第三節(jié)國(guó)庫(kù)集中收付制度(編輯修改稿)
2025-08-28 13:01 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 2022/8/17 總 15頁(yè) 8 財(cái)政部門(mén) 在 商業(yè)銀行 為預(yù)算單位開(kāi)設(shè) 的 零余額賬戶 ，簡(jiǎn)稱 預(yù)算單位 零余額賬戶 。 用于 財(cái)政授權(quán)支付 和 清算 該賬戶每日發(fā)生的支付，于當(dāng)日營(yíng)業(yè)終了前由代理銀行在財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)的用款額度內(nèi)與國(guó)庫(kù)單一賬戶清算； 營(yíng)業(yè)中單筆支付額在 5000萬(wàn)元人民幣 以上的（含 5000萬(wàn)元），應(yīng)當(dāng)及時(shí)與國(guó)庫(kù)單一賬戶清算。 預(yù)算單位零余額賬戶 可以辦理轉(zhuǎn)賬 、 提取現(xiàn)金 等結(jié)算業(yè)務(wù)。 在行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)中使用 。 2022/8/17 總 15頁(yè) 9 財(cái)政部門(mén) 在 商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)的 預(yù)算外資金財(cái)政專戶 ，簡(jiǎn)稱 預(yù)算外資金專戶 用于記錄、核算和反映 預(yù)算外資金 的收入和支出 活動(dòng) 預(yù)算外資金專戶 在財(cái)政部門(mén)設(shè)立和使用。 2022/8/17 總 15頁(yè) 10 經(jīng) 國(guó)務(wù)院或國(guó)務(wù)院授權(quán)財(cái)政部門(mén) 批準(zhǔn)為預(yù)算單位 在 商業(yè)銀行 開(kāi)設(shè)的特殊專戶，簡(jiǎn)稱 特設(shè)專戶 。 財(cái)政部門(mén) 是 持有和
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