應付帳款-報表與結帳(編輯修改稿)
2025-08-31 15:22 本頁面
【文章內容簡介】 選擇：公司代碼0001；帳戶類型：K供應商；資產(chǎn)負債表日月末最后一天；選中：創(chuàng)建批輸入會話；批輸入進程名稱應付款調整；記帳憑證類型SC；記帳日期本月末最后一天；沖銷日期下月第一天。點擊進入報表：系統(tǒng)將未清項按統(tǒng)預科目分別進行分析。每一個統(tǒng)預科目的借方列示為應收款、貸方列示為應付款，并按BA分別小計，分析統(tǒng)預科目應該是借方余額還是貸方余額，如果應付帳款的統(tǒng)預科目有借方余額則屬于應調整的項目。貸方借方對于統(tǒng)馭科目2030100來講，借方余額相當于預付帳款，金額210610屬于應調整項目。 以上提示1150200科目有貸方余額，系統(tǒng)后臺未設置調整科目而報出的錯誤信息。由于我們只調整應付帳款的借方余額，不調整預付帳款的貸方余額，因此上述錯誤信息可以不用考慮。與GR/IR結帳相同，處理‘應付款調整’會話，會產(chǎn)生相應的會計憑證。調整的金額可以與供應商的未清項報表進行核對（參看本講義中‘查看未清項報表’一節(jié)）：系統(tǒng)按統(tǒng)預科目和供應商進行分類，查看每個供應商的‘負債總計’，如果屬于上述需調整項，則該筆總額將會按BA生成調整憑證。注意：系統(tǒng)可重復產(chǎn)生應付帳款調整會話和憑證，不作判斷。在操作時一定要考慮清楚。 完成北京與香港對帳路徑：工具》ABAP工作臺點擊‘ABAP編輯器’：輸入香港對帳的程序名：ZTS_E_FI04，點擊 ，進入程序：輸入相應的對帳匯率，點擊，運行報表：其中‘在途資金（美金）’、‘香港應收（美金）’、‘香港應收（港幣）’將從外部文件C:\HK\ 中取出（文件的后8位是對帳當天的日期）；供應商號碼和名稱，從NA類型的采購訂單‘出票方’字段中取出；取出的數(shù)據(jù)按‘采購訂單號+需求跟蹤號（走貨單號）’排列。以上報表中的其他數(shù)據(jù)從采購訂單取出：應付帳款=收貨后收發(fā)票金額=系統(tǒng)中收發(fā)票金額*17%+清帳金額（負數(shù)）預付帳款=采購訂單付款額（包括特殊總帳標志A和D）=系統(tǒng)中付款金額在途商品=采購訂單未收貨額未清GR/IR金額=收貨未收發(fā)票額北京應付香港貨款總額=應付帳款預付帳款+在途資金+在途商品+未清GR/IR金額差異=北京應付香港貨款總額香港應收帳面金額外部文件舉例如下： 如果在外部文件中‘需求跟蹤號’相同，系統(tǒng)會自動做匯總。1 超期未報銷報表與香港對帳的程序相同，通過ABAP工作平臺，進入運行程序的工作窗口：輸入程序名：ZTS_R_FI016B，點擊，運行該程序。該程序的目的是對已經(jīng)付款而尚未報銷的行項目進行提醒?！狡谌张判蚯鍐巍何夜镜某谠瓌t30天內提醒，3160天黃牌警告，6190天扣發(fā)一半工薪，91120天只發(fā)500元生活費，121天以上停發(fā)工薪。系統(tǒng)的超期天數(shù)=報表日期付款憑證記帳日期輸入完成后，點擊，進入該報表：1 應付帳款已清項報表路徑：會計》財務會計》應付帳款》周期性處理》信息系統(tǒng)》選擇報表雙擊‘已結項目清單’，可以按相關條件查看已清項清單，同時可以查看清帳憑證。1 應付帳款行項目報表路徑：會計》財務會計》應付帳款》周期性處理》信息系統(tǒng)》選擇報表雙擊‘行項目’，可以按相關條件查看行項目清單。1 打印應付帳款帳齡分析表路徑：會計》財務會計》應付帳款》周期性處理》信息系統(tǒng)》選擇報表點擊‘帶有打開項目分析的支付行為’，可以進行帳齡分析：‘未清項目排序清單排序’=1；‘匯總層次’=0（顯示憑證）；‘未清項目清單匯總’=0（按BA匯總）；凈到期日排序清單=收付基準日期+現(xiàn)金折扣凈到期日報表日期按貼現(xiàn)到期日排序清單=收付基準日期+現(xiàn)金折扣最大日（目前與現(xiàn)金折扣凈到期日相同）報表日期根據(jù)憑證日期排序清單=報表日期記帳日期（如選擇了‘憑證日期’，則為憑證日期）過期天數(shù)排序清單=報表日期（收付基準日期+現(xiàn)金折扣凈到期日）到期日期排序清單：帳齡區(qū)間；舍入系數(shù)/小數(shù)位：0/2小數(shù)點后保留兩位；‘特別總帳委托’=未清項目清單匯總是否區(qū)分出不同的特殊總帳標志。選擇完畢后，進入報表：收付基準日期+現(xiàn)金折扣凈到期日報表日期1 對財務會計應付款各科目各業(yè)務范圍與利潤中心會計中對應科目對應利潤中心的余額是否相等。在BA調整之前可以核對除‘203’開頭以外的科目：FI路徑：會計》財務會計》總分類帳》周期性處理》信息系統(tǒng)》報表選擇：信息系統(tǒng)》帳戶信息》科目余額錄入要查看的科目號等，系統(tǒng)顯示出按BA的科目匯總余額：按照BA所對應的利潤中心，在利潤中心會計中核實相應的科目余額： PCA路徑：會計》管理會計》利潤中心會計》信息系統(tǒng)》實際行項目 點擊執(zhí)行該報表： 在BA調整完成后核對2030100、2030200科目：第一步FI路徑：會計》財務會計》總分類帳》周期性處理》信息系統(tǒng)》報表選擇：信息系統(tǒng)》帳戶信息》科目余額會計科目：2030100、2030200，查看合計第二步PCA路徑：會計》管理會計》利潤中心會計》信息系統(tǒng)》實際行項目利潤中心：1010119902；科目：2030100、2030200、2039990，查看合計第三步：1和2應相等。第四步：PCA路徑：會計》管理會計》利潤中心會計》信息系統(tǒng)》實際行項目利潤中心：LXJTDUMMY；科目：2030100、2030200、2039990，合計應為零。1 新舊系統(tǒng)切換時的帳務處理1． 在應付帳款模塊錄入發(fā)票路徑：會計》財務會計》應付帳款》過帳》發(fā)票2． 在總帳模塊清帳路徑：會計》財務會計》總分類帳》帳戶》清帳五、特別說明1． 禮品費不能抵扣，在總帳模塊進行發(fā)票報銷和付款。2． 清帳憑證被重置后需要清帳。3． 銀行行項目的‘定位’字段應遵循下列錄入原則：不論收付，在有支票號的情況下錄入支票號后四位，沒有支票號的錄入‘0000’。4．借款憑證中的‘參考字段’錄入借款單號。5．借款憑證中的‘文本’：一定要在后面錄入人名和人員編號。六、 思考與練習1． 結帳的基本前提是那些。2． 結帳的基本原理是什么。3． 結帳時需要做那些調整，不需要做那些調整。4． 系統(tǒng)中的報表有那些。5． 報表中的數(shù)字來源和關系各是什么。6． 新舊系統(tǒng)切換時的帳務怎樣處理。
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