【文章內(nèi)容簡介】 4366613（24）營業(yè)外收入592萬元：主要為處置固定資產(chǎn)凈收益444萬元，罰款凈收入58萬元，其他90萬元。上年同期營業(yè)外收入為167萬元，處置固定資產(chǎn)凈收益25萬元，罰款凈收入57萬元，其他85萬元。（25）營業(yè)外支出761萬元：處置固定資產(chǎn)凈損失586萬元，罰款支出50萬元，捐贈(zèng)支出20萬元，其他105萬元。上年同期營業(yè)外支出為208萬元，處置固定資產(chǎn)凈損失94萬元，罰款支出52萬元，捐贈(zèng)支出3萬元，其他59萬元。（26）管理費(fèi)用5024萬元，明細(xì)見下表： 單位：萬元項(xiàng)目上年同期數(shù)本期累計(jì)數(shù)一、管理費(fèi)用合計(jì)43635024 工資7441192 職工福利費(fèi)107165 折舊費(fèi)106134 辦公費(fèi)5069 差旅費(fèi)3462 運(yùn)輸費(fèi)3644 保險(xiǎn)費(fèi)3124 租賃費(fèi)76 修理費(fèi)4038 咨詢費(fèi)8986 1訴訟費(fèi)1447 1排污費(fèi)3127 1綠化費(fèi)1242 1物料消耗5534 1低值易耗品攤銷120 1無形資產(chǎn)攤銷3696 1遞延資產(chǎn)攤銷100 其中：開辦費(fèi)攤銷100 1壞帳損失00 其中：提取的壞帳準(zhǔn)備00 1技術(shù)開發(fā)費(fèi)106290 技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)50269 2業(yè)務(wù)招待費(fèi)135265 2工會(huì)經(jīng)費(fèi)165165 2職工教育經(jīng)費(fèi)3670 2待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)167275 2勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)18361425 2稅金25862 其中：房產(chǎn)稅94334 車船使用稅11 土地使用稅120240 印花稅4330 2土地使用費(fèi)00 2土地?fù)p失補(bǔ)償費(fèi)00 2存貨盤虧、毀損和報(bào)廢 （已減盤盈）80227 其中：盤盈02 水電費(fèi)3250 3取暖費(fèi)00 3倉庫經(jīng)費(fèi)00 3會(huì)議費(fèi)1135 3審計(jì)費(fèi)1720 3董事會(huì)費(fèi)391 3上級(jí)管理費(fèi)00 3提取的新增效益工資00 3住房公積金00 3攤銷的潛虧掛帳數(shù)00 其他210332 （27）現(xiàn)金流量報(bào)表分析：1～9月份資金收支情況:總收入170076萬元，其中：經(jīng)營活動(dòng)收入84，274萬元，投資活動(dòng)收入561萬元，籌資活動(dòng)收入85241萬元；總支出168883萬元，其中：經(jīng)營活動(dòng)支出83653萬元，投資活動(dòng)支出3475萬元，籌資活動(dòng)支出85241萬元，收支差額1193萬元。（A）經(jīng)營活動(dòng)方面收入84274萬元（其中：產(chǎn)品銷售收款80680萬元）；支出61073萬元，其中：生產(chǎn)資金投入55828萬元（其中：材料51055萬元、工具及備件2723萬元、外協(xié)加工費(fèi)2050萬元）、工資及其費(fèi)用性支出14196萬元、稅金支出3785萬元、能源費(fèi)支出4850萬元、銷售費(fèi)用2028萬元、運(yùn)輸費(fèi)1079萬元、工程及設(shè)備維修款164萬元，技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)289萬元，備用金1674萬元，收支差額3981萬元。19月投資活動(dòng)支出凈額2847萬元，其中：購建支出3408萬元主要是用于技改及固定資產(chǎn)等項(xiàng)目。（B）19月投資活動(dòng)支出凈額2914萬元，其中：購建支出3475萬元主要是用于技改及固定資產(chǎn)等項(xiàng)目。（C）籌資活動(dòng)：19月籌資凈額3486萬元。