(jù)，轉物資管理部及財務各一份，物資管理部及財務部據(jù)此作低值易耗品報廢的賬務處理，減少相應單位的“在用低值易耗品臺賬”。 轉倉庫保管員一份備查作為領用新的低值易耗品的依據(jù)。 第十章 審計與監(jiān)督 第二十 五 條 審計部、監(jiān)察部對低值易耗品管理實施監(jiān)督職能：監(jiān)督檢查物資管理部制定的各單位各崗位低值易耗品的配置標準、使用年限標準，對購置審批計劃，實際使用管理、控制情況進行 監(jiān)督檢查，對不按規(guī)定執(zhí)行的依據(jù)處罰條款出據(jù)處罰意見，上報集團公司批準處理。 第十 一 章 罰 則 第 二十 六 條 各相關部門必須嚴格按照本規(guī)定執(zhí)行，對未履行管理 、控制和 監(jiān)督職責，造成的低值易耗品賬賬不符，賬實不符， 給予相關責任人、本部門主管及以上人員分別處以當月工資“ 1%～ 3%/違反項”的罰款 ； 造成損失的 ，除按以 上規(guī)定進行處罰以外，按公司相關規(guī)定承擔損失。 第二十 七 條 對于由于愛護低值易耗品的 超過使用年限的 仍繼續(xù)使用且不影響工作的，時間達 3個月以上的， 經(jīng)物資管理、審計、監(jiān)察、高精辦等相關部門共同落實確認并認可 后， 按 所使用的“低值易耗品原價的 50%/12”所得的金額每月 給予 獎勵 ， 直到更換新的低值易耗品為止。 以 激勵員工愛護資產(chǎn)，形成良好的風氣。 山東銀香偉業(yè)集團 2020 年 4 月 14 日 主題詞： 下發(fā) 低值易耗品 管理規(guī)定 呈 送： 總裁 集團公司各副總 各部門及產(chǎn)業(yè)單位 集團公司行政部 共 50 份 1 份 8 附表二： 低值易耗品新增驗收單 填制單位： 時間 ： 年 月 日 資產(chǎn)名稱 型號規(guī)格 單位 數(shù)量 單價 金額 備注
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