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正文內(nèi)容

最新)中石油內(nèi)控手冊(編輯修改稿)

2024-12-15 16:09 本頁面
 

【文章內(nèi)容簡介】 中也應(yīng)遵循,并在合同中 約定有“平等互利,誠實守信”的相應(yīng)條款。 2.公司 執(zhí)行 《中國石油天然氣股份有限公司高級管理人員職業(yè)道德規(guī)范》 、 《 中國石油天然氣股份有限公司員工職業(yè)道德規(guī)范 》 , 強(qiáng)調(diào)高、中層管理人員應(yīng)當(dāng)公平對待員工、客戶和供應(yīng)商,不得通過操縱、隱瞞、濫用專用信息或?qū)χ卮笫聦嵾M(jìn)行不實陳述等做法,不公平地對待上述人員。 3.公司執(zhí)行《中國石油天然氣股份有限公司員工職業(yè)道德規(guī)范》的規(guī)定:員工不得接受可能影響商務(wù)決策和有損獨(dú)立判斷的有價饋贈;嚴(yán)禁為商務(wù)目的而以任何手段向政府官員提供、給予或承諾給予金錢和其他有價值的物品。 4.公司設(shè)立 舉報電話和電子舉報信箱等形式 ,鼓勵全體員工和合作方檢舉任何所獲知或遇到的違規(guī)行為。 文檔性記錄 客戶投訴、舉報記錄 違規(guī)處理 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn) 針對違反政策和道德標(biāo)準(zhǔn)的情況采取適當(dāng)?shù)拇胧?,具體包括: 1.管理層對違規(guī)行為應(yīng)進(jìn)行回應(yīng)。 2.對違規(guī)行為會進(jìn)行處理,處理的原則和結(jié)果應(yīng)在公司上下進(jìn)行傳達(dá)。 3.員工確信如果違規(guī)要承擔(dān)后果。 措施 1.公司注重對員工違規(guī)情況的管理,主要通過審計、信訪舉報、民主監(jiān)督等渠 7 道進(jìn)行。依據(jù)《中國石油天然氣股份有限公司勞動合同管理暫行辦法》等相關(guān)管 理文件對員工違法違規(guī)行為進(jìn)行處理。公司通過將需要接受處罰的違規(guī)行為寫入勞動合同,使員工明確違規(guī)必定要受到處罰。對員工違規(guī)的處理主要采取批評教育、組織談話、紀(jì)律處分等形式,處理結(jié)果在適當(dāng)范圍內(nèi)進(jìn)行通報。對重大違規(guī)事件還在公司范圍內(nèi)進(jìn)行典型案例剖析,開展警示教育宣傳。 2.公司執(zhí)行《中國石油天然氣股份有限公司管理人員違紀(jì)違規(guī)處理規(guī)定》等相關(guān)規(guī)定,強(qiáng)化監(jiān)督約束機(jī)制,規(guī)范管理人員行為,維護(hù)公司合法權(quán)益,保障公司健康發(fā)展。 文檔性記錄 1.信訪案件情況通報 2.案例分析和警示教育宣傳材料 3.對員工違規(guī) 的處理材料等 管理層對干預(yù)或逾越既定控制的態(tài)度 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn) 管理層對干預(yù)或逾越既定控制的態(tài)度,具體包括: 1.管理層就需要進(jìn)行干預(yù)的情形和進(jìn)行干預(yù)的頻率訂立方針。 2.管理層對控制制度的干預(yù)被適當(dāng)?shù)赜涗浐徒忉尅? 3.明確禁止管理人員逾越既定控制。 注:管理層 干預(yù) 是指為了合法的目的而偏離既定的規(guī)章和程序的行為。當(dāng)出現(xiàn)特殊的和非標(biāo)準(zhǔn)的交易和事件時,管理層的干預(yù)是合理的,因為沒有一個公司在設(shè)計內(nèi)部控制時能夠考慮所有因素,當(dāng)特殊情況出現(xiàn),現(xiàn)有的內(nèi)部控制不適用時,需要管理層采取干預(yù)進(jìn)行處理。管理層的 越權(quán)行為 則是指為了不合法的目的而不遵守既定的規(guī)定和程序。例如,公司在銷售業(yè)務(wù)中明令禁止收取商業(yè)承兌匯票,如果管理層為了某些不法利益,授意財務(wù)人員收取商業(yè)承兌匯票,這種行為就是越權(quán);而如果某一客戶要求進(jìn)行易貨貿(mào)易,在公司的現(xiàn)有規(guī)章制度中沒有對此類交易進(jìn)行相關(guān)規(guī)定,這時,需要管理層采取一定的方式進(jìn)行決策,決定接受或拒絕該項交易, 8 同時對該項交易的過程和理由進(jìn)行適當(dāng)?shù)挠涗洠@種行為就是干預(yù)。 