教材版——廣東省會(huì)計(jì)電算化考試實(shí)操資料(編輯修改稿)
2024-08-31 15:59 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 01,100201,100202付款憑證貸方必有1001,100201,100202轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,100201,100202（三）總賬管理系統(tǒng)1．總賬控制參數(shù)總賬控制參數(shù)(見表31)。表31 總賬控制參數(shù)表選項(xiàng)卡控制對(duì)象參數(shù)設(shè)置憑證制單控制制單序時(shí)控制支票控制資金及往來(lái)赤字控制允許修改、作廢他人填制的憑證可以使用其他系統(tǒng)受控科目憑證控制打印憑證頁(yè)腳姓名出納憑證必須經(jīng)由出納簽字憑證編號(hào)方式憑證編號(hào)方式采用系統(tǒng)編號(hào)外幣核算外幣核算采用固定匯率預(yù)算控制進(jìn)行預(yù)算控制賬簿打印位數(shù)寬度賬簿打印位數(shù)每頁(yè)打印行數(shù)按軟件的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定明細(xì)賬打印方式明細(xì)賬打印按年排頁(yè)會(huì)計(jì)日歷會(huì)計(jì)日歷為1月1日——12月31日其他排序方式部門、個(gè)人、項(xiàng)目按編碼方式排序（2）輔助賬期初明細(xì)（見表33）①會(huì)計(jì)科目：1122 應(yīng)收賬款 余額：借 30000元表33（a）應(yīng)收賬款期初明細(xì)表日期憑證號(hào)客戶摘要方向金額20051231轉(zhuǎn)118育新小學(xué)銷售商品借30000②會(huì)計(jì)科目：122102 其他應(yīng)收款——應(yīng)收個(gè)人款 余額：借2000元表33（b）其他應(yīng)收款——應(yīng)收個(gè)人款期初明細(xì)表日期憑證號(hào)部門個(gè)人摘要方向期初余額20051225付118管理部李同出差借款借2 000③會(huì)計(jì)科目：2121 應(yīng)付賬款 余額：貸 25000元表33（c）應(yīng)付賬款期初明細(xì)表日期供應(yīng)商摘要方向金額20051220北京迅達(dá)購(gòu)買商品貸25000輸入完期初余額，試算平衡。日常業(yè)務(wù)處理：（1）1月3日銷售部購(gòu)買了500元的辦公用品，以現(xiàn)金支付，附單據(jù)一張，摘要為購(gòu)辦公用品。借：銷售費(fèi)用500 貸；庫(kù)存現(xiàn)金500（2）1月5日，財(cái)務(wù)部從銀行提取現(xiàn)金9 000元，作為備用金，支票號(hào)111。借：庫(kù)存現(xiàn)金 9 000 貸：銀行存款—工行存款 9 000（3）1月7日采購(gòu)部采購(gòu)電腦10臺(tái)，每臺(tái)不含稅價(jià)4 000元，貨款以，支票號(hào)114銀行存款支付借：庫(kù)存商品——硬件40 000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）6800 貸：銀行存款——工行存款 46800（4）1月11日，銷售部收到北京育新小學(xué)轉(zhuǎn)來(lái)的轉(zhuǎn)賬支票，支票號(hào)113，金額30 000元，用以償還前欠貨款。借：銀行存款——工行存款30 000 貸：應(yīng)收賬款 30 000（5）1月11日，收到大洋集團(tuán)投資資金20 000美元，匯率1:.借：銀行存款——中行存款170 000 貸：實(shí)收資本 170 000（6）1月12日，采購(gòu)部從深圳華光盛軟件 購(gòu)入“輕松英語(yǔ)”光盤500張，不含稅單價(jià)10元，貨稅款暫欠，商品已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)，適用稅率17%。借：庫(kù)存商品5000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）850 貸：應(yīng)付賬款（7）1月16日管理部李同出差歸來(lái)，報(bào)銷差旅費(fèi)2 000。借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)2 000 貸：其他應(yīng)收款 2 000（8）1月23日銷售部售給天津宏達(dá)公司A軟件100套，每套不含稅價(jià)200元，貨款未收，適用稅率17%。借：應(yīng)收賬款23 400 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20 000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）3 400（9）1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)A軟件產(chǎn)品銷售成本，數(shù)量：100套，單價(jià)：80元。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本8 000 貸：庫(kù)存商品 8 000（10）1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)收入和費(fèi)用。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20 000 貸：本年利潤(rùn) 20 000借：本年利潤(rùn) 10 500 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本8 000 管理費(fèi)用——差旅費(fèi)2 000 銷售費(fèi)用500（11）1月31日結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)。借：本年利潤(rùn)9 500 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 9 500（四）工資管理系統(tǒng)1．建立工資賬套工資類別個(gè)數(shù)：多個(gè)；核算幣種：人民幣RMB；要求代扣個(gè)人所得稅：不進(jìn)行扣零處理，人員編碼長(zhǎng)度：3位；啟用日期：2006年1月1日。2．基礎(chǔ)信息設(shè)置(1)人員類別設(shè)置經(jīng)理人員、普通人員 (3)工資項(xiàng)目設(shè)置(見表41)
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