【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 制度執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)收支計(jì)劃完成情況。 ３、答： 總體要求是：明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、強(qiáng)化約束機(jī)制、增強(qiáng)服務(wù)功能、國(guó)家適當(dāng)支持、地主政府負(fù)責(zé)。 ４、答： ⑴、有較強(qiáng)的管理能力； ⑵、全轄信用社資產(chǎn)總規(guī)模10億元以上； ⑶、不良貸款比例15％以下； ⑷、組建后資本金不低于5000萬(wàn)元，資本充足率達(dá)到８％。 ５、答： ⑴、主任負(fù)責(zé)制； ⑵、貸款人各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立主任和有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人參加的貸款審查委員會(huì)，負(fù)責(zé)貸款的審查； ⑶建立大額貸款審貸分離制度； ⑷、建立垡分級(jí)審批制度； ⑸、建立和健全信貸工作崗位責(zé)任制； ⑹、建立離崗審計(jì)制度。 ６、答： ⑴、清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金、金銀、外幣和有價(jià)證券及代保管物品等實(shí)物是否賬款、賬實(shí)相符，有無(wú)白條抵庫(kù)和挪用庫(kù)款的情況。 ⑵、庫(kù)款擺列是否整齊，有無(wú)存放違規(guī)物品，是否有蟲(chóng)蛀、鼠咬及霉?fàn)€現(xiàn)象。 ⑶、票幣整理是否符合要求，庫(kù)存限額是否合理，各種登記簿是否齊全。 ⑷、庫(kù)房（保險(xiǎn)柜）鎖和鑰匙的使用、管理是否符合規(guī)定，有無(wú)擅自更換情況。 ⑸、“四雙”制度是否貫徹落實(shí)。 ⑹、庫(kù)房和守庫(kù)室安全設(shè)施是否齊全，聯(lián)防組織是否健全，有關(guān)防衛(wèi)器械保管、領(lǐng)用、交接是否嚴(yán)密，警報(bào)系統(tǒng)是否正常運(yùn)轉(zhuǎn)。 ⑺、查庫(kù)完畢，管庫(kù)員要與查庫(kù)人當(dāng)場(chǎng)將現(xiàn)金、實(shí)物清點(diǎn)核對(duì)還原，查庫(kù)人員應(yīng)將查庫(kù)情況詳細(xì)記錄，并提出改進(jìn)庫(kù)房管理的意見(jiàn)和措施，參與查庫(kù)的人員共同簽字，以備查考，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，要立即查明原因，嚴(yán)肅處理，重大事項(xiàng)要及時(shí)報(bào)告上級(jí)部門(mén)。 ７、答： ⑴、遵守國(guó)家法律，貫徹執(zhí)行會(huì)計(jì)法規(guī)和信用社會(huì)計(jì)基本制度； ⑵、根據(jù)會(huì)計(jì)基本制度認(rèn)真組織會(huì)計(jì)核算，努力完成本職工作； ⑶、遵循經(jīng)濟(jì)核算原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，努力增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益； ⑷、講究職業(yè)道德，履行崗位職責(zé)，文明服務(wù)，秉公守法，廉潔奉公。 ８、答： ⑴、資源配置誘導(dǎo)功能；⑵、政策信號(hào)顯示功能； ⑶、主體行為約束功能；⑷、經(jīng)濟(jì)杠桿調(diào)節(jié)功能。 ９、答： ⑴、兩個(gè)市場(chǎng)的基本概念。 ⑵、兩個(gè)市場(chǎng)的聯(lián)系：兩者共同構(gòu)成一個(gè)完整的金融市場(chǎng)，兩個(gè)市場(chǎng)的融資反映為一定時(shí)期全部社會(huì)資金的運(yùn)動(dòng)狀況，且呈此消彼長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)。 ⑶、兩個(gè)市場(chǎng)的區(qū)別：融資的目的不同、融資的手段不同、融資的期限不同、投資風(fēng)險(xiǎn)不同。 答： 農(nóng)村信用社內(nèi)部控制體系應(yīng)包括三個(gè)相對(duì)獨(dú)立的層次： 第一個(gè)層次：在農(nóng)村信用社一線業(yè)務(wù)員工中融入相互牽制、相互制約的制度，嚴(yán)格遵循“四雙”原則，建立以“防”為主的內(nèi)部監(jiān)控防線。 第二個(gè)層次：在會(huì)計(jì)部門(mén)常規(guī)性的賬務(wù)核算的基礎(chǔ)上，對(duì)其各個(gè)崗位、各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行日常性的周期性的核查，建立以“堵”為主的監(jiān)控防線。 