措施 1.公司明確禁止管理人員違反公司的規(guī)定,鼓勵對獲知的越權(quán)、違規(guī)行為進(jìn)行舉報,并予以保密。 2.公司對重要業(yè)務(wù) 流程進(jìn)行風(fēng)險控制分析,對關(guān)鍵控制進(jìn)行確認(rèn),并制定關(guān)鍵控制程序文件,明確進(jìn)行干預(yù)的控制情形、頻率,并要求對干預(yù)、越權(quán)行為進(jìn)行記錄。 3.公司通過崗位職責(zé)描述和權(quán)限指引的方式對各級管理人員的職責(zé)和權(quán)限情況進(jìn)行詳細(xì)規(guī)定,敦促員工按程序辦事。 文檔性記錄 1.《風(fēng)險控制文檔》 2.《員工崗位職責(zé)描述》 實現(xiàn)目標(biāo)的壓力 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn) 不存在不合理的績效目標(biāo),特別是短期目標(biāo),工資與績效目標(biāo)實現(xiàn)的掛鉤程度是合理的。具體包括: 1.不存在偏激的獎懲制度,影響員工對道德標(biāo)準(zhǔn)的遵守。 2.升職和工資 不能僅基于短期績效目標(biāo)的實現(xiàn)程度。 3.實施控制以減少以其他形式存在的誘惑。 措施 1. 公司確立 業(yè)績?yōu)榛A(chǔ) 的激勵機(jī)制, 按照“ 效率優(yōu)先,兼顧公平;以績定薪,量化評價;強(qiáng)化管理,注重效益;簡單明了 , 易于操作 ”的原則,根據(jù)股份公司績效管理的相關(guān)精神,結(jié)合公司實際,制定了《中國石油華北銷售公司績效管理考核辦法》并不斷完善,建立起包括本部處室、省(市)分公司、駐廠分公司、控股公司、加油站、銷售代表和專項獎勵七個部分的較為完善的 績效考核體系,充分調(diào)動 9 全體員工的工作積極性,確保公司各項經(jīng)營目標(biāo)的完成 。 2.公司 以簽訂年度《業(yè)績合同》等方式確定本部處室和所屬單位的業(yè)績考核指標(biāo)。本部處室實行季度考核與年度考核相結(jié)合,考核結(jié)果與處室員工業(yè)績獎金掛鉤;對所屬單位實行月度考核與年度考核相結(jié)合、經(jīng)理班子與全員考核相結(jié)合、關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)( KPI)與管理效率評價( BSC)相結(jié)合的方法,考核結(jié)果與單位薪酬總額、領(lǐng)導(dǎo)班子年薪及職務(wù)變更升遷掛鉤。指標(biāo)完成值由本單位和相關(guān)處室提供,公司業(yè)績考核辦公室組織對單位考核結(jié)果進(jìn)行抽檢審計,確保業(yè)績數(shù)據(jù)的真實準(zhǔn)確。 3.公司將業(yè)績考核作為確定員工薪酬、獎懲及任用的依據(jù),使激勵機(jī)制與約束機(jī)制相結(jié)合,達(dá) 到責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一。 文檔性記錄 1.業(yè)績合同 2.《月度考核通報》 10 第三章 員工的勝任能力 崗位職責(zé)描述 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn) 管理層應(yīng)當(dāng)以正式或非正式的崗位描述,或其它方式分析并定義各崗位的具體工作任務(wù),考慮員工履行工作中運(yùn)用判斷的程度和對該工作相應(yīng)的監(jiān)督程度。 措施 公司通過開展定責(zé)、定編、定崗、定員、定上崗規(guī)范“五定”工作,按照股份公司的要求,對中層管理人員、審計及財務(wù)系統(tǒng)等與財務(wù)密切相關(guān)的崗位進(jìn)行了規(guī)范的描述,使關(guān)鍵崗位履行職責(zé)和行使職權(quán)有了依據(jù)。 文檔性記錄 1.《員工崗位職責(zé)描述》 分析勝任工作所需要的知識和技能 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn) 管理層應(yīng)分析并確定員工勝任工作所需的基本知識和技能,并有證據(jù)表明員工具備工作所需的基本知識和技能。 措施 1.