【文章內(nèi)容簡介】 固定資產(chǎn)貸款萬元2000續(xù)表2－1序號指標名稱單位數(shù)量備注12成本與費用達產(chǎn)年平均總成本費用萬元/a其中：制造成本萬元/a 管理費用萬元/a 財務(wù)費用萬元/a 銷售費用萬元/a單位產(chǎn)品總成本費用元/t13銷售收入、稅金及利潤達產(chǎn)年平均銷售收入(含稅)萬元/a銷售稅金及附加萬元/a利潤總額萬元/a所得稅萬元/a稅后利潤萬元/a14財務(wù)評價指標全投資財務(wù)內(nèi)部收益率: 所得稅后％ 所得稅前％全投資財務(wù)凈現(xiàn)值(Ic=6%): 所得稅后％ 所得稅前%全投資回收期: 所得稅后a 所得稅前a自有資金財務(wù)內(nèi)部收益率%自有資金財務(wù)凈現(xiàn)值(Ic=6%)萬元總投資利潤率%達產(chǎn)年平均投資利潤率％資產(chǎn)負債率%～ 組織機構(gòu)及勞動定員 組織機構(gòu)根據(jù)本項目工藝流程和生產(chǎn)特點，組織機構(gòu)按一級管理考慮，廠部設(shè)辦公室、財務(wù)部、供銷部、生產(chǎn)技術(shù)部和質(zhì)檢部等職能機構(gòu)，下設(shè)若干生產(chǎn)車間。 特種A產(chǎn)品生產(chǎn)系統(tǒng)采用連續(xù)工作制，年工作340天，每天3班，每班8小時；其他部門采用間斷工作制，每天1班，每班8小時。 勞動定員項目共需在冊職工人數(shù)108人，其中生產(chǎn)工人89人，占82%；管理服務(wù)人員19人，占18%。：項目建成后，年。 工資及福利根據(jù)深圳市類似企業(yè)目前的工資水平，確定人均工資及福利為24000元／人年。 人員培訓本項目技術(shù)工人上崗前由企業(yè)自行組織培訓。、資金籌措及使用計劃 投資總額包括建設(shè)投資，建設(shè)期利息和流動資金。，其中：。 項目總投資包括建設(shè)投資和鋪底流動資金。其中鋪底流動資金為流動資金的30％以上，本項目為1600萬元。 資金籌措及使用計劃（1）資金籌措 ，其資金來源為：，其中2000萬元為項目固定資產(chǎn)貸款，其余為流動資金貸款，%。（2）資金使用計劃 本項目建設(shè)期 1年，投入全部建設(shè)投資。流動資金在生產(chǎn)期按生產(chǎn)負荷進行安排。 投資總額及資金籌措見附表21。 流動資金計算見附表22。 成本與費用（1）原、輔助材料價格均為到廠含稅價。（2）h。（3）職工工資及福利費按平均24000元/人年計。（4）制造費用：1）固定資產(chǎn)折舊年限為：建構(gòu)筑物２0年，機器設(shè)備10年，殘值率4%；2）修理費分別按建構(gòu)筑物和機器設(shè)備原值的1%和3%提取；3）其它制造費用按制造費用的15%計取。 （5）管理費用：1）無形資產(chǎn)按10年攤銷，遞延資產(chǎn)按5年攤銷；2）其他管理費用參考類似企業(yè)指標，按300萬元/年計。 （6）財務(wù)費用：包括長期借款生產(chǎn)期利息和流動資金借款利息。 （7）銷售費用：參考類似企業(yè)指標，%計取。 經(jīng)計算，總成本／a。制造成本計算見表2－2。總成本費用計算見附表2－3。固定資產(chǎn)折舊計算見附表2－4。 攤銷費計算見附表2－5。 銷售收入，稅金及利潤、銷售收入及稅金項目達產(chǎn)年可產(chǎn)特種A產(chǎn)品2000t/a，目前國內(nèi)同類A產(chǎn)品銷售價（含稅）～，項目達產(chǎn)年平均銷售收入（含稅）。分年銷售收入見附表2－6。本項目需征收增值稅，城市維護建設(shè)稅及教育費附加，增值稅稅率為17%，城市維護建設(shè)稅及教育費附加分別為應納增值稅的7%和3%。，分年銷售稅金及附加見附表2－6。／a。以此為基數(shù)提取企業(yè)所得稅，所得稅稅率為15%。由于本項目屬于深圳市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)項目，可享受“兩年免征，八年減半”征收所得稅的優(yōu)惠政策。／a，／a。