（1）19月新增銀行借款12550萬元，其中：中國銀行巴南支行3000萬元、兵器財(cái)務(wù)公司2000萬元、浦發(fā)銀行2000萬元、商業(yè)銀行魚洞支行1200萬元、光大大坪支行700萬元、招行南岸支行2000萬元、工行某支行1650萬元（保理貸款）；（2）19月減少銀行貸款8317萬元，其中：工行技改借款1700萬元，工行流動(dòng)資金借款4820萬元，工行住房借款97萬元，中國銀行技改借款300萬元，農(nóng)行巴南支行900萬元，兵器財(cái)務(wù)500萬元。 （3）19月利息支出2404萬元。各年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)變動(dòng)較大產(chǎn)生的原因：公司應(yīng)收帳款2004年比2003年增加了900萬元，2005年比2004年增加了4171萬元，2004年的增幅原因主要是由于銷售收入的大幅上升，屬于合理的增長范圍。2005年應(yīng)收帳款增加的主要原因是:公司的汽車零部件生產(chǎn)廠的重型汽車橋和傳動(dòng)軸銷售給徐州重型汽車廠和某鐵馬工業(yè)集團(tuán)，由于銷售貨款回收不力，導(dǎo)致應(yīng)收帳款凈增3154萬元，其次是鑄鍛公司銷售的火車備件所造成的應(yīng)收帳款比2004年增加了近千萬。從應(yīng)收票據(jù)來看， 2004年比2003年下降了800多萬元，這是由于2004年產(chǎn)品非常暢銷，要求大量商家使用現(xiàn)金結(jié)算，因此造成應(yīng)收票據(jù)有一定比例的下降。2005年比2004年增加了325萬元，是由于購買商家使用票據(jù)有所回升造成。 借款人財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)總體分析認(rèn)為：該公司近幾年資產(chǎn)總量變化很小，負(fù)債水平較低。銷售收入變化不大，盈利能力沒有明顯提高，處于比較穩(wěn)定的狀態(tài)。分析認(rèn)為，主要是因?yàn)楣驹O(shè)備老化，不能提高產(chǎn)量和銷售收入。公司現(xiàn)在進(jìn)行的技改項(xiàng)目沒有建成，不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，由此導(dǎo)致公司盈利能力沒有提高。五、借款人經(jīng)營情況分析2006年1至9月，完成主營業(yè)務(wù)收入88,745萬元，同比增加10,983萬元,%；實(shí)現(xiàn)利潤4,573萬元, 同比增加1,463萬元,%。 主要產(chǎn)品銷售、利潤情況表 單位：萬元產(chǎn)品名稱05年19月銷售06年19月銷售05年19月利潤06年19月利潤車橋 10,773 13,182 381 594 轉(zhuǎn)向器 1,302 1,593 194 312 曲軸鍛件 10,105 12,341 496 808 沖壓件 14,400 17,643 534 817 塔機(jī) 5,859 7,136 33 54 液壓支架 9,968 12,230 503 827 其它產(chǎn)品 25,355 24,620 1,035 1,269 合 計(jì) 77,762 88,746 3,110 4,573 從上表的數(shù)據(jù)可以看出，去年19月銷售額為77762萬元，實(shí)現(xiàn)利潤3110萬元，銷售凈利率為4%，今年19月銷售收入88745萬元，同比增加14%，實(shí)現(xiàn)利潤4573萬元，%. 從產(chǎn)品利潤結(jié)構(gòu)來看，轉(zhuǎn)向器的利潤率最高，以2%的銷售額實(shí)現(xiàn)了總利潤的7%；塔機(jī)的利潤率最低，以8%的銷售額實(shí)現(xiàn)了總利潤的1%。 該企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)需要進(jìn)一步的調(diào)整。四、借款人組織架構(gòu)及領(lǐng)導(dǎo)者基本情況公司組織結(jié)構(gòu)圖見附件。公司主要領(lǐng)導(dǎo)人基本情況如下：公司董事長、總經(jīng)理：江信亞，男，1956年3月出生，畢業(yè)于四川省委黨校，本科學(xué)歷。 