【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 6800 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 68005月末，運(yùn)用差價(jià)率法計(jì)算出當(dāng)月已銷商品進(jìn)銷差價(jià)8000元。借：商品進(jìn)銷差價(jià) 8000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 8000圖2112記賬憑證之二第四步，憑證審核與簽字。憑證填制完成后均需要簽字并審核，需要注意，填制人員與審核人員不能是同一人。如下圖所示：圖2113出納審核主管審核并簽字，如下圖所示：圖2114主管簽字第五步，憑證的記賬處理。進(jìn)入業(yè)務(wù)工作選項(xiàng)下的“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”—“總賬”—“憑證”—“記賬”，具體操作完成后,如下圖所示：圖2115記賬第六步，記賬完成后進(jìn)行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)處理。轉(zhuǎn)賬一般分為“自定義結(jié)轉(zhuǎn)”，“匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)”和“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)”，因?yàn)楣柟静⑽瓷婕巴鈳藕怂銟I(yè)務(wù)，因此沒(méi)有“匯兌損益”結(jié)轉(zhuǎn)；且我沒(méi)有核算短期借款的業(yè)務(wù)，因此也沒(méi)有自定義結(jié)轉(zhuǎn)。主要是進(jìn)行期間損益的結(jié)轉(zhuǎn)，具體操作步驟為進(jìn)入“總賬”—“期末”—“轉(zhuǎn)賬定義”—“期間損益”，選擇與損益類科目相匹配的科目為本年利潤(rùn)。轉(zhuǎn)賬完成后會(huì)自動(dòng)生成轉(zhuǎn)賬憑證，期間損益的結(jié)轉(zhuǎn)憑證也需要進(jìn)行審核、記賬的工作。如圖所示：圖2116生成轉(zhuǎn)賬憑證第七步，全部憑證都記賬完成后，由哈爾公司的會(huì)計(jì)人員進(jìn)行對(duì)賬操作。第八步，對(duì)賬完成后進(jìn)行結(jié)賬操作，同樣進(jìn)入“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”—“總賬”—“期末”下的“結(jié)賬”。 圖2117 結(jié)賬 UFO報(bào)表結(jié)賬為業(yè)務(wù)處理工作的最后一步，在結(jié)賬完成后，進(jìn)入U(xiǎn)FO報(bào)表管理模塊。第一步，進(jìn)入U(xiǎn)FO報(bào)表模塊，在“格式”狀態(tài)下選擇“生成常用報(bào)表模板”。如圖所示：圖2118引入報(bào)表模板第二步，引入報(bào)表模板之后，因?yàn)楣栍邢薰竞怂恪吧唐愤M(jìn)銷差價(jià)”的原因，需要更改存貨的取數(shù)公式。雙擊存貨表格“單元公式”后，選擇“函數(shù)向?qū)А?。彈出函?shù)向?qū)Т翱?，在函?shù)分類中選擇“用友賬務(wù)函數(shù)”并雙擊“期末”。在彈出的對(duì)話框中選擇“庫(kù)存商品”，并以同樣的方法選擇“商品進(jìn)銷差價(jià)”，生成二者的賬務(wù)取數(shù)函數(shù)，輸入減號(hào)并刪除其他賬務(wù)取數(shù)函數(shù)，從而生成一個(gè)新的單元公式。如下圖所示：圖2119運(yùn)用函數(shù)向?qū)D2120修改單元公式第三步，單元公式修改完成之后，在格式狀態(tài)下設(shè)置關(guān)鍵字。我設(shè)置的關(guān)鍵字為“年”。第四步，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入關(guān)鍵字。錄入關(guān)鍵字為2003年05月，如下圖所示：圖2121錄入關(guān)鍵字第五步，點(diǎn)擊“是”，即重算表頁(yè)，從而自動(dòng)生成報(bào)表。如下圖所示：圖2122資產(chǎn)負(fù)債表第六步，按照同樣的方法與步驟生成損益表，在此不再重復(fù)贅述。