【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 公開發(fā)行公司債券并在證券交易所、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)上市或轉(zhuǎn)讓的公司披露年度報(bào)告時(shí)，應(yīng)按本節(jié)要求披露公司債券有關(guān)情況，如年度報(bào)告其他章節(jié)與本節(jié)要求披露的部分內(nèi)容相同的，公司可以建立相關(guān)查詢索引，避免重復(fù)。 公司發(fā)行多只公司債券的，披露本節(jié)相關(guān)事項(xiàng)時(shí)應(yīng)指明與相關(guān)公司債券的對(duì)應(yīng)關(guān)系。第二條 公司應(yīng)披露所有公開發(fā)行并在證券交易所、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)上市或轉(zhuǎn)讓，且在年度報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日未到期或到期未能全額兌付的公司債券名稱、簡(jiǎn)稱、代碼、發(fā)行日、到期日、債券余額、利率、還本付息方式，公司債券上市或轉(zhuǎn)讓的交易場(chǎng)所，投資者適當(dāng)性安排，報(bào)告期內(nèi)公司債券的付息兌付情況。 公司債券附發(fā)行人或投資者選擇權(quán)條款、可交換條款等特殊條款的，應(yīng)披露報(bào)告期內(nèi)相關(guān)條款的執(zhí)行情況。第三條 公司應(yīng)披露債券受托管理人名稱、辦公地址、聯(lián)系人及聯(lián)系電話；報(bào)告期內(nèi)對(duì)公司債券進(jìn)行跟蹤評(píng)級(jí)的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)名稱、辦公地址。 報(bào)告期內(nèi)公司聘請(qǐng)的債券受托管理人、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)發(fā)生變更的，應(yīng)披露變更的原因、履行的程序、對(duì)投資者利益的影響等。第四條 公司應(yīng)披露公司債券募集資金使用情況及履行的程序、年末余額、募集資金專項(xiàng)賬戶運(yùn)作情況，并說明是否與募集說明書承諾的用途、使用計(jì)劃及其他約定一致。第五條 公司應(yīng)披露資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)根據(jù)報(bào)告期情況對(duì)公司及公司債券作出最新跟蹤評(píng)級(jí)的時(shí)間（預(yù)計(jì)）、評(píng)級(jí)結(jié)果披露地點(diǎn)，提醒投資者關(guān)注。報(bào)告期內(nèi)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)公司及公司債券進(jìn)行不定期跟蹤評(píng)級(jí)的，公司應(yīng)披露不定期跟蹤評(píng)級(jí)情況，包括但不限于評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、評(píng)級(jí)報(bào)告出具的時(shí)間、評(píng)級(jí)結(jié)論及標(biāo)識(shí)所代表的含義等，并重點(diǎn)說明與上一次評(píng)級(jí)結(jié)果的對(duì)比情況。如評(píng)級(jí)發(fā)生變化，公司還應(yīng)披露相關(guān)變化對(duì)投資者適當(dāng)性的影響。報(bào)告期內(nèi)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)因公司在中國境內(nèi)發(fā)行其他債券、債務(wù)融資工具對(duì)公司進(jìn)行主體評(píng)級(jí)的，應(yīng)披露是否存在評(píng)級(jí)差異情況。第六條 報(bào)告期內(nèi)公司債券增信機(jī)制、償債計(jì)劃及其他償債保障措施發(fā)生變更的，應(yīng)參照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第23號(hào)——公開發(fā)行公司債券募集說明書》第五節(jié)的有關(guān)規(guī)定披露增信機(jī)制、償債計(jì)劃及其他償債保障措施的相關(guān)情況，說明變更原因，變更是否已取得有權(quán)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，以及相關(guān)變更對(duì)債券持有人利益的影響。