針對公司管理實際需要和現(xiàn)實狀況,公司通過《員工崗位職責(zé)描述》明確對各崗位所需能力和知識的基本要求,如學(xué)歷、專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格、專業(yè)背景、工作經(jīng)驗(經(jīng)歷)和操作水平等基本任職條件要求。 2.公司通過對員工實施考核評價,找出員工素質(zhì)與任職崗位的差距,并進(jìn)行業(yè)務(wù)、技能培訓(xùn)等,及時提高員 工的能力和水平。 3.公司按照不同的崗位要求,組織員工進(jìn)行崗位培訓(xùn),并隨公司經(jīng)營戰(zhàn)略、運(yùn)作方式的變化與發(fā)展,適時進(jìn)行適應(yīng)性崗位培訓(xùn)。 11 文檔性記錄 1.《員工崗位職責(zé)描述》 2.培訓(xùn)計劃和記錄等 12 第四章 管理理念和經(jīng)營風(fēng)格 業(yè)務(wù)風(fēng)險的接受程度 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn) 公司接受業(yè)務(wù)風(fēng)險的態(tài)度,包括: 1.在介入新業(yè)務(wù)前,是否在進(jìn)行仔細(xì)的風(fēng)險和收益分析后才采取行動。 2.是否經(jīng)常介入特別高風(fēng)險的業(yè)務(wù),還是在接受風(fēng)險方面非常保守。 措施 1. 對投資、債務(wù)、資金等實施集中管理。按股份公司相 關(guān)權(quán)限規(guī)定,確定公司的限上、限下投資項目。限上項目按權(quán)限報相關(guān)上級公司審批,限下項目由所屬單位報公司審批;債務(wù)、資金由公司實施集中管理,風(fēng)險相對集中,便于管理和控制。 2. 建立統(tǒng)一授權(quán)、分級管理、歸口把關(guān)、各負(fù)其責(zé)的合同管理體制。 ⑴涉外合同、擔(dān)保合同、貸款合同、合資合作合同、控(參)油氣庫(油氣站)投資合資合同、收購油庫合同、單項投資額超過 2020 萬元的加油站收購合同,上報煉油與銷售分公司審批簽訂。 ⑵以公司名義對外簽訂的合同、需要由公司本部管理的其他合同,由公司本部簽約。 ⑶ 所屬單位 管理⑴、⑵ 以外的合 同,由所屬單位負(fù)責(zé)簽約并報公司備案。但下列合同需報公司本部審批后方能簽署。 ①北京分公司單站投資額超過 1500 萬元、天津分公司單站投資額超過 1000 萬元、其它分公司單站投資額超過 500 萬元的收購、新建油(氣)站合同; ②作為網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)一次性支付租賃費(fèi)的租賃期超過一年的長期租賃油(氣)站(庫)合同; ③北京市六環(huán)內(nèi)單站年租賃費(fèi)超過 200 萬元,六環(huán)以外 130 萬元,省會城市市 13 區(qū)單站年租賃費(fèi)超過 80 萬元、其它地區(qū)單站年租賃費(fèi)超過 50 萬元的分期(年、季、月等)支付租賃費(fèi)的租賃油(氣)站合同; ④經(jīng)營性租賃油(氣)庫合同 (含租賃經(jīng)營、代儲代銷、成品油倉儲等合同); ⑤單項標(biāo)的金額在 2020 萬元以上的成品油銷售合同; ⑥單項標(biāo)的金額超過 200 萬元的除①之外的其它工程類合同; ⑦標(biāo)的金額超過 100 萬元或公司企管法規(guī)處認(rèn)為需要進(jìn)行審批的其它合同。 3. 對重大決策由公司班子會聽取相關(guān)部門意見后,集體研究決定。其中需報上級公司的,應(yīng)報經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。對金額重大、性質(zhì)復(fù)雜的業(yè)務(wù),在受理前進(jìn)行論證和分析。 文檔性記錄 1.《合同審查表》及辦結(jié)的合同文本。 2. 經(jīng)理辦公會會議紀(jì)要。 關(guān)鍵人員的更換頻率 內(nèi)控關(guān)注要 點(diǎn) 關(guān)鍵部門人員 (例如:經(jīng)營、會計和數(shù)據(jù)處理等部門 )的更換頻率,具體包括: 1.管理層和監(jiān)督層人員是否存在過高的更換頻率。 2.關(guān)鍵崗位員工是否存
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