1979年10月畢業(yè)于四川綿陽機(jī)械工業(yè)學(xué)校；1979年10月至1990年4月任國營5047廠技術(shù)科、二車間技術(shù)員；1990年4月至1992年1月任國營5047廠二車間副主任；1992年1月至1992年10月任國營5047廠檢計(jì)處處長；1992年10至1995年4月國營5047廠副總工程師；1995年4月至1996年4月國營5047廠副廠長；1996年4月至1999年12月國營5047廠廠長；1999年12月至2000年2月某車輛總廠渝齒分廠廠長；2000年2月至2000年8月某車輛總廠副廠長；2000年8月至2001年10月某工業(yè)(集團(tuán))有限責(zé)任公司副總經(jīng)理；2001年10月至2003年12月某工業(yè)（集團(tuán)）公司副總經(jīng)理兼某車輛股份有限公司總經(jīng)理；2003年4月至今任某工業(yè)（集團(tuán)）公司董事；2003年12月至2005年7月任某工業(yè)（集團(tuán)）公司總經(jīng)理兼某車輛股份有限公司董事長。2004年7月至今任某工業(yè)集團(tuán)公司黨委委員；2005年7月至今任某工業(yè)（集團(tuán)）公司總經(jīng)理兼某車輛股份有限公司董事長、總經(jīng)理。公司總會(huì)計(jì)師、副總經(jīng)理（主管財(cái)務(wù)）：張倫剛，男1967年1月出生，畢業(yè)于某工業(yè)管理學(xué)院財(cái)務(wù)管理專業(yè)，本科學(xué)歷。1984年9月至1987年1月川南工業(yè)管理學(xué)校財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)；1987年1月至1994年5月國營5003廠財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)主辦；1994年5月至1997年7月西南兵工局財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)師；1997年7月至1998年4月西南兵工局財(cái)務(wù)處副處長；1998年4月至2000年3月某萬友康年大酒店財(cái)務(wù)經(jīng)理；2000年3月至2001年1月西南兵工局財(cái)務(wù)處處長；2001年01至2003年04西南兵工局資產(chǎn)處處長；2003年4月至今任某工業(yè)集團(tuán)公司董事、副總經(jīng)理；某股份公司副總經(jīng)理；2004年5月至今任某工業(yè)集團(tuán)公司總會(huì)計(jì)師，2004年7月至今任某工業(yè)集團(tuán)公司黨委委員。五、借款人融資、及資信情況借款人目前的借款情況如下表：借款單位借款品種 金額（萬元） 到期日兵器財(cái)務(wù)公司股權(quán)抵押、土地抵押 9,500 2010年6月18日工商銀行某支行土地、房屋、機(jī)器抵押 26,711 2007年9月19日交通銀行某大坪支行土地、房屋抵押 6,000 2007年9月29日農(nóng)業(yè)銀行某巴南支行土地、房屋抵押 1,690 2007年7月16日中國銀行某巴南支行土地、房屋抵押 2,000 2008年12月30日中國銀行某巴南支行土地、房屋抵押 1,000 2006年12月30日南坪招商銀行土地抵押 4,500 2007年7月9日上海浦發(fā)銀行九龍坡支行西南兵器工業(yè)公司提供信用擔(dān)保 2,000 2007年2月15日商業(yè)銀行某巴南支行土地、房屋抵押 1,200 2007年3月8日光大銀行房屋抵押 700 2006年11月27日合計(jì)　 55,301 　 從上表可以看出，借款人以短期負(fù)債為主，大部分貸款將于明年到期，借款人面臨的流動(dòng)性壓力比較大。 第三章 項(xiàng)目概況一、項(xiàng)目基本情況汽車液壓助力轉(zhuǎn)向器生產(chǎn)線技術(shù)改造：項(xiàng)目總投資2515萬元，企業(yè)自籌379萬元，銀行借款2136萬元，項(xiàng)目建設(shè)期為30個(gè)月。該技改項(xiàng)目在充分利用現(xiàn)有條件的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)補(bǔ)充轉(zhuǎn)向器零