生成的利潤(rùn)表如下圖所示：圖2123損益表 應(yīng)用體會(huì)在建立賬套過(guò)程中，科目編碼級(jí)次、存貨編碼級(jí)次、供應(yīng)商編碼級(jí)次的設(shè)定要根據(jù)企業(yè)的需要，而且不能夠略過(guò)或不設(shè)置。例如，如果科目編碼級(jí)次不進(jìn)行修改的話，在初始設(shè)置中對(duì)科目進(jìn)行修改時(shí)將不能設(shè)置二級(jí)或者三級(jí)明細(xì)科目。啟用模塊時(shí)也要根據(jù)企業(yè)的需要，并且不能隨便啟用。如果會(huì)計(jì)人員對(duì)于一些模塊并不熟悉，啟用時(shí)更要慎重。因?yàn)樵诮Y(jié)賬時(shí)，其他的模塊結(jié)賬后，總賬才能結(jié)賬。當(dāng)然也可以在總賬結(jié)賬時(shí)，先去把其他的模塊關(guān)掉，但這樣就做了無(wú)用功。所以在我看來(lái)，啟用模塊需慎重。賬套的信息在設(shè)置完成之后，并非不可以修改。啟用日期、賬套名稱、科目的編碼級(jí)次等一經(jīng)設(shè)定就不能修改；但單位名稱或者是“供應(yīng)商是否分類”、“存貨是否分類”可以在后續(xù)的操作中進(jìn)行修改。賬套備份是很重要的操作。我認(rèn)為自動(dòng)備份主要是針對(duì)公司企業(yè)核算而言，當(dāng)會(huì)計(jì)核算進(jìn)入一個(gè)穩(wěn)定的核算期間后，進(jìn)行備份。而對(duì)于我們現(xiàn)階段的實(shí)習(xí)操作，主要還是進(jìn)行手工備份的操作。賬套備份后便于下次上機(jī)時(shí)重新引入，從而防止數(shù)據(jù)的丟失。增加用戶、修改用戶、注銷用戶以及為用戶設(shè)置權(quán)限是用戶管理的四項(xiàng)主要內(nèi)容。用戶管理的設(shè)置可以在建立賬套之前進(jìn)行，也可以之后進(jìn)行。并且權(quán)限的設(shè)置與會(huì)計(jì)憑證的填制、審核、簽字等操作息息相關(guān)。需要明確的是，憑證由會(huì)計(jì)員填制，由出納審核并簽字，再由主管審核并簽字，以符合會(huì)計(jì)管理要求中內(nèi)部控制制度的需要。系統(tǒng)管理的操作是在系統(tǒng)管理中進(jìn)行的。需要注意的哪項(xiàng)操作需要以何種身份進(jìn)行。如對(duì)用戶的管理、賬套的備份或引入是以系統(tǒng)管理員的身份登入默認(rèn)狀態(tài)的賬套才能夠進(jìn)行，而對(duì)賬套的修改則需要以賬套主管的身份登入002號(hào)賬套。賬套一經(jīng)設(shè)置后要注意記清楚口令、密碼及日期。設(shè)置部門檔案、人員檔案、供應(yīng)商檔案、供應(yīng)商分類、結(jié)算方式等操作步驟基本相同且比較簡(jiǎn)單。記賬憑證一般為默認(rèn)狀態(tài)。外幣核算根據(jù)是否有涉外業(yè)務(wù)而設(shè)定。會(huì)計(jì)科目的增加或者修改以及是否設(shè)置輔助核算根據(jù)公司特點(diǎn)和需要而設(shè)定。業(yè)務(wù)參數(shù)的設(shè)置主要是為了公司內(nèi)部控制的需要。設(shè)置或者取消了哪些業(yè)務(wù)參數(shù)需要做到心中有數(shù)，在其后對(duì)于憑證的處理過(guò)程中易出現(xiàn)的問(wèn)題，能清楚的明白原因和提出解決方案。如沒(méi)有出納簽字的憑證無(wú)法過(guò)賬或者結(jié)賬是因?yàn)樵O(shè)置了“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字”這一選項(xiàng)。錄入期初余額之后一定不要忘記進(jìn)行試算平衡。試算平衡可以檢查錄入數(shù)據(jù)是否正確或者是否有遺漏。在填制會(huì)計(jì)憑證時(shí)需要注意是以會(huì)計(jì)憑證填制員即總賬會(huì)計(jì)的身份進(jìn)入，如果是以出納的角色登入企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)，那么系統(tǒng)將不顯示憑證填制的選項(xiàng)。在填制憑證時(shí)要注意憑證的日期、憑證的金額、憑證的會(huì)計(jì)科目、憑證科目的借貸方是否填制正確，在這一項(xiàng)操作中要仔細(xì)檢查認(rèn)真核對(duì)。