某電子有限公司作業(yè)程序及控制重點(編輯修改稿)
2025-08-05 13:04 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ，避免交貨後被拒收的情況發(fā)生，經(jīng)與客戶確認(rèn)後，業(yè)務(wù)人員應(yīng)編製次日「出貨明細表」通知物料備貨；如客戶要求交期延後應(yīng)依「內(nèi)部控制銷售循環(huán)訂單作業(yè)」及「合約審查作業(yè)程序」處理。、製令生產(chǎn)狀況及與客戶追蹤的結(jié)果，於出貨當(dāng)日開立「銷貨單」、「送貨單」交物料人員準(zhǔn)備出貨，物料人員依「銷貨單」銷貨數(shù)量扣減帳列庫存數(shù)量，於核對應(yīng)交貨產(chǎn)品之出庫數(shù)量、內(nèi)容與訂單所載是否相符後，於「銷貨單」上簽名確認(rèn)，並經(jīng)權(quán)責(zé)主管簽核後，送交司機或託運行出貨；如訂單數(shù)與銷貨數(shù)量不相同時，應(yīng)請業(yè)務(wù)人員再做說明及確認(rèn)。，得暫以手工之銷貨單代替，手工之銷貨單須連續(xù)編號，一聯(lián)由業(yè)務(wù)保存一聯(lián)由物料保存，業(yè)務(wù)人員最遲應(yīng)於次日將ERP之銷貨單補齊，手工銷貨單資料並應(yīng)妥善保管。，如客戶未收貨的情況下，應(yīng)將銷貨單予以作廢，不得以銷貨退回方式處理，應(yīng)由業(yè)務(wù)單位填寫「鼎新系統(tǒng)取消確認(rèn)申請單」會簽物料人員後交資企部辦理，銷貨單之作廢至遲應(yīng)於第二日處理完畢?！镐N貨單」或「送貨單」之客戶簽收欄簽章，簽回聯(lián)應(yīng)交由業(yè)務(wù)人員存查，如委託託運則應(yīng)由託運行開立收據(jù)或憑證，業(yè)務(wù)人員應(yīng)追蹤貨品送達的情況與時間，經(jīng)客戶簽收的快遞聯(lián)則做為託運行請領(lǐng)運費的憑證，由業(yè)務(wù)部門定期與託運行對帳，連同支出憑證向財務(wù)部申請請款。未取得客戶簽回銷貨單時，應(yīng)於對帳時請客戶於對帳單上簽章業(yè)務(wù)留底存查。，業(yè)務(wù)人員應(yīng)於至少出貨三天前將PACKING LIST、INVOICE及合同，交報檢員辦理商檢業(yè)務(wù)，取得「出境貨物換證憑單」交報關(guān)員進行海關(guān)報關(guān)作業(yè)。臺北接單收款的部分尚應(yīng)提供銷貨單以利臺北銳普與本公司對帳。，應(yīng)經(jīng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)，並視情況向客戶收取運費的差額，以維護公司之利益。，隨貨或按月寄送INVOICE，以供客戶對帳之用，INVOICE應(yīng)編號管理與保存。 INVOICE PACKING LISTFAXLD0106：交貨XEPEX ELECTRONICS(LUODING) CO.,LTD 銳普電子羅定有限公司內(nèi)部控制制度作 業(yè) 程 序 及 控 制 重 點依 據(jù) 資 料，如銷貨數(shù)大於合同數(shù)量時，應(yīng)請業(yè)務(wù)人員協(xié)助處理，並通知工廠實際最高負責(zé)人做適當(dāng)之處置，以免違反法令規(guī)定。，應(yīng)先按「關(guān)務(wù)內(nèi)部作業(yè)流程保稅料件內(nèi)銷補稅作業(yè)」辦理並補繳稅款後，才可以進行出貨。，應(yīng)由業(yè)務(wù)人員開立「補貨單」並詳細填寫歸屬「訂單」單號，以利查核備品數(shù)量是否符合規(guī)定，如非上述原因需以補貨單作業(yè)時應(yīng)填寫「核示申請書」經(jīng)協(xié)理同意後，由資企部協(xié)助處理作業(yè)。二、控制重點，如否其原因是否合理，是否有改進的措施。，以避免送貨拒收的情況發(fā)生。、銷貨單、INVOICE是否相符，如有不符其原因合理性。，單據(jù)做廢的時間是否按規(guī)定。，以便順利依照客戶要求時間出貨。，是否經(jīng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)，如為客戶要求非歸屬我方之責(zé)任時，是否向客戶收取運費差額。，有無不符規(guī)定者。，是否及時反應(yīng)，並由權(quán)責(zé)主管指示處置方式，處置方式是否確實可行，既其成效追蹤。，是否都依規(guī)定先繳稅後才內(nèi)銷，有無逃稅情況，增加公司營運風(fēng)險。，是否可與原始訂單相勾稽，如否時，是否有核示申請書經(jīng)主管之同意。 FAXLD0107：銷貨發(fā)票管理XEPEX ELECTRONICS(LUODING) CO.,LTD 銳普電子羅定有限公司內(nèi)部控制制度作 業(yè) 程 序 及 控 制 重 點依 據(jù) 資 料一、作業(yè)程序，外銷或轉(zhuǎn)廠時以「出口專用發(fā)票」為準(zhǔn)，內(nèi)銷時以正式之「增值稅專用發(fā)票」為準(zhǔn)。2.「增值稅專用發(fā)票」開立時應(yīng)將銷貨收入與增值稅稅額分開列示。3.「出口專用發(fā)票」、「增值稅專用發(fā)票」由業(yè)務(wù)部提供相關(guān)之憑證資料並製作結(jié)帳單交予財務(wù)部，經(jīng)核對關(guān)務(wù)之報關(guān)發(fā)票後開立，財務(wù)部於開立「出口專用發(fā)票」、「增值稅專用發(fā)票」時應(yīng)注意業(yè)務(wù)單位提供之資料是否齊全與完整，專用發(fā)票最遲應(yīng)於銷貨當(dāng)月月底開立?！笇Ｓ冒l(fā)票」調(diào)節(jié)表，如發(fā)現(xiàn)有差異時應(yīng)請業(yè)務(wù)說明原因。專用發(fā)票開立後，如發(fā)生銷退或銷折時應(yīng)按照下列程序重新辦理 應(yīng)將發(fā)票聯(lián)及扣抵聯(lián)取回，註明作廢存查，重新開立新的專用發(fā)票予客戶。 由於專用發(fā)票及扣抵聯(lián)已無法退回，應(yīng)由客戶取得當(dāng)?shù)刂鞴車叶悇?wù)機關(guān)開具「進貨退出」或「折讓證明單」交予本公司作為開具「紅字專用發(fā)票」的合法憑證。若無法取得發(fā)票聯(lián)或紅字專用發(fā)票，應(yīng)填寫核示申請書經(jīng)協(xié)理同意後，於後期製作結(jié)帳單時將金額扣除。 其程序程序如進口原物料，需辦理正常之海關(guān)手續(xù)將成品運回後，於規(guī)定時間內(nèi)再次連原文件辦理報關(guān)出口，但不再開立出口專用發(fā)票。
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