第三節(jié)國庫集中收付制度(編輯修改稿)
2025-08-28 13:01 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 2022/8/17 總 15頁 8 財政部門 在 商業(yè)銀行 為預算單位開設(shè) 的 零余額賬戶 ，簡稱 預算單位 零余額賬戶 。 用于 財政授權(quán)支付 和 清算 該賬戶每日發(fā)生的支付，于當日營業(yè)終了前由代理銀行在財政部門批準的用款額度內(nèi)與國庫單一賬戶清算； 營業(yè)中單筆支付額在 5000萬元人民幣 以上的（含 5000萬元），應當及時與國庫單一賬戶清算。 預算單位零余額賬戶 可以辦理轉(zhuǎn)賬 、 提取現(xiàn)金 等結(jié)算業(yè)務。 在行政事業(yè)單位會計中使用 。 2022/8/17 總 15頁 9 財政部門 在 商業(yè)銀行開設(shè)的 預算外資金財政專戶 ，簡稱 預算外資金專戶 用于記錄、核算和反映 預算外資金 的收入和支出 活動 預算外資金專戶 在財政部門設(shè)立和使用。 2022/8/17 總 15頁 10 經(jīng) 國務院或國務院授權(quán)財政部門 批準為預算單位 在 商業(yè)銀行 開設(shè)的特殊專戶，簡稱 特設(shè)專戶 。 財政部門 是 持有和
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