【文章內(nèi)容簡介】 ；④ 經(jīng)辦行應(yīng)確保內(nèi)部操作環(huán)節(jié)有效銜接、款項按時正確劃撥；⑤ 其他還款手續(xù)參照具體業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定辦理。20) 貸后管理a) 經(jīng)辦行在辦理質(zhì)押后應(yīng)對應(yīng)收賬款進(jìn)行持續(xù)跟蹤，確保質(zhì)押的應(yīng)收賬款付至我行賬戶；每次收到買方支付款，應(yīng)及時根據(jù)入賬信息、買賣雙方對賬單等資料在臺賬上登記付款金額。12 / 43b) 經(jīng)辦行應(yīng)根據(jù)上述 10）條款規(guī)定，對應(yīng)收賬款逾期等符合質(zhì)物調(diào)整條件的應(yīng)收賬款及時作相應(yīng)還款/補充表外授信業(yè)務(wù)保證金、應(yīng)收賬款余額扣減、 《應(yīng)收賬款清單調(diào)整通知書》辦理等手續(xù)，同時更新臺賬信息。c) 融資款到期日買方未付款，應(yīng)及時要求賣方還款，必要時根據(jù)質(zhì)押合同等相關(guān)規(guī)定向買方提交《應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)行使通知書》行使質(zhì)權(quán)。d) 經(jīng)辦行應(yīng)于每月定期查詢登記系統(tǒng)；檢查分析應(yīng)收賬款回收、逾期、壞賬等變動情況，及時調(diào)整融資額度與融資余額?？?分行風(fēng)險管理部門按照我行貸后管理的要求，對分/支行應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)開展檢查、監(jiān)督。e) 經(jīng)辦行客戶經(jīng)理須每月一次到賣方公司實地核查合同/訂單、發(fā)票、貨運證明、對賬單、財務(wù)報表應(yīng)收賬款內(nèi)容等資料原件和信息，實地考察貨物出運情況，核實應(yīng)收賬款回收情況與我行臺賬、歸檔資料信息的一致性；必要情況下可到買方公司要求配合核查，請買方確認(rèn)應(yīng)收賬款余額和付款等情況。f) 其他貸后管理手續(xù)參照我行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。融資合同終止清償本息后辦理質(zhì)物調(diào)整，并按規(guī)定作登記系統(tǒng)注銷登記。21) 額度提前終止發(fā)生以下情形之一的，經(jīng)辦行應(yīng)提前終止部分或全部應(yīng)收賬款融資額度的使用：a) 融資申請人應(yīng)收賬款逾期比例/應(yīng)收票據(jù)未兌付比例（根據(jù)臺賬計算）較融資協(xié)議簽署當(dāng)月增長 10%以上；b) 融資申請人出現(xiàn)融資逾期情況或融資余額調(diào)整日未按我行要求還款；c) 融資申請人未按我行要求提交應(yīng)收賬款質(zhì)押清單及相關(guān)資料；d) 買方付款未匯入我行指定監(jiān)管專戶的情況多次發(fā)生；e) 買方財務(wù)狀況惡化，或其主營業(yè)務(wù)或收入來源發(fā)生實質(zhì)性變化，有可能出現(xiàn)支付困難；f) 買方無理拒付、多次拖延付款、經(jīng)常發(fā)生爭議或商業(yè)糾紛，商業(yè)糾紛金額重大或次數(shù)頻繁；g) 影響我行債權(quán)安全性的其他情況。 發(fā)生額度提前終止的情況，經(jīng)辦行應(yīng)立即收回所有融資款本息，并根據(jù)上述10）條款規(guī)定辦理質(zhì)物調(diào)整手續(xù)；必要時根據(jù)質(zhì)押合同約定行使質(zhì)權(quán)、對賣方追索。本文件的控制活動分為 4 個階段，包括貸前調(diào)查、審查審批、放款、貸后管理。13 / 43應(yīng)收賬款質(zhì)押融資操作流程圖 （ W H S H I ( G S ) 7 5 0 3 1 3 ）Ⅰ貸前調(diào)查Ⅱ?qū)彶閷徟蠓趴睥糍J后管理C 總 / 分行小企業(yè)銀行部F 有權(quán)審批人E 總 / 分行授信審批部D 總 / 分行公司銀行部G 會計結(jié)算部放款中心B 支行A 客戶步驟1212審查審批申請 調(diào)查審批轉(zhuǎn)貸后管理流程轉(zhuǎn)授信后發(fā)放流程1Y是否需要參與協(xié)查審查審批是否審查權(quán)限內(nèi)YNN協(xié)助調(diào)查協(xié)助調(diào)查1審查審批是否審批權(quán)限內(nèi)YNY3節(jié)點 操作環(huán)節(jié) 崗位 流程描述 操作風(fēng)險提示ⅠA1 申請 客戶提交授信申請基本資料，填寫貸款申請書、銀行承兌匯票申請書或授信申請書。