【文章內容簡介】 固定資產貸款萬元2000續(xù)表2－1序號指標名稱單位數(shù)量備注12成本與費用達產年平均總成本費用萬元/a其中：制造成本萬元/a 管理費用萬元/a 財務費用萬元/a 銷售費用萬元/a單位產品總成本費用元/t13銷售收入、稅金及利潤達產年平均銷售收入(含稅)萬元/a銷售稅金及附加萬元/a利潤總額萬元/a所得稅萬元/a稅后利潤萬元/a14財務評價指標全投資財務內部收益率: 所得稅后％ 所得稅前％全投資財務凈現(xiàn)值(Ic=6%): 所得稅后％ 所得稅前%全投資回收期: 所得稅后a 所得稅前a自有資金財務內部收益率%自有資金財務凈現(xiàn)值(Ic=6%)萬元總投資利潤率%達產年平均投資利潤率％資產負債率%～ 組織機構及勞動定員 組織機構根據(jù)本項目工藝流程和生產特點，組織機構按一級管理考慮，廠部設辦公室、財務部、供銷部、生產技術部和質檢部等職能機構，下設若干生產車間。 特種A產品生產系統(tǒng)采用連續(xù)工作制，年工作340天，每天3班，每班8小時；其他部門采用間斷工作制，每天1班，每班8小時。 勞動定員項目共需在冊職工人數(shù)108人，其中生產工人89人，占82%；管理服務人員19人，占18%。：項目建成后，年。 工資及福利根據(jù)深圳市類似企業(yè)目前的工資水平，確定人均工資及福利為24000元／人年。 人員培訓本項目技術工人上崗前由企業(yè)自行組織培訓。、資金籌措及使用計劃 投資總額包括建設投資，建設期利息和流動資金。，其中：。 項目總投資包括建設投資和鋪底流動資金。其中鋪底流動資金為流動資金的30％以上，本項目為1600萬元。 資金籌措及使用計劃（1）資金籌措 ，其資金來源為：，其中2000萬元為項目固定資產貸款，其余為流動資金貸款，%。（2）資金使用計劃 本項目建設期 1年，投入全部建設投資。流動資金在生產期按生產負荷進行安排。 投資總額及資金籌措見附表21。 流動資金計算見附表22。 成本與費用（1）原、輔助材料價格均為到廠含稅價。（2）h。（3）職工工資及福利費按平均24000元/人年計。（4）制造費用：1）固定資產折舊年限為：建構筑物２0年，機器設備10年，殘值率4%；2）修理費分別按建構筑物和機器設備原值的1%和3%提?。?）其它制造費用按制造費用的15%計取。 （5）管理費用：1）無形資產按10年攤銷，遞延資產按5年攤銷；2）其他管理費用參考類似企業(yè)指標，按300萬元/年計。 （6）財務費用：包括長期借款生產期利息和流動資金借款利息。 （7）銷售費用：參考類似企業(yè)指標，%計取。 經計算，總成本／a。制造成本計算見表2－2?？偝杀举M用計算見附表2－3。固定資產折舊計算見附表2－4。 攤銷費計算見附表2－5。 銷售收入，稅金及利潤、銷售收入及稅金項目達產年可產特種A產品2000t/a，目前國內同類A產品銷售價（含稅）～，項目達產年平均銷售收入（含稅）。分年銷售收入見附表2－6。本項目需征收增值稅，城市維護建設稅及教育費附加，增值稅稅率為17%，城市維護建設稅及教育費附加分別為應納增值稅的7%和3%。，分年銷售稅金及附加見附表2－6。／a。以此為基數(shù)提取企業(yè)所得稅，所得稅稅率為15%。由于本項目屬于深圳市高新技術產業(yè)項目，可享受“兩年免征，八年減半”征收所得稅的優(yōu)惠政策。／a，／a。以稅后利潤為基數(shù)，分別提取10%和5%的盈余公積金和公益金，余額為未分配利潤，／a。分年利潤分配見附表2－6。 盈利能力分析 靜態(tài)分析指標(達產年平均) (1) 總投資利潤率： % (2) 總投資利稅率： % (3) 項目投資利潤率： % 財務現(xiàn)金流量分析本項目全投資及自有資金財務現(xiàn)金流量分析分別見附表2－7和附表2－8，從表中可以得出如下指標： （1）全投資財務內部收益率：所得稅后： % 所得稅前： % 全投資財務凈現(xiàn)值（i c=6％）：所得稅后： 所得稅前：全投資回收期： 所得稅后： 所得稅前： （2）自有資金財務內部收益率： %自有資金財務凈現(xiàn)值（i c＝6％）： 從以上指標可以看出項目全投資所得稅后財務內部收益率為 %，說明項目具有較強的盈利能力。 清償能力分析 項目資金來源與應用情況見附表2－9。 由表中可以看出。 不確定性分析 盈虧平衡分析以生產能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）為：生產第一年%，%，說明項目有較強的抗風險能力。 預測年銷售收入、經營成本、建設投資等因素變化一定幅度對項目全投資所得稅后財務內部收益率的影響程度進行敏感性分析，見表23。表2－3 敏感性分析表序號項 目變化幅度（%）內部收益率（%）基本方案0一銷售收入（含稅）+55二經營成本+55三建設投資+55 由上表可以看出，銷售收入的變化對項目經濟效益的影響表現(xiàn)得最為敏感，其次是經營成本。因此，應確保產品質優(yōu)價高，同時在生產中注意節(jié)約成本，避免浪費；此外還應加強投資管理，以獲得更好的經濟效益。 綜合評價 新能源電池電極材料用特種A產品項目，生產規(guī)模為年產特種A產品2000t，項目建設期1年。，其中：。項目建成后，銷售收入（含稅）。%，%，%，項目投資（資本金）%，說明項目具有較強的盈利能力和償還能力。此外，該項目采用新技術、新工藝，生產的產品屬于新材料類，具有很高的技術含量且市場前景廣闊，為深圳市鼓勵發(fā)展的高新技術產業(yè)。綜上所述，本項目技術先進，社會和經濟效益良好，建議盡快報批。3 工藝 原料、輔助材料 原料原料：1電解金屬質量要求：GB6516—86尺寸：860880mm（暫定） 原料、輔助材料消耗原料、主要輔助材料消耗見表3—1。表3—1 原料、主要輔助材料消耗序號名稱耗量（t/a）備注1電解金屬20601電解金屬2精制鹽酸80003復合沉淀劑12800≥%4液氨6005分散劑206添加劑10007純水2000003．2 工藝流程3．2．1 流程選擇超細A產品因其有極大的表面效應和體積效應，在催化劑、電池材料、光吸收材料、微孔過濾、粉末冶金等領域應用。A產品不同的使用領域對其性能要求不同，其制備方法也不同。目前A產品制備在工業(yè)生產中應用的主要工藝方法有：(1)電解法一般采用金屬板作陽極，不銹鋼作陰極，硫酸金屬溶液作為電解液，控制一定的槽電壓（7～12V）和電流密度（1000～5000A/m2）等條件，定時（1～2h）將電沉積金屬刷下以制取A產品，粉末沖洗烘干后在H2中于500～700℃下凈化，產出成品A產品，粒形呈樹枝狀，粒度1～10μ。電解法生產出的A產品純度高，但僅直流電耗