【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ，進(jìn)行綜合分析，如認(rèn)為符合條件切實(shí)可行，在《中國(guó)建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤(pán)活處置專(zhuān)題報(bào)告》上簽署意見(jiàn)，送交法規(guī)部門(mén)審核，并根據(jù)以下規(guī)定報(bào)送本行行領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)行審查：（１）信貸訴訟案件標(biāo)的在５０萬(wàn)元以下的，經(jīng)辦行自行處理；（２）信貸訴訟案件標(biāo)的在５０萬(wàn)元－800萬(wàn)元的，報(bào)經(jīng)二級(jí)分行以上法規(guī)部門(mén)審批；（３）信貸訴訟案件標(biāo)的在800萬(wàn)元以上的，報(bào)經(jīng)一級(jí)分行以上法規(guī)部門(mén)審批。 ，信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員將法律手段追索需下列材料送交法規(guī)部門(mén):（1）信貸合同（包括各類(lèi)借款合同、銀行承兌協(xié)議、出具保函申請(qǐng)書(shū)等）；（2）擔(dān)保合同（包括保證合同、抵押合同、質(zhì)押合同）；（3）展期還款協(xié)議書(shū)；（4）信貸業(yè)務(wù)到期通知書(shū)、履行保證責(zé)任通知書(shū)；（5）提款通知書(shū)或貸款轉(zhuǎn)存憑證、銀行承兌匯票卡片、保函副本等；（6）逾期貸款（墊款）催收通知書(shū)；（7）利息清單； ( 8 )其他有關(guān)證明材料。 　 呆帳核銷(xiāo)呆帳核銷(xiāo)是指對(duì)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定審核認(rèn)定的，確實(shí)無(wú)法收回的利用信貸資金發(fā)放的各類(lèi)本外幣貸款本金，依照有關(guān)規(guī)定通過(guò)審查批準(zhǔn)，進(jìn)行沖銷(xiāo)。呆帳核銷(xiāo)是銀行的內(nèi)部行為，我行對(duì)已呆帳核銷(xiāo)的借款人仍有追索權(quán)，應(yīng)繼續(xù)追索信貸資金。 適用條件借款人以及擔(dān)保人如符合財(cái)政部規(guī)定的下列條件之一，其不良信貸可認(rèn)定為呆帳貸款：1．經(jīng)依法宣告破產(chǎn)，進(jìn)行清償后未能還清的貸款。2．借款人死亡，或者依照《民法通則》的規(guī)定，宣告失蹤或宣告死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款。3．遭受重大自然災(zāi)害或意處事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無(wú)法償還的部分或全部貸款，或者以保險(xiǎn)賠償清償后，未能還清的貸款。、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，在財(cái)產(chǎn)清償并追究保證人責(zé)任后，未能還清的貸款；5．根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，列入《全國(guó)企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工作計(jì)劃》的企業(yè)，因?qū)嵤┢飘a(chǎn)、兼并等，給我行造成的貸款損失。6．經(jīng)國(guó)務(wù)院專(zhuān)案批準(zhǔn)核銷(xiāo)的貸款。 操作程序及要求 界定呆帳貸款貸款行經(jīng)辦人員應(yīng)根據(jù)《信貸資產(chǎn)檢查報(bào)告》和《中國(guó)建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)分類(lèi)認(rèn)定表》定期對(duì)不良信貸進(jìn)行分析，對(duì)符合呆帳條件的不良信貸進(jìn)行界定，對(duì)符合規(guī)定要求的呆帳分類(lèi)取證， 并按順序裝訂成冊(cè)。 搜集、整理有關(guān)證明材料搜集、整理有關(guān)證明材料，逐戶(hù)填寫(xiě)《中國(guó)建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤(pán)活處置專(zhuān)題報(bào)告》（見(jiàn)附件361），并由本行財(cái)會(huì)、資產(chǎn)保全、信貸、審計(jì)部門(mén)及行領(lǐng)導(dǎo)審查并簽注意見(jiàn)。各種類(lèi)型企業(yè)的呆帳信貸需整理的材料是: 1．借款人破產(chǎn)的主要證明材料：（1）債務(wù)人（或債權(quán)人）向法院申請(qǐng)企業(yè)破產(chǎn)的報(bào)告。（2）全國(guó)企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工程的國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)的，要有全國(guó)企業(yè)兼并破產(chǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組審核批準(zhǔn)的《全國(guó)企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工作計(jì)劃》。