第三個(gè)層次：以聯(lián)社現(xiàn)有的稽查、審計(jì)、人事、紀(jì)律檢查部門(mén)為基礎(chǔ)，成立一個(gè)聯(lián)社的獨(dú)立審計(jì)小組，審計(jì)小組通過(guò)內(nèi)部常規(guī)稽查、離任審核、落實(shí)舉報(bào)、監(jiān)督審查農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)操作過(guò)程和財(cái)務(wù)報(bào)表等手段對(duì)農(nóng)村信用社實(shí)施內(nèi)部控制，建立切實(shí)有效的以“查”為主的監(jiān)督管理防線。 1答： ⑴、鼓勵(lì)顧客投訴，方便顧客投訴。 ⑵、及時(shí)處理顧客的投訴。 ⑶、鼓勵(lì)員工靈活地解決顧客面臨的問(wèn)題。 ⑷、主動(dòng)征求顧客的意見(jiàn)。 ⑸、根據(jù)客戶需要不斷提高服務(wù)的質(zhì)量。 五、論述題： 略 六、計(jì)算題： 解： 第一問(wèn)： 1000（%＋%＋%）＝（萬(wàn)元） 第二問(wèn)： ＋100%247。4＋10090＝（萬(wàn)元） 解： 資產(chǎn)利潤(rùn)率＝1000／[（1/2100,000＋110,000＋120,000＋130,000＋1/2140,000）247。4]＝% 解： 利息回收率（3000－200）247。（3000＋100）100%＝%\一．填空題(25分) 借款人與貸款人的借貸活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循（　 　?。?、（　　 ?。ⅲā　?　）和誠(chéng)實(shí)信用的原則。 答案：平等、自愿、公平按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類劃分，農(nóng)村信用社不良貸款包括（　 　?。ⅲā　??。?、（　　 　）。 答案：次級(jí)貸款、可疑貸款、損失貸款中華人民共和國(guó)擔(dān)保法規(guī)定的擔(dān)保方式為( )、( )、( )留置和定金。 答案：保證、抵押、質(zhì)押質(zhì)押擔(dān)保中債務(wù)人或者第三人為出質(zhì)人，債權(quán)人為（ 　　　），移交的動(dòng)產(chǎn)為（　 　?。?。 答案：質(zhì)權(quán)人、質(zhì)物農(nóng)村信用社要逐步規(guī)范客戶信用等級(jí)制度，對(duì)應(yīng)授信客戶必須遵循（ 先授信，后用信 ）的原則，做到授信主體統(tǒng)一，標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，內(nèi)容統(tǒng)一，對(duì)象統(tǒng)一。 債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)通知（　 　?。?答案：債務(wù)人財(cái)產(chǎn)所有權(quán)是指所有人依法對(duì)自己的財(cái)產(chǎn)享有（　 ?。ⅲā?　?。?、（　　 　）和處分的權(quán)利。 答案：占有、 使用、 收益商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)范圍由商業(yè)銀行章程規(guī)定，報(bào)（　 　　　）批準(zhǔn)。答案：銀監(jiān)機(jī)構(gòu)借款合同的內(nèi)容包括借款種類、幣種、用途、（　 ?。?、（　 　　）、期限、還款方式和違約責(zé)任等條款。 答案：金額、利率企業(yè)法人抽逃資金、隱匿財(cái)產(chǎn)逃避債務(wù)的、解散、被撤銷(xiāo)、被宣告破產(chǎn)后，擅自處理財(cái)產(chǎn)的，除法人承擔(dān)責(zé)任外， 對(duì)法定代表人可以給予( )、( )，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 答案：行政處分、罰款1現(xiàn)行的《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》（修改后）自( 1995年7月1日)起執(zhí)行。 1撤銷(xiāo)權(quán)自債權(quán)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道撤銷(xiāo)事由之日起( )內(nèi)行使。自債務(wù)人的行為發(fā)生之日起( )內(nèi)沒(méi)有行使撤銷(xiāo)權(quán)的，該撤銷(xiāo)權(quán)消滅。 答案：一年、五年1商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保障存款人的( 合法權(quán)益 )不受任何單位和個(gè)人的侵犯。 1商業(yè)銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)( )、( )的有關(guān)規(guī)定，不得損害國(guó)家利益、社會(huì)公共利益。 