會計電算化上機操作相關資料(編輯修改稿)
2025-08-03 12:48 本頁面
【文章內容簡介】 貸100,3101實收資本貸2,500,3111資本公積貸3121盈余公積貸144,3131本年利潤貸3141利潤分配貸314115未分配利潤貸4101生產成本借410101基本生產成本借41010101A產品借41010102B產品借5101主營業(yè)務收入收入5301營業(yè)外收入收入5401主營業(yè)務成本支出5402主營業(yè)務稅金及附加支出5501營業(yè)費用支出5502管理費用支出550201差旅費支出550202工資支出550203折舊費支出550204辦公費用支出5503財務費用支出5601營業(yè)外支出支出憑證類別類別字類別名稱限制類型限制科目收收款憑證借方必有1001，1002付付款憑證貸方必有1001，1002轉轉賬憑證憑證必無1001，10021應收賬款期初余額明細會計科目：1131應收賬款 余額：300000元日期 憑證號 客戶 摘要 方向 金額 業(yè)務員 票號 票據(jù)日期 轉9 三星公司 銷售商品 借 李慶 F001 轉12 大明公司 銷售商品 借 王明 F003 1其他應收款期初余額明細會計科目：1133其他應收款 余額：5000元 日期 憑證號 部門 業(yè)務員 摘要 方向 金額 付19 銷售部 王林 預支差旅費 借 50001應付賬款期初余額明細 會計科目：2121應付賬款 余額：122000元日期 憑證號 客戶 摘要 方向 金額 業(yè)務員 票號 票據(jù)日期 轉8 萬科廠 購買材料 貸 王林 S005 轉11 新聯(lián)廠 購買材料 貸 張強 S032 三、日常工作企業(yè)1月份經濟業(yè)務及會計分錄如下：（使用“002”蘇念奴的身份注冊登錄“888”賬套并進行填制憑證，登錄日期為“20090131”）2009年1月5日業(yè)務：（1）提取現(xiàn)金10000元，備發(fā)工資及福利費（現(xiàn)金支票001）。 借：1001現(xiàn)金 10000 貸：100201銀行存款—工行人民幣 10000（2）財務部葉因預支差旅費
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