【文章內(nèi)容簡介】 　 勞動安全衛(wèi)生 　 　 　 消防 　 　 公用工程項目 　 總圖 　 　 　 　 給排水 　 　 　 供電 　 　 工程建設(shè)其他費用 工程保險費 　 　 　 鍋爐壓力容器檢驗費　 　 　 2 其它費用 無形資產(chǎn) 勘察設(shè)計費 　 　 　 土地使用費 　 　 　 其他資產(chǎn)費用 建設(shè)單位管理費 　 　 　 安全評價費 　 　 　 環(huán)境保護評價費 　 　 　 聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費 　 　 　 生產(chǎn)準備費 　 　 　 3 預(yù)備費 　 　 　 基本預(yù)備費 　 　 　 漲價預(yù)備費 　 　 　 二 建設(shè)投資 2, 1, 4, 三 建設(shè)期貸款利息 　 　 　 四 工程總造價 2, 1, 4, 五 流動資金 　 　 　 2, 2, 　 鋪底流動資金 　 　 　 六 項目報批總投資 2, 2, 5, 七 項目投入總資金 2, 3, 6, 表 5－2 設(shè)備投資估算表序號 設(shè)備名稱 產(chǎn) 地 型 號 單位 數(shù)量 單價(萬元) 　總價1 陶瓷反應(yīng)釜 中國北京 K2022L 臺 64 2 搪瓷反應(yīng)釜 中國北京 K3000L 臺 64 3 粉碎設(shè)備 中國北京 ≤100 目 套 8 17 1364 分析設(shè)備 中國北京 　 套 8 5 灌裝設(shè)備 中國北京 　 套 8 6 運輸車 中國北京 　 臺 8 7 配套設(shè)備 　 　 　 　 　 合計 　 　 　 　 　 表 5－3 流動資金估算表單位：萬元建設(shè)期序號 項目最低周轉(zhuǎn)天數(shù) 周轉(zhuǎn)次數(shù) 1 2 3 4　 生 產(chǎn) 負 荷 　 　 0% 30% 80% 100%1 流動資產(chǎn) 　 　 1, 3, 4, 應(yīng)收賬款 60 6 2, 2, 存貨 　 　 1, 1, 原材料 20 18 在產(chǎn)品 1 360 產(chǎn)成品 20 18 現(xiàn)金 15 24 　 2 流動負債 　 　 1, 1, 應(yīng)付賬款 60 6 1, 1, 3 流動資金 　 　 1, 2, 4 流動資金本年增加 　 　 項目籌措與使用方案資金使用計劃方面，本項目總資金 ，其中 2022年使用，2022 年使用 ，2022 年使用 ，2022 年使用 。參見表 5－4。資金籌措計劃方面，本項目企業(yè)自籌資金 ，其中用于建設(shè)投資和建設(shè)期利息計 ，用于流動資金 ；銀行貸款3000萬元，主要用于建設(shè)投資。參見表 5－4。表 54 資金籌措與使用計劃表（單位：萬元）序號 項目 2022年 2022年 2022年 2022年 合計1 資金使用計劃 建設(shè)投資 　 　 　 建設(shè)期利息 　 　 　 流動資金增加額 2 資金籌措計劃 自有資金 用于建設(shè)投資 　 　 　 用于流動資金 　 借款 　 長期借款 　 　 　 流動資金借款 　 　 　 　 其它短期借款 　 　 　 　 其它資金來源 　 　 　 　 6 經(jīng)濟和社會效益分析 產(chǎn)品成本及銷售收入估算 本 估 算 依 據(jù) 及 說 明 固定資產(chǎn)折舊費與無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷費按規(guī)定建設(shè)投資中扣除無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)后加上建設(shè)期貸款利息為項目形成的固定資產(chǎn)原值。本項目形成的固定資產(chǎn)原值為 ，預(yù)留殘值率 5%，按綜合折舊年限 15年計算折舊。年折舊費為 。詳見附表 61。本項目無形資產(chǎn)原值 ，其中土地使用權(quán) 550萬元，無形資產(chǎn)攤銷年限按 10年計算；項目遞延資產(chǎn)原值 ，攤銷年限按 5年計算；測算的年攤銷費用參見附表 61 工人工資及福利本項目定員為 220人，工人工資及福利按每人 25000元/年計。 維修及其他維修費按固定資產(chǎn)原值的 %計。其它制造費按固定資產(chǎn)原值 %的計，管理費用按總成本的 6％計算，銷售費用按 8%銷售收入計。 計算年限及生產(chǎn)負荷本項目計算年限按 11計，其中建設(shè)期按 1年，生產(chǎn)壽命期按 10年計。本項目設(shè)計生產(chǎn)能力為 5萬噸，在生產(chǎn)壽命期內(nèi)，第 1年按 30%負荷計，第2年按 80%負荷計，第 3年至第 10年按滿負荷生產(chǎn)計。 產(chǎn) 成 本 和 費 用 估 算 項目主要消耗包括原輔材料，包裝材料以及動力和水，其主要消耗定額和按負荷測算的年度成本參見附表 6－2。 項目總成本以以上測算依據(jù)為基礎(chǔ)，估算的項目分年度總成本費用參見附表 6－3。 品 銷 售 收 入 估 算 計算依據(jù)(1)產(chǎn)品銷售量及價格滿負荷生產(chǎn)年份銷售量為 50000噸/年，產(chǎn)品銷售價格按 4600元/噸計。(2)產(chǎn)品稅率產(chǎn)品增值稅率按 17%計，城鄉(xiāng)維護建設(shè)稅率按 7%,教育費附加稅率按 3%計,堤防工程修建維護管理費按 2%，平抑副食品價格基金及地方教育發(fā)展費均按銷售收入的 %。產(chǎn)品所得稅按 25%計,原料及產(chǎn)品均按含稅價格計。 