答案：遵守法律、行政法規(guī)1設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為( )元人民幣,注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳資本。 答案：五千萬(wàn)1商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)不具有( )資格，在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法開(kāi)展業(yè)務(wù)，其民事責(zé)任由總行承擔(dān)。 答案：法人1農(nóng)村信用社辦理個(gè)人儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循( )、( )、( )、( )的原則。對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人查詢、凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外。 答案：存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人1農(nóng)村信用社貸款發(fā)放，應(yīng)當(dāng)實(shí)行( )、( )的制度。審貸分離、分級(jí)審批1按照省聯(lián)社規(guī)定，接收的抵債資產(chǎn)原則上應(yīng)當(dāng)在接收后（ 8 ）個(gè)月內(nèi)處置完畢，最長(zhǎng)處置期不能超過(guò)（ 1 ）年。 債務(wù)人的償還能力，包括債務(wù)人的（　　　?。ⅲā　　　。⒂绊戇€款能力的非財(cái)務(wù)因素等。 答案：現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況2對(duì)信貸資產(chǎn)進(jìn)行分類時(shí)，要以債務(wù)人正常的（　正常營(yíng)業(yè)收入　?。┳鳛橹饕€款來(lái)源，以（　擔(dān)保　　　　）作為第二償還來(lái)源，判斷債務(wù)人及時(shí)足額償還債務(wù)的可能性。 2抵債資產(chǎn)接收主要有（ 裁定決）和（ 協(xié)議）兩種方式；抵債資產(chǎn)的接受、處置、實(shí)行（ 授權(quán) 審批、咨詢 ）制度。 2農(nóng)戶小額信用貸款采取( )、( )、( )、( )的管理辦法。 答案：一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用2票據(jù)貼現(xiàn)，是指以購(gòu)買(mǎi)借款人（ 未到期商業(yè)匯票 ）的方式，向持票人融通資金的一種行為。農(nóng)村信用社票據(jù)貼現(xiàn)期限自貼現(xiàn)之日期到票據(jù)到期日止，最長(zhǎng)不得超過(guò)（ 6）個(gè)月。 2借款合同由（ 信貸業(yè)務(wù)）合同和（ 擔(dān)保）合同組成。（ 信貸業(yè)務(wù)）合同是主合同，（ 擔(dān)保）合同是從合同，兩個(gè)合同必須相互銜接。 2信貸檔案不齊全，主要法律性文件遺失，并且對(duì)還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響的貸款，一般劃入（ 次級(jí)）類。 2按照我省有關(guān)規(guī)定，單戶金額（ 100萬(wàn)元）以上的自然人貸款、（ 2000萬(wàn)元）以上的企事業(yè)法人貸款，如果記入損失類，由省聯(lián)社最終認(rèn)定。 2農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作按照（ 按季認(rèn)定），（適時(shí)調(diào)整 ）的原則，每（季度 ）對(duì)所有信貸資產(chǎn)進(jìn)行一次分類。 ：（正確的在括號(hào)內(nèi)打“√”,錯(cuò)誤的在括號(hào)內(nèi)打“╳”15分）1．企業(yè)客戶在信用社申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)不需開(kāi)立基本帳戶或者一般帳戶。 （╳ ）2．為便于結(jié)算，借款利息可以預(yù)先在本金中扣除。 （╳ ）3．貸款質(zhì)押和貸款抵押的共同之處是二者都屬于物權(quán)擔(dān)保，從屬于主債權(quán)。 （√ ）%以內(nèi)，貸款抵押額不得超過(guò)抵押物評(píng)估變現(xiàn)值的75％。 （╳），從貸款之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計(jì)收。 （╳），任何人不得更換、轉(zhuǎn)借，提前支用質(zhì)押權(quán)利憑證。 （√），或由聯(lián)保小組組長(zhǎng)統(tǒng)一辦理借款手續(xù)。 . （╳）8．具有直系親屬關(guān)系的借款人可以組成同一聯(lián)保小組。 （╳）9．