如果在其后發(fā)生錯(cuò)誤后還要經(jīng)過(guò)反審核等一系列操作才能修改，較麻煩。期間損益結(jié)轉(zhuǎn)是一項(xiàng)必須進(jìn)行的操作，結(jié)轉(zhuǎn)前必須保證所有的憑證均已經(jīng)過(guò)賬；結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)自動(dòng)生成結(jié)轉(zhuǎn)憑證，此憑證也需要由出納審核簽字，再由主管審核簽字。結(jié)賬是比較容易發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的環(huán)節(jié)。只有當(dāng)科目試算平衡，憑證錄入全部正確、對(duì)賬工作賬賬核對(duì)正確、其他子系統(tǒng)已經(jīng)結(jié)賬，在所有的月度工作報(bào)告完成之后才能結(jié)賬。每月只能結(jié)一次賬。報(bào)表模塊可以自動(dòng)生成財(cái)務(wù)報(bào)表。在生成之前要設(shè)置關(guān)鍵字，關(guān)鍵字的作用——唯一識(shí)別表頁(yè)。錄入關(guān)鍵字后即可進(jìn)行表頁(yè)重算從而生成報(bào)表。需要注意的是，表頁(yè)重算后有些數(shù)據(jù)并不正確，原因有多種，可能是在日常業(yè)務(wù)處理或者期末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)出現(xiàn)錯(cuò)誤，也有可能是系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置的單元公式與本公司的會(huì)計(jì)核算特點(diǎn)不相符。如果是后者則要自己利用函數(shù)向?qū)Щ蛘咧苯訉?duì)單元公式進(jìn)行修改。格式狀態(tài)與數(shù)據(jù)狀態(tài)是兩種不同的狀態(tài)，需要明確哪些在格式狀態(tài)下設(shè)置，哪些在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入。例如設(shè)置關(guān)鍵字在格式狀態(tài)下，而值的錄入則在數(shù)據(jù)狀態(tài)下進(jìn)行操作。用友U8是一款功能比較全面和強(qiáng)大的會(huì)計(jì)核算軟件，適合大中型企業(yè)運(yùn)用。而對(duì)其功能模塊的了解和掌握，我認(rèn)為還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，仍需要更多的操作和實(shí)踐，才能更好的掌握這一款優(yōu)秀的會(huì)計(jì)軟件?！吧灿醒?，而學(xué)也無(wú)涯”，以上，是我的一點(diǎn)淺見(jiàn)。 金蝶會(huì)計(jì)軟件在哈爾有限公司的應(yīng)用首先進(jìn)行金蝶KIS專業(yè)版的初始設(shè)置，其實(shí)質(zhì)就是將通用會(huì)計(jì)軟件經(jīng)過(guò)一系列的初始設(shè)置后轉(zhuǎn)為公司的專用會(huì)計(jì)軟件。第一步，新建賬套。賬套名稱為本人名稱，公司名稱為“哈爾有限公司”。如下圖所示：圖221新建賬套第二步，賬套新建成功后，進(jìn)入金蝶KIS專業(yè)版主界面，并在基礎(chǔ)信息—系統(tǒng)參數(shù)下設(shè)置會(huì)計(jì)期間，業(yè)務(wù)參數(shù)和財(cái)務(wù)參數(shù)。會(huì)計(jì)期間設(shè)置時(shí)間為2003年1月份至12月份；考慮公司內(nèi)部控制的需要，在“財(cái)務(wù)參數(shù)”下選擇“憑證過(guò)賬前必需審核”、“憑證過(guò)賬前必須出納復(fù)核”；將業(yè)務(wù)參數(shù)中的啟用會(huì)計(jì)年度設(shè)置為2003年，因?yàn)樵摴舅幍甑昝娣植加谒膫€(gè)市區(qū)內(nèi)，因此將倉(cāng)庫(kù)結(jié)算方式選為“分倉(cāng)核算”，同樣為了公司內(nèi)部控制的需要，取消基本選項(xiàng)下的“審核和制單可為同一人”的選項(xiàng)，將存貨名稱設(shè)置為藥品。如下圖所示：圖222系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置第三步，進(jìn)入“用戶管理”界面，在狀態(tài)欄下點(diǎn)擊“新增用戶組”。