ⅠB1 調(diào)查 支行客戶經(jīng)理1) 支行客戶經(jīng)理受理申請，進(jìn)行現(xiàn)場和非現(xiàn)場調(diào)查，具體操作參見《對公授信前調(diào)查作業(yè)指導(dǎo)書》 （I(GS)750001） ，判斷客戶是否具備授信基本資格，特別要通過人行企業(yè)征信系統(tǒng)查詢借款人是否有不良信息，若借款人具有不良信息，或不符合我行要求，退回客戶進(jìn)行反饋或補充資料。2) 審核要求：a) 客戶所處的行業(yè)：客戶處于不同行業(yè)，經(jīng)營和風(fēng)險點 1: 虛假資料證照。事件類型：外部欺詐風(fēng)險級別：中等風(fēng)險控制目標(biāo)：確保資料齊全、真實、有效?？刂拼胧弘p人調(diào)查核實?？刂茘徫唬褐锌蛻艚?jīng)理。14 / 43節(jié)點 操作環(huán)節(jié) 崗位 流程描述 操作風(fēng)險提示運作模式是不同的，對資金的使用具有不同特點。b) 合理評定企業(yè)的承貸規(guī)模：對于企業(yè)的融資規(guī)模，是有一定限度的，要通過企業(yè)經(jīng)營周轉(zhuǎn)狀況、年銷售收入、經(jīng)營性債務(wù)的多少來綜合判定企業(yè)的融資規(guī)模，以合理判斷企業(yè)融資規(guī)模是否超限；c) 闡明申請應(yīng)收賬款質(zhì)押融資所應(yīng)報告的情況外，明確應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的金額、期限、用途，用于質(zhì)押的應(yīng)收賬款的貿(mào)易背景，銷售方式，債權(quán)證明等要素。d) 經(jīng)辦行受理授信申請人的應(yīng)收賬款質(zhì)押融資申請后，按照信貸業(yè)務(wù)的規(guī)定程序進(jìn)行應(yīng)收賬款質(zhì)押融資調(diào)查和審核，并提交信貸調(diào)查報告，作出對貸款的綜合評價。ⅠB2 是否權(quán)限內(nèi)支行 1) 是，至節(jié)點ⅡB1；2) 否，至節(jié)點ⅠC2。ⅠC2 是否參與需要調(diào)查總/分行小企業(yè)銀行部客戶經(jīng)理1) 是，進(jìn)入節(jié)點ⅠC3；2) 否，進(jìn)入節(jié)點ⅠD2。ⅠC3 協(xié)助調(diào)查 總/分行小企業(yè)銀行部客戶經(jīng)理協(xié)助支行進(jìn)行貸前調(diào)查。具體操作參見《對公授信前調(diào)查作業(yè)指導(dǎo)書》 （I(GS)750001）風(fēng)險點 2：調(diào)查失真。事件類型：內(nèi)部欺詐風(fēng)險級別：中等風(fēng)險控制目標(biāo)：保證調(diào)查結(jié)果、資料齊全、真實、有效 控制措施：雙人協(xié)查控制崗位：協(xié)查崗ID2 協(xié)助調(diào)查 總/分行公司銀行部客戶經(jīng)協(xié)助支行進(jìn)行貸前調(diào)查。具體操作參見《對公授信前調(diào)查作業(yè)指導(dǎo)書》 （I(GS)750001）風(fēng)險點 3：調(diào)查失真。事件類型：內(nèi)部欺詐15 / 43節(jié)點 操作環(huán)節(jié) 崗位 流程描述 操作風(fēng)險提示理 風(fēng)險級別：中等風(fēng)險控制目標(biāo)：保證調(diào)查結(jié)果、資料齊全、真實、有效 控制措施：雙人協(xié)查控制崗位：大客戶中心經(jīng)理ⅡC1 是否權(quán)限內(nèi)總/分行小企業(yè)銀行部1) 是，至節(jié)點ⅡC2；2) 否，至節(jié)點ⅡE1。ⅡB1 審查審批 支行 1) 支行在權(quán)限內(nèi)進(jìn)行審查審批；具體操作參見《對公授信審查審批作業(yè)指導(dǎo)書》 （I(SX)750201） 。審查提報資料的完整性，申請人資信狀況和融資項目的可行性，財務(wù)狀況、用于質(zhì)押的應(yīng)收賬款的貿(mào)易背景，銷售方式，債權(quán)證明等要素。