按照省聯(lián)社有關(guān)規(guī)定，2005年1月1日以后新發(fā)放貸款不良率應(yīng)控制在5％以內(nèi)，信用社超過(guò)此比例的，由縣聯(lián)社對(duì)信用社主任、主管副主任集體問(wèn)責(zé)。 （╳），該比率越高越好，企業(yè)償債有保障，貸款不會(huì)有太大的風(fēng)險(xiǎn)。 （╳），該房屋占用范圍內(nèi)國(guó)有土地使用權(quán)同時(shí)抵押。 （√）；中期貸款展期累計(jì)不超過(guò)原定期限的一半；長(zhǎng)期貸款展期累計(jì)不超過(guò)三年。 （√），可以攜帶預(yù)先加蓋公章的還款憑證備用。 （╳）14．對(duì)于信用社發(fā)放貸款用于收回借款人所欠利息的做法應(yīng)予以禁止，未造成損失的，可以不予追究有關(guān)人員的責(zé)任。 （╳）15．對(duì)所有的有逃廢債行為或嫌疑的債務(wù)人的債務(wù)，無(wú)論惡意與否，均應(yīng)以債務(wù)人是否能償還債務(wù)為基礎(chǔ)進(jìn)行分類，至少分為關(guān)注類。 （ √）：（ 前5題為單選，后5題為多選 10分） 1．下面不可以作為質(zhì)押貸款的是（ c ）。 A、匯票； B、支票； C、信用社股金證； D、存款單 2．長(zhǎng)期貸款是指貸款期限在（ c ）的貸款。 A、3年以上（不含3年）； B、4年以上（不含4年）； C、5年以上（不含5年）3．下面不屬于流動(dòng)資金貸款的是（b ）。 A、臨時(shí)貸款； B、項(xiàng)目貸款； C、短期貸款； D、年末存貸比例不得高于（B ）。 A、70%； B、80%； C、90%； D、100% ，盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素，這類貸款應(yīng)劃為( B )。 A、正常； B、關(guān)注； C、次級(jí)； D、可疑 6．《擔(dān)保法》規(guī)定，下列哪些財(cái)產(chǎn)不得抵押（　BCD　?。?。 A、土地使用權(quán)； B、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施； C、所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)； D、依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)。 7．《擔(dān)保法》規(guī)定，貸款保證的方式有( A C )。 A、一般保證； B、終生保證； C、連帶責(zé)任保證； D、( 2 0 )天，向客戶發(fā)送《信貸業(yè)務(wù)到期通知書(shū)》，借款客戶也可以在貸款到期前（1 5）天，向信用社提交《貸款展期申請(qǐng)書(shū)》。 A、 5； B、 10； C、 15； D、 20 9．農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)包括（ ABCD ）。 A、貸款； B、 承兌； C、貼現(xiàn)； D、（ ABCD ），這類貸款可以按照矩陣進(jìn)行分類。 A、小額信用貸款； B、農(nóng)戶聯(lián)保貸款； C、助學(xué)貸款；D、（20分）。 1．簡(jiǎn)述信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)的五個(gè)類別的核心定義。 答：正常：借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。 關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。 次級(jí)：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。 可疑：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。 損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。2．簡(jiǎn)述借新還舊貸款的條件以及如何對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類。 答：條件：1 借款人活動(dòng)經(jīng)營(yíng)正常，能夠按時(shí)支付利息； 2 重新辦理了貸款手續(xù)； 3 貸款擔(dān)保有效； 4 屬于周轉(zhuǎn)性貸款。 符合上述條件的借新還舊貸款，一般至少劃分為關(guān)注類。對(duì)于不符合借新還舊條件辦理了借新還舊的貸款，應(yīng)按照違規(guī)貸款進(jìn)行分類，下調(diào)一級(jí)。 （30分） ，談?wù)勯_(kāi)展“陽(yáng)光信貸、承諾服務(wù)”活動(dòng)的必要性。信貸崗位考試題單選題中國(guó)人民銀行在( )直接領(lǐng)導(dǎo)下，制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定。 A 黨中央