（3）法院宣告企業(yè)進(jìn)入破產(chǎn)還債程序的裁定書(shū)。（4）我行向法院提交的債權(quán)申報(bào)書(shū)。（5）關(guān)于成立企業(yè)破產(chǎn)清算組的文件。（6）清算組向法院提交的破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)評(píng)估、清算、分配報(bào)告。（7）債權(quán)人會(huì)議通過(guò)的重要決議。（8）法院破產(chǎn)終結(jié)裁定書(shū)。（9）工商行政管理門(mén)注銷(xiāo)企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的證明。（10）我行受償財(cái)產(chǎn)清單及變現(xiàn)清單。（11）法院針對(duì)擔(dān)保企業(yè)的終結(jié)破產(chǎn)程序裁定書(shū)或擔(dān)保企業(yè)被依法撤消、關(guān)閉、解散的文件及財(cái)產(chǎn)分配結(jié)果的報(bào)告；如擔(dān)保被法院裁定無(wú)效，還應(yīng)提供法院的判決書(shū)；（12）借款申請(qǐng)書(shū)、借款合同、抵押合同、質(zhì)押合同、保證合同、展期還款協(xié)議及有關(guān)公證文件、信貸資產(chǎn)分類(lèi)認(rèn)定表附表（分類(lèi)認(rèn)定和審批記錄）。（13）其他證明材料。 2．借款人被依法關(guān)閉、解散、撤消的主要證明材料：（1）原審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)借款人關(guān)閉、解散、撤消的證明文件。（2）政府有關(guān)部門(mén)對(duì)關(guān)閉、解散、撤消企業(yè)的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清理的清算報(bào)告。（3）上級(jí)行對(duì)該類(lèi)呆帳貸款的損失認(rèn)定報(bào)告；（4）工商行政管理門(mén)注銷(xiāo)企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的證明。（5）我行受償財(cái)產(chǎn)清單及變現(xiàn)清單。（6）法院針對(duì)擔(dān)保企業(yè)的終結(jié)破產(chǎn)程序裁定書(shū)或擔(dān)保企業(yè)被依法撤消、關(guān)閉、解散的文件及財(cái)產(chǎn)分配結(jié)果的報(bào)告；如擔(dān)保被法院裁定無(wú)效，還應(yīng)提供法院的判決書(shū)；（7）借款申請(qǐng)書(shū)、借款合同、抵押合同、質(zhì)押合同、保證合同、展期還款協(xié)議及有關(guān)公證文件、信貸資產(chǎn)分類(lèi)認(rèn)定表附表（分類(lèi)認(rèn)定和審批記錄）。（8）其他證明材料。 3．借款人失蹤或死亡主要證明材料（1）公安部門(mén)出具的借款人死亡證明書(shū)或法院作出的宣告借款人失蹤、宣告死亡的判決書(shū)。（2）財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)償債證明。（3）我行受償財(cái)產(chǎn)清單及變現(xiàn)清單。（4）法院針對(duì)擔(dān)保企業(yè)的終結(jié)破產(chǎn)程序裁定書(shū)或擔(dān)保企業(yè)被依法撤消、關(guān)閉、解散的文件及財(cái)產(chǎn)分配結(jié)果的報(bào)告；如擔(dān)保被法院裁定無(wú)效，還應(yīng)提供法院的判決書(shū)；（5）借款申請(qǐng)書(shū)、借款合同、抵押合同、質(zhì)押合同、保證合同、展期還款協(xié)議及有關(guān)公證文件、信貸資產(chǎn)分類(lèi)認(rèn)定表附表（分類(lèi)認(rèn)定和審批記錄）。（6）其他證明材料。 4．借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故主要證明材料：（1）氣象、消防、公安部門(mén)出具的借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故的證明。（2）保險(xiǎn)部門(mén)出具的保險(xiǎn)賠償證明。（3）企業(yè)受災(zāi)或事故前一年的資產(chǎn)負(fù)債表。（4）我行受償財(cái)產(chǎn)清單及變現(xiàn)清單。（5）借款申請(qǐng)書(shū)、借款合同、抵押合同、質(zhì)押合同、保證合同、展期還款協(xié)議及有關(guān)公證文件、信貸資產(chǎn)分類(lèi)認(rèn)定表附表（分類(lèi)認(rèn)定和審批記錄）。（6）其他證明材料。 5．全國(guó)企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工程(1)《全國(guó)企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工作計(jì)劃》中的“企業(yè)兼并工作計(jì)劃表”。 (2) 兼并方提交的兼并方案。 (3) 兼并雙方簽訂的兼并協(xié)議。(4) 借款債務(wù)轉(zhuǎn)移協(xié)議。(5)被兼并企業(yè)原借款合同、欠息清單。(6)落實(shí)擔(dān)保情況的證明材料。(7)兼并方免息申請(qǐng)報(bào)告及經(jīng)辦行意見(jiàn)。