ⅡC2 審查審批 總/分行小企業(yè)銀行部1) 小企業(yè)銀行部在權(quán)限內(nèi)進(jìn)行審查，報有權(quán)審批人審批；權(quán)限外出具調(diào)查意見報授信審批部審查，具體操作參見《對公授信審查審批作業(yè)指導(dǎo)書》 （I(SX)750201） 。2) 審查提報資料的完整性，申請人資信狀況和融資項目的可行性，財務(wù)狀況、出質(zhì)應(yīng)收賬款價值及變現(xiàn)能力。風(fēng)險點 4: 未完成職責(zé)未審查出存在的風(fēng)險隱患事件類型：實施、交付及流程管理風(fēng)險級別：高風(fēng)險控制目標(biāo)：把風(fēng)險控制在可控范圍控制措施：進(jìn)行嚴(yán)格的風(fēng)險評估控制崗位：信貸審查崗ⅡE1 審查審批 總/分行授信審批部1) 授信審批部進(jìn)行審查，報有權(quán)審批人審批。具體操作參見《對公授信審查審批作業(yè)指導(dǎo)書》 （I(SX)750201） 。2) 審查提報資料的完整性，申請人資信狀況和融資項目的可行性，財務(wù)狀況、出質(zhì)應(yīng)收賬款價值及變現(xiàn)能力。風(fēng)險點 5: 未完成職責(zé)未審查出存在的風(fēng)險隱患事件類型：實施、交付及流程管理風(fēng)險級別：高風(fēng)險控制目標(biāo)：把風(fēng)險控制在可控范圍控制措施：進(jìn)行嚴(yán)格的風(fēng)險評估控制崗位：授信審批部經(jīng)理ⅡE2 審批 有權(quán)審批人有權(quán)審批人根據(jù)不同的權(quán)限逐級進(jìn)行業(yè)務(wù)審批。風(fēng)險點 6: 審批流于形式導(dǎo)致不符合條件的審批通過事件類型：實施、交付及流程管理16 / 43節(jié)點 操作環(huán)節(jié) 崗位 流程描述 操作風(fēng)險提示風(fēng)險級別：高風(fēng)險控制目標(biāo)：確保審批通過的貸款業(yè)務(wù)合法、合規(guī)控制措施：審批人員嚴(yán)格審批控制崗位：有權(quán)審批人ⅢG1 轉(zhuǎn)授信發(fā)放流程放款中心 1) 放款審核要點：a) 放款條件的落實情況，上報材料完整性、一致性和合規(guī)性；b) 融資業(yè)務(wù)合同填制的要素是否齊全完備，是否符合審批機構(gòu)的批復(fù)；c) 融資業(yè)務(wù)審批和操作手續(xù)的合規(guī)性和完備性；d) 管理和監(jiān)控額度使用情況以及放款信息；2) 放款中心審核無誤后，進(jìn)行放款操作，具體《對公授信發(fā)放作業(yè)指導(dǎo)書》 （I(KJ)750002）風(fēng)險點 7: 條件未落實、手續(xù)不完備事件類型：實施、交付及流程管理風(fēng)險級別：高風(fēng)險控制目標(biāo)：確保貸款手續(xù)完整或條件落實控制措施：放款審核人員盡職盡責(zé)控制崗位：放款審核人員、客戶經(jīng)理ⅣB1 轉(zhuǎn)授信后管理流程支行客戶經(jīng)理支行客戶經(jīng)理進(jìn)行貸后管理1) 弄清貸款真實去向，防止被挪用、被轉(zhuǎn)借行為的發(fā)生；2) 了解行業(yè)的發(fā)展趨勢和企業(yè)的發(fā)展方向及產(chǎn)品或服務(wù)的市場變化；3) 對借款人的資產(chǎn)負(fù)債、經(jīng)營狀況的變動進(jìn)行分析；4) 了解結(jié)算情況；5) 督促貸款本金和利息的收回；6) 資料的收集和整理；7) 對提前還款的處理；8) 對貸款申請展期、借新還舊、先還后貸的處理等；9) 具體操作參見《對公授信后管理作業(yè)指導(dǎo)書》 （I(FX)750001） 。風(fēng)險點 8: 貸后檢查監(jiān)控不到位，導(dǎo)致信貸資產(chǎn)風(fēng)險增加。事件類型：客戶關(guān)系、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作風(fēng)險級別：高風(fēng)險控制目標(biāo)：檢查到位，確保信貸資產(chǎn)的安全控制措施：及時嚴(yán)格進(jìn)行信貸資產(chǎn)檢查控制崗位：客戶經(jīng)理17 / 43記錄一：《應(yīng)收賬款債權(quán)確認(rèn)書》 （I(GS)75031301 ）應(yīng)收賬款債權(quán)確認(rèn)書（適用于應(yīng)收賬款質(zhì)押做主擔(dān)保方式） ：根據(jù)應(yīng)收帳款債權(quán)人（下稱“債權(quán)人” ）與應(yīng)收 帳款債務(wù)人（下稱“債務(wù)人”）簽訂的下述相關(guān)合同，債權(quán)人、債務(wù)人雙方就以下應(yīng)收賬款債權(quán)、債務(wù)予以確認(rèn)。