以稅后利潤為基數(shù)，分別提取10%和5%的盈余公積金和公益金，余額為未分配利潤，／a。分年利潤分配見附表2－6。 盈利能力分析 靜態(tài)分析指標(達產(chǎn)年平均) (1) 總投資利潤率： % (2) 總投資利稅率： % (3) 項目投資利潤率： % 財務(wù)現(xiàn)金流量分析本項目全投資及自有資金財務(wù)現(xiàn)金流量分析分別見附表2－7和附表2－8，從表中可以得出如下指標： （1）全投資財務(wù)內(nèi)部收益率：所得稅后： % 所得稅前： % 全投資財務(wù)凈現(xiàn)值（i c=6％）：所得稅后： 所得稅前：全投資回收期： 所得稅后： 所得稅前： （2）自有資金財務(wù)內(nèi)部收益率： %自有資金財務(wù)凈現(xiàn)值（i c＝6％）： 從以上指標可以看出項目全投資所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，說明項目具有較強的盈利能力。 清償能力分析 項目資金來源與應用情況見附表2－9。 由表中可以看出。 不確定性分析 盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）為：生產(chǎn)第一年%，%，說明項目有較強的抗風險能力。 預測年銷售收入、經(jīng)營成本、建設(shè)投資等因素變化一定幅度對項目全投資所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度進行敏感性分析，見表23。表2－3 敏感性分析表序號項 目變化幅度（%）內(nèi)部收益率（%）基本方案0一銷售收入（含稅）+55二經(jīng)營成本+55三建設(shè)投資+55 由上表可以看出，銷售收入的變化對項目經(jīng)濟效益的影響表現(xiàn)得最為敏感，其次是經(jīng)營成本。因此，應確保產(chǎn)品質(zhì)優(yōu)價高，同時在生產(chǎn)中注意節(jié)約成本，避免浪費；此外還應加強投資管理，以獲得更好的經(jīng)濟效益。 綜合評價 新能源電池電極材料用特種A產(chǎn)品項目，生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn)特種A產(chǎn)品2000t，項目建設(shè)期1年。，其中：。項目建成后，銷售收入（含稅）。%，%，%，項目投資（資本金）%，說明項目具有較強的盈利能力和償還能力。此外，該項目采用新技術(shù)、新工藝，生產(chǎn)的產(chǎn)品屬于新材料類，具有很高的技術(shù)含量且市場前景廣闊，為深圳市鼓勵發(fā)展的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)。綜上所述，本項目技術(shù)先進，社會和經(jīng)濟效益良好，建議盡快報批。3 工藝 原料、輔助材料 原料原料：1電解金屬質(zhì)量要求：GB6516—86尺寸：860880mm（暫定） 原料、輔助材料消耗原料、主要輔助材料消耗見表3—1。表3—1 原料、主要輔助材料消耗序號名稱耗量（t/a）備注1電解金屬20601電解金屬2精制鹽酸80003復合沉淀劑12800≥%4液氨6005分散劑206添加劑10007純水2000003．2 工藝流程3．2．1 流程選擇超細A產(chǎn)品因其有極大的表面效應和體積效應，在催化劑、電池材料、光吸收材料、微孔過濾、粉末冶金等領(lǐng)域應用。A產(chǎn)品不同的使用領(lǐng)域?qū)ζ湫阅芤蟛煌?，其制備方法也不同。目前A產(chǎn)品制備在工業(yè)生產(chǎn)中應用的主要工藝方法有：(1)電解法一般采用金屬板作陽極，不銹鋼作陰極，硫酸金屬溶液作為電解液，控制一定的槽電壓（7～12V）和電流密度（1000～5000A/m2）等條件，定時（1～2h）將電沉積金屬刷下以制取A產(chǎn)品，粉末沖洗烘干后在H2中于500～700℃下凈化，產(chǎn)出成品A產(chǎn)品，粒形呈樹枝狀，粒度1～10μ。電解法生產(chǎn)出的A產(chǎn)品純度高，但僅直流電耗