20xx年銀行高管試題論述部分(五)(編輯修改稿)
2025-08-31 09:24 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 計制度和本行的會計規(guī)范獨立地辦理會計業(yè)務，任何人不得授意、暗示、指示、強令會計部門、會計人員違法或違規(guī)辦理會計業(yè)務。(3)商業(yè)銀行會計崗位設置應當實行責任分離、相互制約的原則，嚴禁一人兼任非相容的崗位或獨自完成會計全過程的業(yè)務操作。(4)商業(yè)銀行應當對會計主管、會計負責人實行從業(yè)資格管理，建立會計人員檔案。(5)商業(yè)銀行下級機構(gòu)會計主管的變動應當經(jīng)上級機構(gòu)會計部門同意。會計人員調(diào)動工作或離職，應當與接管人員辦清交接手續(xù)，嚴格執(zhí)行交接程序。商業(yè)銀行應當對會計人員實行強制休假制度和定期輪換，落實離崗（任）審計制度。(6)商業(yè)銀行應當實行會計差錯責任人追究制度。32.（125）請結(jié)合工作實際，試述交易類業(yè)務審計重點（1）開辦交易類業(yè)務是否經(jīng)上級行批準或授權(quán)，是否納人全行統(tǒng)一授權(quán)管理，是否制定交易類業(yè)務管理辦法或操作規(guī)程，前中后臺是否嚴格分離，是否制定相應的風險管理政策或措施，設定不同交易品種的限額，設定交易對手的交易限額，設定交易 員的交易權(quán)限和交易限額等。（2）是否與客戶簽訂協(xié)議，充分揭示有關交易的風險，明確雙方的權(quán)利和義務。（3）是否根據(jù)具體業(yè)務的風險狀況收取足額履約保證金或辦
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