【文章內(nèi)容簡介】 公開發(fā)行公司債券并在證券交易所、全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)上市或轉讓的公司披露年度報告時，應按本節(jié)要求披露公司債券有關情況，如年度報告其他章節(jié)與本節(jié)要求披露的部分內(nèi)容相同的，公司可以建立相關查詢索引，避免重復。 公司發(fā)行多只公司債券的，披露本節(jié)相關事項時應指明與相關公司債券的對應關系。第二條 公司應披露所有公開發(fā)行并在證券交易所、全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)上市或轉讓，且在年度報告批準報出日未到期或到期未能全額兌付的公司債券名稱、簡稱、代碼、發(fā)行日、到期日、債券余額、利率、還本付息方式，公司債券上市或轉讓的交易場所，投資者適當性安排，報告期內(nèi)公司債券的付息兌付情況。 公司債券附發(fā)行人或投資者選擇權條款、可交換條款等特殊條款的，應披露報告期內(nèi)相關條款的執(zhí)行情況。第三條 公司應披露債券受托管理人名稱、辦公地址、聯(lián)系人及聯(lián)系電話；報告期內(nèi)對公司債券進行跟蹤評級的資信評級機構名稱、辦公地址。 報告期內(nèi)公司聘請的債券受托管理人、資信評級機構發(fā)生變更的，應披露變更的原因、履行的程序、對投資者利益的影響等。第四條 公司應披露公司債券募集資金使用情況及履行的程序、年末余額、募集資金專項賬戶運作情況，并說明是否與募集說明書承諾的用途、使用計劃及其他約定一致。第五條 公司應披露資信評級機構根據(jù)報告期情況對公司及公司債券作出最新跟蹤評級的時間（預計）、評級結果披露地點，提醒投資者關注。報告期內(nèi)資信評級機構對公司及公司債券進行不定期跟蹤評級的，公司應披露不定期跟蹤評級情況，包括但不限于評級機構、評級報告出具的時間、評級結論及標識所代表的含義等，并重點說明與上一次評級結果的對比情況。如評級發(fā)生變化，公司還應披露相關變化對投資者適當性的影響。報告期內(nèi)資信評級機構因公司在中國境內(nèi)發(fā)行其他債券、債務融資工具對公司進行主體評級的，應披露是否存在評級差異情況。第六條 報告期內(nèi)公司債券增信機制、償債計劃及其他償債保障措施發(fā)生變更的，應參照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第23號——公開發(fā)行公司債券募集說明書》第五節(jié)的有關規(guī)定披露增信機制、償債計劃及其他償債保障措施的相關情況，說明變更原因，變更是否已取得有權機構批準，以及相關變更對債券持有人利益的影響。公司債券增信機制、償債計劃及其他償債保障措施未發(fā)生變更的，公司應披露增信機制、償債計劃及其他償債保障措施在報告期內(nèi)的執(zhí)行情況、變化情況，并說明相關變化對債券持有人利益的影響：（一）提供保證擔保的，如保證人為法人或其他組織，應披露保證人報告期末的凈資產(chǎn)額、資產(chǎn)負債率、凈資產(chǎn)收益率、流動比率、速動比率等主要財務指標（并注明相關財務報告是否經(jīng)審計），保證人資信狀況、累計對外擔保余額以及累計對外擔保余額占其凈資產(chǎn)的比例；如保證人為自然人，應披露保證人資信狀況、代償能力、資產(chǎn)受限情況、對外擔保情況以及可能影響保證權利實現(xiàn)的其他信息；保證人為發(fā)行人控股股東或實際控制人的，還應披露保證人所擁有的除發(fā)行人股權外的其他主要資產(chǎn)，以及該部分資產(chǎn)的權利限制及是否存在后續(xù)權利限制安排。公司應著重說明保證人情況與上一年度（或募集說明書）披露情況的變化之處。（二）提供抵押或質押擔保的，應披露擔保物的價值（賬面價值和評估值，注明評估時點）變化情況，已經(jīng)擔保的債務總余額以及抵/質押順序，報告期內(nèi)擔保物的評估、登記、保管等情況。（三）采用其他方式進行增信的，應披露報告期內(nèi)相關增信措施的變化情況等。（四）公司制定償債計劃或采取其他償債保障措施的，應披露報告期內(nèi)相關計劃和措施的執(zhí)行情況，與募集說明書的相關承諾是否一致等。 （五）公司設置專項償債賬戶的，應披露該賬戶資金的提取情況，與募集說明書的相關承諾是否一致等。第七條 公司應披露報告期內(nèi)債券持有人會議的召開情況，包括召開時間、地點、召開原因、形成的決議等。