公司債券增信機(jī)制、償債計(jì)劃及其他償債保障措施未發(fā)生變更的，公司應(yīng)披露增信機(jī)制、償債計(jì)劃及其他償債保障措施在報(bào)告期內(nèi)的執(zhí)行情況、變化情況，并說明相關(guān)變化對(duì)債券持有人利益的影響：（一）提供保證擔(dān)保的，如保證人為法人或其他組織，應(yīng)披露保證人報(bào)告期末的凈資產(chǎn)額、資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)收益率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)（并注明相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告是否經(jīng)審計(jì)），保證人資信狀況、累計(jì)對(duì)外擔(dān)保余額以及累計(jì)對(duì)外擔(dān)保余額占其凈資產(chǎn)的比例；如保證人為自然人，應(yīng)披露保證人資信狀況、代償能力、資產(chǎn)受限情況、對(duì)外擔(dān)保情況以及可能影響保證權(quán)利實(shí)現(xiàn)的其他信息；保證人為發(fā)行人控股股東或?qū)嶋H控制人的，還應(yīng)披露保證人所擁有的除發(fā)行人股權(quán)外的其他主要資產(chǎn)，以及該部分資產(chǎn)的權(quán)利限制及是否存在后續(xù)權(quán)利限制安排。公司應(yīng)著重說明保證人情況與上一年度（或募集說明書）披露情況的變化之處。（二）提供抵押或質(zhì)押擔(dān)保的，應(yīng)披露擔(dān)保物的價(jià)值（賬面價(jià)值和評(píng)估值，注明評(píng)估時(shí)點(diǎn)）變化情況，已經(jīng)擔(dān)保的債務(wù)總余額以及抵/質(zhì)押順序，報(bào)告期內(nèi)擔(dān)保物的評(píng)估、登記、保管等情況。（三）采用其他方式進(jìn)行增信的，應(yīng)披露報(bào)告期內(nèi)相關(guān)增信措施的變化情況等。（四）公司制定償債計(jì)劃或采取其他償債保障措施的，應(yīng)披露報(bào)告期內(nèi)相關(guān)計(jì)劃和措施的執(zhí)行情況，與募集說明書的相關(guān)承諾是否一致等。 （五）公司設(shè)置專項(xiàng)償債賬戶的，應(yīng)披露該賬戶資金的提取情況，與募集說明書的相關(guān)承諾是否一致等。第七條 公司應(yīng)披露報(bào)告期內(nèi)債券持有人會(huì)議的召開情況，包括召開時(shí)間、地點(diǎn)、召開原因、形成的決議等。第八條 公司應(yīng)披露報(bào)告期內(nèi)債券受托管理人履行職責(zé)的情況。受托管理人在履行職責(zé)時(shí)可能存在的利益沖突情形的，應(yīng)披露相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防范、解決機(jī)制。 公司應(yīng)說明受托管理人是否已披露報(bào)告期受托管理事務(wù)報(bào)告，以及披露（或預(yù)計(jì)披露）地址，提醒投資者關(guān)注。第九條 公司應(yīng)當(dāng)采用數(shù)據(jù)列表方式，提供截至報(bào)告期末公司近2年的下列會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)，包括但不限于：息稅折舊攤銷前利潤、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額；流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率、EBITDA全部債務(wù)比（息稅折舊攤銷前利潤/全部債務(wù)）、利息保障倍數(shù)[息稅前利潤/（計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的利息支出+資本化的利息支出）]、現(xiàn)金利息保障倍數(shù)[(經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額+現(xiàn)金利息支出+所得稅付現(xiàn)）/現(xiàn)金利息支出]、EBITDA利息保障倍數(shù)[息稅折舊攤銷前利潤/（計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的利息支出+資本化的利息支出）]、貸款償還率（實(shí)際貸款償還額/應(yīng)償還貸款額）、利息償付率（實(shí)際支付利息/應(yīng)付利息）。若上述會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)同比變動(dòng)超過30%的，應(yīng)披露產(chǎn)生變化的主要原因。第十條 公司發(fā)行其他債券和債務(wù)融資工具的，應(yīng)披露報(bào)告期內(nèi)對(duì)其他債券和債務(wù)融資工具的付息兌付情況。第十一條 公司應(yīng)披露報(bào)告期內(nèi)獲得的銀行授信情況、使用情況以及償還銀行貸款的情況（包括按時(shí)償還、展期及減免情況等）。第十二條 公司應(yīng)披露報(bào)告期內(nèi)執(zhí)行公司債券募集說明書相關(guān)約定或承諾的情況，并分析相關(guān)情況對(duì)債券投資者利益的影響。第十三條 公司應(yīng)當(dāng)披露報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第四十五條列示的重大事項(xiàng)，說明該事項(xiàng)的最新進(jìn)展以及對(duì)公司經(jīng)營情況和償債能力的影響。本條規(guī)定的相關(guān)重大事項(xiàng)，如已作為臨時(shí)報(bào)告在指定網(wǎng)站披露且后續(xù)實(shí)施無變化的，僅需說明信息披露指定網(wǎng)站的相關(guān)查詢索引及披露日期。