(8)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的被兼并方近三年財(cái)務(wù)報(bào)表。(9)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的兼并方前一年財(cái)務(wù)報(bào)表。(10)對(duì)總行已批準(zhǔn)核銷(xiāo)的結(jié)轉(zhuǎn)兼并項(xiàng)目，除應(yīng)填寫(xiě)《申報(bào)書(shū)》外，申報(bào)行還應(yīng)附列入當(dāng)年《全國(guó)企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工作計(jì)劃》表、兼并企業(yè)上年度財(cái)務(wù)保表、兼并協(xié)議執(zhí)行情況的說(shuō)明、兼并企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的說(shuō)明及其他需要說(shuō)明的材料。 出具《呆壞帳核銷(xiāo)申報(bào)書(shū)》 貸款經(jīng)辦行的資產(chǎn)保全部門(mén)逐戶(hù)分類(lèi)（計(jì)劃內(nèi)破產(chǎn)類(lèi)、兼并類(lèi)和其他類(lèi)）填寫(xiě)《呆壞帳核銷(xiāo)申報(bào)書(shū)》，并由本行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)簽署意見(jiàn)，《申報(bào)書(shū)》的內(nèi)容包括借款企業(yè)基本情況，貸款發(fā)放的基本情況及對(duì)借款人擔(dān)保人的追索情況，呆帳形成的主客觀原因，應(yīng)汲取的教訓(xùn)，對(duì)責(zé)任人的認(rèn)定及處理結(jié)論。 報(bào)批 1．貸款行將《呆壞帳核銷(xiāo)申報(bào)書(shū)》及有關(guān)材料逐級(jí)審查同意后上報(bào)一級(jí)分行，貸款經(jīng)辦行的上級(jí)行是呆帳核銷(xiāo)的審查行。審查行的審查內(nèi)容有:（1）是否符合《中國(guó)建設(shè)銀貸款呆壞帳核銷(xiāo)管理辦法》規(guī)定的核銷(xiāo)范圍。（2）申報(bào)內(nèi)容是否真實(shí)，材料是否齊備，申報(bào)核銷(xiāo)金額是否準(zhǔn)確。（3）《呆壞帳核銷(xiāo)申報(bào)書(shū)》中所填內(nèi)容是否齊全。（4）有無(wú)違規(guī)套用國(guó)家優(yōu)惠政策，而造成我行貸款損失的情況。 2．一級(jí)分行收到所屬行上報(bào)的申報(bào)材料后，認(rèn)真進(jìn)行審查，在《呆壞帳核銷(xiāo)申報(bào)書(shū)》中的有關(guān)欄內(nèi)簽注意見(jiàn)，送省財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事機(jī)構(gòu)審查。 3． 省財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事機(jī)構(gòu)審查同意后，由一級(jí)分行按要求上報(bào)總行申請(qǐng)核銷(xiāo)，上報(bào)總行的材料一式一份。 審批總行自收到一級(jí)分行申報(bào)呆帳核銷(xiāo)材料后一個(gè)月內(nèi)， 應(yīng)就上報(bào)材料的完整性和真實(shí)性進(jìn)行審查，提出處理意見(jiàn)。 （及等額外幣下同）以下的，不用報(bào)證明材料給總行，只報(bào)申報(bào)書(shū)即可。 （含100萬(wàn)元）以上的，要將申報(bào)書(shū)和證明材料報(bào)總行。 帳務(wù)處理經(jīng)辦行依據(jù)總行的批復(fù)及總行和財(cái)政部有關(guān)會(huì)計(jì)核算的規(guī)定，及時(shí)進(jìn)行呆帳核銷(xiāo)的帳務(wù)處理，經(jīng)批準(zhǔn)的呆帳貸款相應(yīng)的利息據(jù)實(shí)處理。經(jīng)辦行的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員作好臺(tái)帳登記。 核銷(xiāo)后的管理 ，不作為解除借貸雙方債權(quán)債務(wù)關(guān)系的依據(jù)，除法院已裁定終結(jié)執(zhí)行的，均應(yīng)保留對(duì)貸款客戶(hù)和擔(dān)保人繼續(xù)追索的權(quán)利，采用“帳銷(xiāo)案存”辦法，盡可能挽回我行信貸資產(chǎn)損失。 ，要指定專(zhuān)人對(duì)已核銷(xiāo)呆帳貸款的檔案進(jìn)行專(zhuān)卷管理，定期進(jìn)行跟蹤調(diào)查，定期發(fā)送催收到逾期貸款通知書(shū)，并由借款人和擔(dān)保人簽字蓋章認(rèn)可，使訴訟時(shí)效不失效。 ，對(duì)于在核銷(xiāo)呆帳過(guò)程中弄虛作假，偽造呆帳的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅追究經(jīng)辦行和經(jīng)辦人員的責(zé)任。 　 以物抵債 以物抵債是指建設(shè)銀行的債權(quán)到期或債權(quán)雖未到期，但債務(wù)人已出現(xiàn)嚴(yán)重經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，無(wú)力用貨幣資金償還債務(wù)，且擔(dān)保人也無(wú)力以貨幣資金代為償還債務(wù)，經(jīng)銀企雙方或三方協(xié)商同意或人民法院依法裁定