第八條 公司應披露報告期內(nèi)債券受托管理人履行職責的情況。受托管理人在履行職責時可能存在的利益沖突情形的，應披露相關風險防范、解決機制。 公司應說明受托管理人是否已披露報告期受托管理事務報告，以及披露（或預計披露）地址，提醒投資者關注。第九條 公司應當采用數(shù)據(jù)列表方式，提供截至報告期末公司近2年的下列會計數(shù)據(jù)和財務指標，包括但不限于：息稅折舊攤銷前利潤、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額；流動比率、速動比率、資產(chǎn)負債率、EBITDA全部債務比（息稅折舊攤銷前利潤/全部債務）、利息保障倍數(shù)[息稅前利潤/（計入財務費用的利息支出+資本化的利息支出）]、現(xiàn)金利息保障倍數(shù)[(經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額+現(xiàn)金利息支出+所得稅付現(xiàn)）/現(xiàn)金利息支出]、EBITDA利息保障倍數(shù)[息稅折舊攤銷前利潤/（計入財務費用的利息支出+資本化的利息支出）]、貸款償還率（實際貸款償還額/應償還貸款額）、利息償付率（實際支付利息/應付利息）。若上述會計數(shù)據(jù)和財務指標同比變動超過30%的，應披露產(chǎn)生變化的主要原因。第十條 公司發(fā)行其他債券和債務融資工具的，應披露報告期內(nèi)對其他債券和債務融資工具的付息兌付情況。第十一條 公司應披露報告期內(nèi)獲得的銀行授信情況、使用情況以及償還銀行貸款的情況（包括按時償還、展期及減免情況等）。第十二條 公司應披露報告期內(nèi)執(zhí)行公司債券募集說明書相關約定或承諾的情況，并分析相關情況對債券投資者利益的影響。第十三條 公司應當披露報告期內(nèi)發(fā)生的《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第四十五條列示的重大事項，說明該事項的最新進展以及對公司經(jīng)營情況和償債能力的影響。本條規(guī)定的相關重大事項，如已作為臨時報告在指定網(wǎng)站披露且后續(xù)實施無變化的，僅需說明信息披露指定網(wǎng)站的相關查詢索引及披露日期。第十四條 公司債券的保證人為法人或其他組織的，應披露保證人報告期財務報表（并注明是否經(jīng)審計），包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權益（股東權益）變動表和財務報表附注。四、間接融資情況 單位：元融資方式融資方融資金額利息率%存續(xù)時間是否違約（自行添行）合計違約情況（如有）：注：如存在違約的，請說明違約的具體情況、公司償還措施以及對公司的影響。五、利潤分配情況（一）報告期內(nèi)的利潤分配情況單位：元/股股利分配日期每10股派現(xiàn)數(shù)（含稅）每10股送股數(shù)每10股轉增數(shù)（自行添行）合計（二）利潤分配預案單位：元/股項目每10股派現(xiàn)數(shù)（含稅）每10股送股數(shù)每10股轉增數(shù)年度分配預案第八節(jié) 董事、監(jiān)事、高級管理人員及員工情況一、董事、監(jiān)事、高級管理人員情況（一）基本情況姓名職務性別年齡學歷任期是否在公司領取薪酬（自動添行）董事會人數(shù)：監(jiān)事會人數(shù)：高級管理人員人數(shù)：董事、監(jiān)事、高級管理人員相互間關系及與控股股東、實際控制人間關系：（二）持股情況單位：股姓名職務期初持普通股股數(shù)數(shù)量變動期末持普通股股數(shù)期末普通股持股比例%期末持有股票期權數(shù)量（自動添行）合計（三）變動情況信息統(tǒng)計董事長是否發(fā)生變動總經(jīng)理是否發(fā)生變動董事會秘書是否發(fā)生變動財務總監(jiān)是否發(fā)生變動姓名期初職務變動類型（新任、換屆、離任）期末職務簡要變動原因（自動添行）本年新任董事、監(jiān)事、高級管理人員簡要職業(yè)經(jīng)歷：二、員工情況（一）在職員工（母公司及主要子公司）基本情況按工作性質分類期初人數(shù)期末人數(shù)（自動添行）員工總計注：可以分類為：行政管理人員、生產(chǎn)人員、銷售人員、技術人員、財務人員等。