第十四條 公司債券的保證人為法人或其他組織的，應(yīng)披露保證人報(bào)告期財(cái)務(wù)報(bào)表（并注明是否經(jīng)審計(jì)），包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益（股東權(quán)益）變動(dòng)表和財(cái)務(wù)報(bào)表附注。四、間接融資情況 單位：元融資方式融資方融資金額利息率%存續(xù)時(shí)間是否違約（自行添行）合計(jì)違約情況（如有）：注：如存在違約的，請(qǐng)說明違約的具體情況、公司償還措施以及對(duì)公司的影響。五、利潤分配情況（一）報(bào)告期內(nèi)的利潤分配情況單位：元/股股利分配日期每10股派現(xiàn)數(shù)（含稅）每10股送股數(shù)每10股轉(zhuǎn)增數(shù)（自行添行）合計(jì)（二）利潤分配預(yù)案單位：元/股項(xiàng)目每10股派現(xiàn)數(shù)（含稅）每10股送股數(shù)每10股轉(zhuǎn)增數(shù)年度分配預(yù)案第八節(jié) 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及員工情況一、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情況（一）基本情況姓名職務(wù)性別年齡學(xué)歷任期是否在公司領(lǐng)取薪酬（自動(dòng)添行）董事會(huì)人數(shù)：監(jiān)事會(huì)人數(shù)：高級(jí)管理人員人數(shù)：董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員相互間關(guān)系及與控股股東、實(shí)際控制人間關(guān)系：（二）持股情況單位：股姓名職務(wù)期初持普通股股數(shù)數(shù)量變動(dòng)期末持普通股股數(shù)期末普通股持股比例%期末持有股票期權(quán)數(shù)量（自動(dòng)添行）合計(jì)（三）變動(dòng)情況信息統(tǒng)計(jì)董事長是否發(fā)生變動(dòng)總經(jīng)理是否發(fā)生變動(dòng)董事會(huì)秘書是否發(fā)生變動(dòng)財(cái)務(wù)總監(jiān)是否發(fā)生變動(dòng)姓名期初職務(wù)變動(dòng)類型（新任、換屆、離任）期末職務(wù)簡(jiǎn)要變動(dòng)原因（自動(dòng)添行）本年新任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員簡(jiǎn)要職業(yè)經(jīng)歷：二、員工情況（一）在職員工（母公司及主要子公司）基本情況按工作性質(zhì)分類期初人數(shù)期末人數(shù)（自動(dòng)添行）員工總計(jì)注：可以分類為：行政管理人員、生產(chǎn)人員、銷售人員、技術(shù)人員、財(cái)務(wù)人員等。按教育程度分類期初人數(shù)期末人數(shù)博士碩士本科?？茖？埔韵聠T工總計(jì)人員變動(dòng)、人才引進(jìn)、培訓(xùn)、招聘、薪酬政策、需公司承擔(dān)費(fèi)用的離退休職工人數(shù)等情況：（二）核心員工以及核心技術(shù)人員期初員工數(shù)量期末員工數(shù)量期末普通股持股數(shù)量核心員工核心技術(shù)人員核心技術(shù)團(tuán)隊(duì)或關(guān)鍵技術(shù)人員的基本情況及變動(dòng)情況：注：掛牌公司應(yīng)披露核心員工以及核心技術(shù)人員基本情況以及變動(dòng)情況（如無變動(dòng)請(qǐng)注明無變動(dòng)），說明變動(dòng)對(duì)公司經(jīng)營的影響及公司采取的應(yīng)對(duì)措施。第九節(jié) 公司治理及內(nèi)部控制事項(xiàng)是或否年度內(nèi)是否建立新的公司治理制度董事會(huì)是否設(shè)置專業(yè)委員會(huì)董事會(huì)是否設(shè)置獨(dú)立董事投資機(jī)構(gòu)是否派駐董事監(jiān)事會(huì)對(duì)本年監(jiān)督事項(xiàng)是否存在異議管理層是否引入職業(yè)經(jīng)理人會(huì)計(jì)核算體系、財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制及其他重大內(nèi)部管理制度本年是否發(fā)現(xiàn)重大缺陷是否建立年度報(bào)告重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度一、公司治理（一）制度與評(píng)估公司治理基本狀況注：掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露公司治理的基本狀況，列示公司本年度內(nèi)建立的各項(xiàng)公司治理制度。公司治理機(jī)制是否給所有股東提供合適的保護(hù)和平等權(quán)利的評(píng)估意見注：說明治理結(jié)構(gòu)如何確保所有股東，特別是中小股東充分行使其合法權(quán)利。公司重大決策是否履行規(guī)定程序的評(píng)估意見注： 說明公司重要的人事變動(dòng)、對(duì)外投資、融資、關(guān)聯(lián)交易、擔(dān)保等事項(xiàng)履行規(guī)定程序的評(píng)估意見。