銀行年度財務分析報告(編輯修改稿)
2024-09-12 18:46 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 行業(yè)的資料，整理得出如下信息：表41 ⅩⅩ銀行資本充足性分析表日期2007200820092010ⅩⅩ資本充足率（%）核心資本充足率（%）圖41 歷史比較圖42 同行比較（以下公司皆為股份制上市公司）通過表41和圖41，我們我們可以看出ⅩⅩ銀行的資本充足率一直維持在較低水平，但高于《巴塞爾協(xié)議》商業(yè)銀行必須滿足8%的資本充足率的規(guī)定。其中ⅩⅩ銀行ⅩⅩ%，%%，并且核心資本充足率已跌破監(jiān)管紅線8%。而通過與同業(yè)進行對比之后我們可以發(fā)現(xiàn)ⅩⅩ銀行的資本充足率僅好過光大銀行，資本充足性指標未能達到平均水平。這必須引起管理層的高度重視。我認為這與ⅩⅩ銀行的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型有關，將資產(chǎn)大幅配置于風險度較高的信貸領域，而沒有注意強化風險控制。但同時我們可以看到ⅩⅩ銀行集團自身正在通過利潤補充核心資本、發(fā)行100億元次級債補充附屬資本等方式試圖提高資本規(guī)模，部分抵消風險資產(chǎn)增加對資本充足率的影響。 資產(chǎn)質(zhì)量指標金融機構不良貸款率是評價金融機構信貸資產(chǎn)安全狀況的重要指標之一。撥備覆蓋率是實際計提貸款損失準備對不良貸款的比率，考察的是銀行財務是否穩(wěn)健，風險是否可控。表42 ⅩⅩ銀行資產(chǎn)質(zhì)量表主要指標2007200820092010ⅩⅩ不良貸款比率（%）撥備覆蓋率（%）圖43 同業(yè)比較由表42和圖43可知，ⅩⅩ銀行的不良貸款率一直在下降，ⅩⅩ銀行從2009年開始不良貸款率就低于1%，ⅩⅩ年末的不良貸款率比2007年末的不良貸款率減少了近50%，同時撥備覆蓋率一直在升高，ⅩⅩ%，%的平均水平，可見ⅩⅩ銀行抵御風險的能力在不斷提高。但對比其他的股份制銀行，我們發(fā)現(xiàn)ⅩⅩ銀行好過華夏銀行與南京銀行，僅與寧波銀行與光大銀行相當。我認為這需要引起重視，因為中國商業(yè)銀行的業(yè)務被局限在一定范圍內(nèi)，盈利結(jié)構較為單一，其主要利潤依然來自于利差，所以考量中國銀行的投資價值主要看資產(chǎn)質(zhì)量。而在四大國有銀行改制之后近10年時間里，中國的銀行機構還沒有經(jīng)歷過不良貸款剝離過程，在中國宏觀經(jīng)濟面臨下行風險的當下，市場不僅擔心中資銀行面臨信貸規(guī)模持續(xù)增長的拐點，更擔心資產(chǎn)質(zhì)量的惡化。而最近相繼曝出的多起重大企業(yè)貸款違約事件中，ⅩⅩ銀行都有很高的“出鏡”頻率，這將嚴重影響市場的信心。 流動性指標商業(yè)銀行流動性是指商業(yè)銀行滿足存款人提取現(xiàn)金、支付到期債務和借款人正常貸款需求的能力。根據(jù)ⅩⅩ年年度報告做分析如下：43存貸比率、流動性比率表日期標準ⅩⅩ.變動存貸比率（%）≤75+流動性比率（%）≥25+由上表可知，ⅩⅩ銀行ⅩⅩ%，%，相對較高，表明在流動性整體趨緊、銀行系統(tǒng)資金緊張的大環(huán)境下，ⅩⅩ銀行充
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