按教育程度分類期初人數(shù)期末人數(shù)博士碩士本科?？茖？埔韵聠T工總計人員變動、人才引進、培訓、招聘、薪酬政策、需公司承擔費用的離退休職工人數(shù)等情況：（二）核心員工以及核心技術人員期初員工數(shù)量期末員工數(shù)量期末普通股持股數(shù)量核心員工核心技術人員核心技術團隊或關鍵技術人員的基本情況及變動情況：注：掛牌公司應披露核心員工以及核心技術人員基本情況以及變動情況（如無變動請注明無變動），說明變動對公司經(jīng)營的影響及公司采取的應對措施。第九節(jié) 公司治理及內(nèi)部控制事項是或否年度內(nèi)是否建立新的公司治理制度董事會是否設置專業(yè)委員會董事會是否設置獨立董事投資機構是否派駐董事監(jiān)事會對本年監(jiān)督事項是否存在異議管理層是否引入職業(yè)經(jīng)理人會計核算體系、財務管理、風險控制及其他重大內(nèi)部管理制度本年是否發(fā)現(xiàn)重大缺陷是否建立年度報告重大差錯責任追究制度一、公司治理（一）制度與評估公司治理基本狀況注：掛牌公司應當披露公司治理的基本狀況，列示公司本年度內(nèi)建立的各項公司治理制度。公司治理機制是否給所有股東提供合適的保護和平等權利的評估意見注：說明治理結構如何確保所有股東，特別是中小股東充分行使其合法權利。公司重大決策是否履行規(guī)定程序的評估意見注： 說明公司重要的人事變動、對外投資、融資、關聯(lián)交易、擔保等事項履行規(guī)定程序的評估意見。公司章程的修改情況注：披露報告期內(nèi)公司章程的修改情況，尤其是三會構成及議事規(guī)則、在冊股東優(yōu)先認購權、回避表決規(guī)則、強制要約收購觸發(fā)條件等事項的修改情況。（二）三會運作情況三會召開情況會議類型報告期內(nèi)會議召開的次數(shù)經(jīng)審議的重大事項（簡要描述）董事會監(jiān)事會股東大會三會的召集、召開、表決程序是否符合法律法規(guī)要求的評估意見注：說明股東大會、董事會、監(jiān)事會的召集、提案審議、通知時間、召開程序、授權委托、表決和決議等符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定的評估意見。（三）公司治理改進情況注：說明報告期內(nèi)公司治理的改進情況，包括來自控股股東及實際控制人以外的股東或其代表參與公司經(jīng)治理的情況，以及公司管理層是否引入職業(yè)經(jīng)理人等情況。（四）投資者關系管理情況注：掛牌公司應當披露其與公司的股權、債權投資人或潛在投資者之間的溝通聯(lián)系、事務處理等管理工作的概況。（五）董事會下設專門委員會在本年度內(nèi)履行職責時所提出的重要意見和建議（如有）二、內(nèi)部控制（一）監(jiān)事會就年度內(nèi)監(jiān)督事項的意見注：監(jiān)事會在本年度內(nèi)的監(jiān)督活動中發(fā)現(xiàn)掛牌公司存在風險的，公司應當披露監(jiān)事會就有關風險的簡要意見；否則，公司應當披露監(jiān)事會對本年度內(nèi)的監(jiān)督事項無異議。（二）公司保持獨立性、自主經(jīng)營能力的說明注：掛牌公司應當就與控股股東或實際控制人在業(yè)務、人員、資產(chǎn)、機構、財務等方面存在的不能保證獨立性、不能保持自主經(jīng)營能力的情況進行說明。（三）對重大內(nèi)部管理制度的評價注：掛牌公司應當對會計核算體系、財務管理和風險控制等重大內(nèi)部管理制度進行評價，披露本年度內(nèi)發(fā)現(xiàn)上述管理制度重大缺陷的具體情況，包括對缺陷的具體描述、缺陷對財務報告的潛在影響，已實施或擬實施的整改措施、時間、責任人及效果。（四）年度報告差錯責任追究制度相關情況注：應當披露年度報告重大差錯責任追究制度的建立與執(zhí)行情況，披露董事會對有關責任人采取的問責措施及處理結果。第十節(jié) 財務報告一、 審計報告是否審計審計意見審計報告編號審計機構名稱審計機構地址審計報告日期注冊會計師姓名會計師事務所是否變更會計師事務所連續(xù)服務年限審計報告正文：二、 財務報表（一）合并資產(chǎn)負債表 單位：元項目附注期末余額期初余額流動資產(chǎn)： 貨幣資金結算備付金拆出資金以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)衍生金融資產(chǎn)應收票據(jù)應收賬款預付款項