公司章程的修改情況注：披露報(bào)告期內(nèi)公司章程的修改情況，尤其是三會(huì)構(gòu)成及議事規(guī)則、在冊(cè)股東優(yōu)先認(rèn)購權(quán)、回避表決規(guī)則、強(qiáng)制要約收購觸發(fā)條件等事項(xiàng)的修改情況。（二）三會(huì)運(yùn)作情況三會(huì)召開情況會(huì)議類型報(bào)告期內(nèi)會(huì)議召開的次數(shù)經(jīng)審議的重大事項(xiàng)（簡(jiǎn)要描述）董事會(huì)監(jiān)事會(huì)股東大會(huì)三會(huì)的召集、召開、表決程序是否符合法律法規(guī)要求的評(píng)估意見注：說明股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的召集、提案審議、通知時(shí)間、召開程序、授權(quán)委托、表決和決議等符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定的評(píng)估意見。（三）公司治理改進(jìn)情況注：說明報(bào)告期內(nèi)公司治理的改進(jìn)情況，包括來自控股股東及實(shí)際控制人以外的股東或其代表參與公司經(jīng)治理的情況，以及公司管理層是否引入職業(yè)經(jīng)理人等情況。（四）投資者關(guān)系管理情況注：掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露其與公司的股權(quán)、債權(quán)投資人或潛在投資者之間的溝通聯(lián)系、事務(wù)處理等管理工作的概況。（五）董事會(huì)下設(shè)專門委員會(huì)在本年度內(nèi)履行職責(zé)時(shí)所提出的重要意見和建議（如有）二、內(nèi)部控制（一）監(jiān)事會(huì)就年度內(nèi)監(jiān)督事項(xiàng)的意見注：監(jiān)事會(huì)在本年度內(nèi)的監(jiān)督活動(dòng)中發(fā)現(xiàn)掛牌公司存在風(fēng)險(xiǎn)的，公司應(yīng)當(dāng)披露監(jiān)事會(huì)就有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的簡(jiǎn)要意見；否則，公司應(yīng)當(dāng)披露監(jiān)事會(huì)對(duì)本年度內(nèi)的監(jiān)督事項(xiàng)無異議。（二）公司保持獨(dú)立性、自主經(jīng)營能力的說明注：掛牌公司應(yīng)當(dāng)就與控股股東或?qū)嶋H控制人在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)等方面存在的不能保證獨(dú)立性、不能保持自主經(jīng)營能力的情況進(jìn)行說明。（三）對(duì)重大內(nèi)部管理制度的評(píng)價(jià)注：掛牌公司應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)計(jì)核算體系、財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制等重大內(nèi)部管理制度進(jìn)行評(píng)價(jià)，披露本年度內(nèi)發(fā)現(xiàn)上述管理制度重大缺陷的具體情況，包括對(duì)缺陷的具體描述、缺陷對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的潛在影響，已實(shí)施或擬實(shí)施的整改措施、時(shí)間、責(zé)任人及效果。（四）年度報(bào)告差錯(cuò)責(zé)任追究制度相關(guān)情況注：應(yīng)當(dāng)披露年度報(bào)告重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度的建立與執(zhí)行情況，披露董事會(huì)對(duì)有關(guān)責(zé)任人采取的問責(zé)措施及處理結(jié)果。第十節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告一、 審計(jì)報(bào)告是否審計(jì)審計(jì)意見審計(jì)報(bào)告編號(hào)審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱審計(jì)機(jī)構(gòu)地址審計(jì)報(bào)告日期注冊(cè)會(huì)計(jì)師姓名會(huì)計(jì)師事務(wù)所是否變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所連續(xù)服務(wù)年限審計(jì)報(bào)告正文：二、 財(cái)務(wù)報(bào)表（一）合并資產(chǎn)負(fù)債表 單位：元項(xiàng)目附注期末余額期初余額流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金結(jié)算備付金拆出資金以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)衍生金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付款項(xiàng)