會(huì)計(jì)電算化上機(jī)操作相關(guān)資料-閱讀頁(yè)
2025-07-22 12:48本頁(yè)面
【正文】 ：借：5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 40000 貸：124301庫(kù)存商品—A產(chǎn)品 40000（7）計(jì)算生產(chǎn)人員工資，其中A產(chǎn)品項(xiàng)目生產(chǎn)人員工資10000元，B產(chǎn)品項(xiàng)目生產(chǎn)人員工資20000元。銷售成本為8500元（轉(zhuǎn)賬支票002）。 借：121101原材料—A材料 50000 21710101應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 8500 貸：2121應(yīng)付賬款—萬(wàn)科廠 585002009年1月16日發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（10）基本生產(chǎn)領(lǐng)用A原材料20000元（5元/公斤，4000公斤），用于生產(chǎn)A產(chǎn)品。 借：1501固定資產(chǎn) 106000 貸：1603在建工程 106000（12）用工行存款歸還短期借款100000元，利息5000元（轉(zhuǎn)賬支票004） 借：2101短期借款 100000 5503財(cái)務(wù)費(fèi)用 5000 貸：100201銀行存款—工行人民幣 105000（13）用銀行存款支付產(chǎn)品展覽費(fèi)5000元（轉(zhuǎn)賬支票006）。 借：100201銀行存款—工行人民幣 100000 貸：1131應(yīng)收賬款—三星公司 100000（15）用現(xiàn)金支付財(cái)務(wù)部本月辦公費(fèi)用1000元。 借：550201管理費(fèi)用—差旅費(fèi) 1000 貸：1133其他應(yīng)收款－葉因 1000（17）收到本公司員工罰款收入3000元。 借：5402主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 2800 貸：2176其他應(yīng)交款 28002009年1月31日經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （19）結(jié)轉(zhuǎn)本期損益（可設(shè)為自動(dòng)損益結(jié)轉(zhuǎn)） ①結(jié)轉(zhuǎn)本期收益借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 116550營(yíng)業(yè)外收入 3000貸：本年利潤(rùn) 119550②結(jié)轉(zhuǎn)本期成本費(fèi)用 借：3131本年利潤(rùn) 67800 貸：5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 48500 5402主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 2800 5501營(yíng)業(yè)費(fèi)用 5000550201管理費(fèi)用—差旅費(fèi) 1000 550203管理費(fèi)用—折舊費(fèi) 4500 550204管理費(fèi)用—辦公費(fèi)用 10005503財(cái)務(wù)費(fèi)用 5000（20）結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)（可設(shè)為自動(dòng)對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)） 借：3131本年利潤(rùn) 51750 貸：314115利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 51750六、編制利潤(rùn)表：七、編制資產(chǎn)負(fù)債表 年初數(shù)合計(jì)：3036600元 期末數(shù)合計(jì)：3096150元 7 /
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