銷售收入和利潤估算本項目達產(chǎn)年產(chǎn)品銷售收入 23000萬元，以投入物成本和銷售收入為依據(jù)，測算的各種稅費及附加參見附表 6－4。項目的損益計算及利潤分配參見附表 6－5。項目主要經(jīng)濟指標參見表 6－1。表 6－1 主要經(jīng)濟效益指標單位：萬元序號 經(jīng)濟效益指標名稱 達產(chǎn)年份指標值1 銷售收入 23, 2 增值稅 1, 3 銷售稅金及附加 城市維護建設(shè)稅 教育費附加 堤防工程修建維護管理費 平抑副食品價格基金 地方教育發(fā)展費 4 總成本 15, 5 利潤總額 5, 6 所得稅 1, 7 稅后利潤 3, 財務(wù)分析測算的項目全部投資現(xiàn)金流量表參見附表 6－6，資本金現(xiàn)金流量表參見附表 6－7，借款償還平衡表參見附表 6－8，資金來源與運用表參見附表6－9，資產(chǎn)負債表參見附表 6－10。 態(tài) 指 標投資利潤率=達產(chǎn)年份利潤總額/項目總投資=%投資利稅率=達產(chǎn)年份利稅總額/項目總投資=%投資回收期稅前為 （含建設(shè)期）投資回收期稅后為 （含建設(shè)期）借款償還期 （含建設(shè)期） 態(tài) 指 標全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前為 %全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率所得稅后為 %全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值所得稅前為 (ic=12%)全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值所得稅后為 (ic=12%)資本金財務(wù)內(nèi)部收益率為 ％資本金財務(wù)凈現(xiàn)值為 (ic=12%) 不確定性分析 虧 平 衡 分 析生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點BEP（%）=年固定總成本/（年銷售收入年可變成本年銷售稅金及附加）100%=% 感 性 分 析為了考察本項目的抗風(fēng)險能力,特對一些影響項目經(jīng)濟效益的主要因素進行了敏感性分析。關(guān)于產(chǎn)品銷售價格、建設(shè)投資、生產(chǎn)量、可變成本等因素的變化對影響企業(yè)經(jīng)濟效益的敏感性分析詳見附表 611。從敏感性分析表中可看出，產(chǎn)品銷售價格的變化對經(jīng)濟效益的影響最敏感，其次是可變成本變化的影響。當(dāng)最敏感的因素——產(chǎn)品價格下降 10%時，內(nèi)部收益率所得稅前為 %，所得稅后為 %，投資回收期為 ，各項指標仍高于行業(yè)基準值。 財務(wù)評價結(jié)論測算主要的財務(wù)指標(參見附表 612),實施該項目需總投資 5176萬元,其中建設(shè)投資為 4322萬元,建設(shè)期貸款利息 211萬元，流動資金 2146萬元。該項目建成投產(chǎn)后年均銷售收入 20700萬元，年均新增利潤 4541萬元，年均新增所得稅 1135萬元，年均稅后利潤 3406萬元，投產(chǎn)后 3年內(nèi)可回收全部投資。投資利潤率為 102%,投資利稅率為 145%,投資內(nèi)部收益率稅前為 %,稅后為 %,生產(chǎn)能力利用率為 %。從以上各項經(jīng)濟指標可看出，該項目經(jīng)濟效益良好，各項指標均高于行業(yè)基準值。從敏感性分析角度看，當(dāng)最敏感的因素—產(chǎn)品價格下降 10%時，各項經(jīng)濟指標仍高于行業(yè)基準值，其抗風(fēng)險能力較強。因此，本項目可行。 社會效益分析本項目實施后，不僅平均年可給國家上繳增值稅及附加 2706萬元，上繳所得稅 1135萬元，還可提供 220個就業(yè)崗位，并能帶動運輸行業(yè)等其他產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。附表目錄：附表 6－折舊攤銷計算表附表 6－投入物消耗成本計算表附表 6－總成本費用估算表表附表 6－銷售收入及稅金測算表附表 6－項目損益計算及利潤分配表附表 6－項目全部投資現(xiàn)金流量表附表 6－資本金現(xiàn)金流量表附表 6－借款償還平衡表附表 6－資金來源與運用表附表 6－資產(chǎn)負債表附表 61敏感性分析表附表 61項目財務(wù)評價主要指標附表 6－1 、折舊攤銷計算表單位：萬元序號 項目折舊/攤消年限 殘值率 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11原值 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 折舊 1 固定總資產(chǎn)合計 凈值 15 5% 3, 3, 3, 3, 2, 2, 2, 2, 1, 1, 1, 原值 攤消 2 無形及遞延資產(chǎn)合計 凈值 原值 攤消 無形資產(chǎn) 凈值 10 原值 攤消 遞延資產(chǎn)凈值 5 附表 6－2 、投入物消耗成本計算表序號 項目 單位單價（萬元/噸） 單耗（噸/萬噸） 進項稅率 1 2 3 4 5 111 外購原料及輔助材料 　 　 　 　 3, 8, 11, 11, 11, 　 A1 噸 500 17% 　 A2 噸 800 17% 1, 1, 1, 1, 　 A3 噸 600 17% 1, 1, 1, 1, 　 B1 噸 300 17% 　 B2 噸 700 17% 1, 1, 1, 1, 　 B3 噸 1200 17% 　 包裝 萬個 20 40 17% 1, 3, 4, 4, 4, 2 外購燃料