柜買(mǎi)中心店頭衍生性金融商品交易資訊儲(chǔ)存庫(kù)申報(bào)說(shuō)明(編輯修改稿)
2024-08-15 20:06 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 (即不含QUANTO) ? 交易日後二營(yíng)業(yè)日 （ T+2日 ） 內(nèi)到期結(jié)清契約之衍生性金融商品免申報(bào) (和現(xiàn)行月申報(bào)規(guī)定一致 ) 16 申報(bào)格式內(nèi)容 (3/13) ?商品範(fàn)圍說(shuō)明 ? 陽(yáng)春型外匯選擇權(quán)交易 ? 單一選擇權(quán) (即非組合式 ) ? 單一履約標(biāo)的 （ 即非一籃子標(biāo)的或rainbow選擇權(quán) ） ? 固定履約價(jià)格 ? 固定名目本金金額 ? 無(wú) barrier （ 界限 /門(mén)檻 /障礙 ） 之設(shè)定 17 申報(bào)格式內(nèi)容 (4/13) ?申報(bào)機(jī)構(gòu)自行編製資料序號(hào)： ? 參採(cǎi)業(yè)者建議 ， 由申報(bào)機(jī)構(gòu)自行編製申報(bào)交易之資料序號(hào) 。 ? 因申報(bào)格式已刪除 「 系統(tǒng)成交序號(hào) 」 ， 為確保資料庫(kù)正確性 ， 各業(yè)者自行編製 資料 序號(hào)欄位 不得有重複編號(hào) 情事 。 ?交易對(duì)手為中央銀行之填報(bào)方式： ? 「 交易對(duì)手類別 」 填報(bào) 「 國(guó)內(nèi)政府機(jī)構(gòu) 」 ? 「 交易對(duì)手名稱 」 和 「 交易對(duì)手代號(hào) 」 免填 18 申報(bào)格式內(nèi)容 (5/13) ?交易動(dòng)機(jī)欄位 ? 避險(xiǎn)目的 ? Back to Back避險(xiǎn) （ 完全避險(xiǎn) ） ? 跨市避險(xiǎn)－現(xiàn)貨市場(chǎng) （ 原則為完全避險(xiǎn) ） ? 跨市避險(xiǎn)－期貨市場(chǎng) （ 原則為完全避險(xiǎn) ） ? 其他會(huì)計(jì)避險(xiǎn)或保險(xiǎn)業(yè)避險(xiǎn)目的之交易 ? 非屬以上各項(xiàng)避險(xiǎn)目的者 「 交易動(dòng)機(jī) 」 欄位填報(bào) 「 其他 」 ， 並應(yīng)按月填報(bào)格式 C。 ? Delta避險(xiǎn) 、 Portfolio避險(xiǎn)等動(dòng)態(tài)避險(xiǎn)原則上均未符合避險(xiǎn)目的 19 申報(bào)格式內(nèi)容 (6/13) ?交易狀態(tài)異動(dòng)申報(bào) (格式 B) ? 提前到期 /履約 (含部分提前到期 /履約 ) ? 提前解約 (含部分提前解約 ) ? 交易對(duì)手異動(dòng)為 CCP ? 自編資料序號(hào)異動(dòng) 20 申報(bào)格式內(nèi)容 (7/13) ?交易市價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)值申報(bào) (格式 C) ? 申報(bào)頻率：月申報(bào) 。 ? 除外原則： 避險(xiǎn) /被避險(xiǎn)交易無(wú)須申報(bào) 。 ? 契約市價(jià)： 逐筆申報(bào) ， 並依月底匯率換算為新臺(tái)幣金額 。 ? Dollar Delta：限選擇權(quán)契約申報(bào) ， 且利率類免報(bào) 。 ? PVBP：限利率類契約申報(bào) 。 21 申報(bào)格式內(nèi)容 (8/13) ? Delta定義和範(fàn)例 ? Delta定義 ： Dollar Equivalent Delta， 交易契約之 名目本金 delta值 （ delta值：標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格變動(dòng)時(shí) ， 對(duì)選擇權(quán)契約價(jià)格相對(duì)之變動(dòng)比率 ） ， 並以標(biāo)的資產(chǎn)明細(xì)currency pair中的 被報(bào)價(jià)幣金額 表示 ， 例如 EUR/JPY交易以歐元金額表示之 。 ? 計(jì)算範(fàn)例 ? 從事 EUR100萬(wàn)元的 EUR/JPY買(mǎi)權(quán)交易 ， 權(quán)利金 EUR 5萬(wàn)元 ? 當(dāng) EUR/JPY由 130變?yōu)?131， 權(quán)利金由 EUR5萬(wàn)元變?yōu)?元 ， △ =( 1315萬(wàn) 130)/[(131130)100萬(wàn) ]= ? Dollar Equivalent Delta = EUR100萬(wàn) = 22 申報(bào)格式內(nèi)容 (9/13) ?PVBP定義 和範(fàn)例 ? PVBP定義 ：利率曲線平行 上移 1bp， 交易契約價(jià)值變動(dòng)金額 ， 並依月底匯率換算為新臺(tái)幣金額 。 ? 計(jì)算範(fàn)例： ? 從事 USD100萬(wàn)元 5年期的 IRS交易 ， 付美元 Libor利率且收固定利率 。
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1