在用戶組名中輸入“財(cái)務(wù)部”。輸入用戶組界面如下圖所示：圖223新建用戶組第四步，用戶組新建完成之后，新建用戶。同樣在狀態(tài)欄下點(diǎn)擊“新建用戶”，在“用戶”頁(yè)簽下輸入用戶姓名與用戶說(shuō)明；在“用戶組”頁(yè)簽下選擇用戶隸屬于哪一個(gè)組別。同樣設(shè)置三名用戶，賬套主管為本人；一名會(huì)計(jì)員，權(quán)限為總賬會(huì)計(jì)；一名出納員，權(quán)限為出納。如下圖所示：圖224新建用戶用戶設(shè)置完成后，對(duì)用戶進(jìn)行授權(quán)。點(diǎn)擊菜單欄下的“功能權(quán)限”—“功能權(quán)限管理”，或者直接點(diǎn)擊狀態(tài)欄下的“功能權(quán)限管理”，彈出對(duì)話框，對(duì)用戶一一授權(quán)，選擇要授予的權(quán)限，點(diǎn)擊“授權(quán)”按鈕，授權(quán)完成后點(diǎn)擊“關(guān)閉”即可。如下如所示：圖225用戶授權(quán)第五步，設(shè)置憑證字，憑證類型為“記”。第六步，設(shè)置幣別。因?yàn)樵摴緵](méi)有涉外業(yè)務(wù)，軟件默認(rèn)幣別為人名幣，因此不需要增加外幣核算。第七步，設(shè)置結(jié)算方式。結(jié)算方式有“現(xiàn)金”、“信匯”、“電匯”、“現(xiàn)金支票”、“轉(zhuǎn)賬支票”和“銀行匯票”。點(diǎn)擊狀態(tài)欄下的“新增”，輸入代碼和名稱輸入完成之后界面顯示如下：圖226設(shè)置結(jié)算方式第八步，進(jìn)入管理界面“核算項(xiàng)目”，金蝶的核算項(xiàng)目包括如圖17所示的七類。哈爾有限公司不需要設(shè)置“客戶”分類，因此在這一核算項(xiàng)目下主要設(shè)置“部門”、“職員”、“倉(cāng)庫(kù)”、“供應(yīng)商”四類核算項(xiàng)目。這七大部門設(shè)置的原因、各部門的職責(zé)范圍、部門人數(shù)以及人員分工、倉(cāng)庫(kù)的分類、供應(yīng)商的分類，在用友U8中已經(jīng)詳細(xì)說(shuō)明，在此不再贅述。圖227核算項(xiàng)目分類下面以部門為例，來(lái)簡(jiǎn)單說(shuō)明一下操作步驟。在核算項(xiàng)目下選擇“部門”，單擊右邊空白區(qū)域，表示新增各大類下的詳細(xì)信息。再點(diǎn)擊狀態(tài)欄下的新增，即彈出部門新增的窗口。依次輸入“企劃部”、“財(cái)務(wù)部”、“采購(gòu)部”、“銷售部”、“客服部”、“行政部”、“質(zhì)檢部”七大部門，輸入完成之后，界面顯示如下：圖228設(shè)置部門“職員”、“倉(cāng)庫(kù)”、“供應(yīng)商”的信息錄入步驟與“部門”信息的錄入步驟相同。錄入完成之后界面顯示如下：圖229設(shè)置供應(yīng)商圖2210存貨分類第九步，設(shè)置輔助資料。進(jìn)入主界面基礎(chǔ)資料選項(xiàng)下的輔助資料設(shè)置，金蝶軟件默認(rèn)的輔助類別有如圖2211所示的12類。結(jié)算方式已經(jīng)在第七步設(shè)置。圖2211輔助資料設(shè)置根據(jù)該公司屬于零售行業(yè)的特點(diǎn)，所售藥品并不是由企業(yè)自己生產(chǎn)，而是向外購(gòu)買，因此對(duì)供應(yīng)商的依賴性很大，供應(yīng)商藥品的質(zhì)量好壞與企業(yè)的生存和發(fā)展有著莫大的聯(lián)系，因此應(yīng)該對(duì)供應(yīng)商信息進(jìn)行分類以便能夠詳細(xì)了解和掌握。哈爾有限公司主要是在湖南地區(qū)四個(gè)城市開(kāi)設(shè)藥房，因此區(qū)域分為“常德地區(qū)”、“湘潭地區(qū)”、“株洲地區(qū)”、“長(zhǎng)沙地區(qū)”四類。供應(yīng)商分類既可以按照供應(yīng)商的重要程度設(shè)置為“一級(jí)供應(yīng)商”、“二級(jí)供應(yīng)商”、“三級(jí)供應(yīng)商”三類，也可以按照供應(yīng)商的規(guī)模設(shè)置為“大宗供應(yīng)商”、“中型供應(yīng)商“、“小宗供應(yīng)商”、“零散供應(yīng)商”四類。如下圖所示：圖2212區(qū)域分類圖2213供應(yīng)商分類