一、對應(yīng)收賬款的真實性、合規(guī)性、合法性承擔(dān)法律責(zé)任。二、債權(quán)人同意，將以下應(yīng)收賬款債權(quán)質(zhì)押給貸款銀行，作為貴行對融資申請人債權(quán)的擔(dān)保。三、債務(wù)人同意以下應(yīng)收賬款于 年 月 日前劃入貴行指定賬戶（戶名 ，賬號 ）；或由債權(quán)人直接將銀行承兌匯票等支付工具交給貴行。債務(wù)人到期不能劃入該賬戶，在以下應(yīng)收賬款總金額范圍內(nèi)與債權(quán)人就貴行對融資申請人的債權(quán)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。四、債權(quán)人與債務(wù)人保證以下應(yīng)收帳款不出現(xiàn)抵銷、超過訴訟時效、直接向債權(quán)人履行、免除債務(wù)、提存、 權(quán)利義務(wù)轉(zhuǎn)讓 、合同變更、中止、撤 銷或解除等任何影響貴行權(quán)利的情形；否則，債務(wù)人在以下應(yīng)收賬款總金額范圍內(nèi)與債權(quán)人就貴行對融資申請人的債權(quán)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。應(yīng)收賬款信息序號 債務(wù)人名稱合同號、名稱及簽訂時間等發(fā)票或應(yīng)收賬款實有金額發(fā)票編號應(yīng)收賬款到期日合 計 五、未經(jīng)貴行書面同意，該確認(rèn)書是不可變更或撤銷的。本確認(rèn)書一式三份，貸款銀行、應(yīng)收賬款債權(quán)人、債務(wù)人各持一份，自應(yīng)收賬款債權(quán)人、 債務(wù)人簽字或蓋章后生效，具有同等法律效力。應(yīng)收賬款債權(quán)人（公章）： 應(yīng)收賬款債務(wù)人（公章）：法人代表（簽章）： 法人代表（簽章）： 年 月 日 18 / 43應(yīng)收賬款債權(quán)確認(rèn)書（適用于應(yīng)收賬款質(zhì)押做輔助擔(dān)保方式） ：根據(jù)應(yīng)收帳款債權(quán)人（下稱“債權(quán)人” ）與應(yīng)收 帳款債務(wù)人（下稱“債務(wù)人”）簽訂的下述相關(guān)合同，債權(quán)人、債務(wù)人雙方就以下應(yīng)收賬款債權(quán)、債務(wù)予以確認(rèn)。一、債權(quán)人同意，將以下應(yīng)收賬款債權(quán)質(zhì)押給貸款銀行，作為貴行對融資申請人債權(quán)的擔(dān)保。二、債務(wù)人同意以下應(yīng)收賬款于 年 月 日前劃入貴行指定賬戶（戶名 ，賬號 ）；或由債權(quán)人直接將銀行承兌匯票等支付工具交給貴行。應(yīng)收賬款信息序號 債務(wù)人名稱合同號、名稱及簽訂時間等發(fā)票或應(yīng)收賬款實有金額發(fā)票編號應(yīng)收賬款到期日合 計 三、未經(jīng)貴行書面同意，該確認(rèn)書是不可變更或撤銷的。本確認(rèn)書一式三份，貸款銀行、應(yīng)收賬款債權(quán)人、債務(wù)人各持一份，自應(yīng)收賬款債權(quán)人、 債務(wù)人簽字或蓋章后生效，具有同等法律效力。應(yīng)收賬款債權(quán)人（公章）： 應(yīng)收賬款債務(wù)人（公章）：法人代表（簽章）： 法人代表（簽章）： 年 月 日記錄二：《最高額質(zhì)押合同（應(yīng)收賬款質(zhì)押專用） 》 （I(GS)75031302）最高額質(zhì)押合同（應(yīng)收賬款質(zhì)押專用）合同編號： 年 號出質(zhì)人（甲方）：住所：19 / 43法定代表人（負(fù)責(zé)人）：開戶金融機構(gòu)及賬號：電話或傳真：郵政編碼：質(zhì)權(quán)人（乙方）： 住所：法定代表人（負(fù)責(zé)人）：電話或傳真：郵政編碼： 為明確雙方的權(quán)利義務(wù)，出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人依照《中華人民共和國物權(quán)法》