【文章內(nèi)容簡介】 票的限額數(shù)。核準(zhǔn)金額（會(huì)計(jì)填）由財(cái)務(wù)部門根據(jù)相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)文件內(nèi)容進(jìn)行填寫的，不管怎樣借款，會(huì)計(jì)會(huì)根據(jù)這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行最后的限額核定。如果為限額支票借款，填寫實(shí)際的限額支票的限額數(shù)。借款事由填寫該借款用途及經(jīng)費(fèi)出處。處室領(lǐng)導(dǎo)借款人所在處室領(lǐng)導(dǎo)簽字；在借款流程中“處室領(lǐng)導(dǎo)審批”節(jié)點(diǎn)時(shí)，處室領(lǐng)導(dǎo)處理完該節(jié)點(diǎn)提交下一節(jié)點(diǎn)時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)生成部門領(lǐng)導(dǎo)借款人所在部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，在借款流程中“部門領(lǐng)導(dǎo)審批”節(jié)點(diǎn)時(shí)，部門領(lǐng)導(dǎo)處理完該節(jié)點(diǎn)提交下一節(jié)點(diǎn)時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)生成會(huì)簽部門領(lǐng)導(dǎo)公共開支預(yù)算項(xiàng)目借款流程，還需有該預(yù)算項(xiàng)目歸口部門的部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，在公共開支預(yù)算項(xiàng)目借款流程中“歸口管理部門領(lǐng)導(dǎo)審批”節(jié)點(diǎn)時(shí)，歸口管理部門的領(lǐng)導(dǎo)處理完該節(jié)點(diǎn)提交下一節(jié)點(diǎn)時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)生成系統(tǒng)自動(dòng)生成。審核財(cái)務(wù)主管人員審核出納工作無誤后簽字。領(lǐng)款人出納執(zhí)行借款業(yè)務(wù)時(shí)，由實(shí)際領(lǐng)款人手寫簽名。出納出納執(zhí)行借款業(yè)務(wù)時(shí)，由出納手寫簽名。月、日、憑單、摘要、貸方金額、結(jié)欠由財(cái)務(wù)部門填寫，用于借款人還款時(shí)，財(cái)務(wù)人員在登記報(bào)銷記錄根據(jù)所借款項(xiàng)從哪類預(yù)算項(xiàng)目中支出，可將借款業(yè)務(wù)流程分為部門預(yù)算項(xiàng)目借款流程和公共開支預(yù)算項(xiàng)目借款流程兩類。部門預(yù)算項(xiàng)目借款流程如圖34所示。圖34：部門預(yù)算項(xiàng)目借款流程示意圖部門預(yù)算項(xiàng)目借款流程中各節(jié)點(diǎn)說明如表33所示。表33：部門預(yù)算項(xiàng)目借款流程節(jié)點(diǎn)說明表節(jié)點(diǎn)節(jié)點(diǎn)說明申請(qǐng)人在線填單填寫《借款申請(qǐng)單》中的電話，選擇預(yù)算項(xiàng)目、費(fèi)用類型、支付類型、借款金額、借款事由等項(xiàng)，及其他相關(guān)信息；選擇是直接提交給處長審批，還是跳轉(zhuǎn)到部長審批。216。 此流程，可選擇的預(yù)算項(xiàng)目字典范圍僅為責(zé)任部門為該申請(qǐng)人所在部門的部門預(yù)算類型預(yù)算項(xiàng)目。216。 當(dāng)申請(qǐng)人選擇“限額支票、定額支票、匯款、匯票、托收承付”等支付方式時(shí)，還需要提供收款人、收款人賬號(hào)等信息。處室領(lǐng)導(dǎo)審批申請(qǐng)人所在處室領(lǐng)導(dǎo)審批，決定是否批準(zhǔn)此項(xiàng)借款業(yè)務(wù)，可填寫審批意見；如果不批準(zhǔn)選擇退回申請(qǐng)人；如果通過選擇提交部門領(lǐng)導(dǎo)審批。部門領(lǐng)導(dǎo)審批申請(qǐng)人所在部門領(lǐng)導(dǎo)審批，決定是否批準(zhǔn)此項(xiàng)借款業(yè)務(wù)，可填寫審批意見；如果不批準(zhǔn)選擇退回申請(qǐng)人；如果批準(zhǔn)選擇提交財(cái)務(wù)部門審核財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人員（目前是總部財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)）決定是否通過此項(xiàng)借款業(yè)務(wù)。如果通過則根據(jù)相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)填寫《借款申請(qǐng)單》的“核準(zhǔn)金額”；打印借款單，將電子流程節(jié)點(diǎn)提交給出納處理，并將打印的紙質(zhì)《借款申請(qǐng)單》交給出納出納付款出納以電話等方式通知領(lǐng)款人領(lǐng)款。領(lǐng)款時(shí)，領(lǐng)款人在紙質(zhì)《借款申請(qǐng)單》上的實(shí)際領(lǐng)款人欄手寫簽名；出納在紙質(zhì)《借款申請(qǐng)單》的出納欄手寫簽名。生成憑證出納付款后，通過接口，將有關(guān)數(shù)據(jù)傳送到財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，生成憑證。由相關(guān)人員打印《記賬憑證》，和《借款申請(qǐng)單》等貼在一起存檔。公共開支預(yù)算項(xiàng)目借款流程如圖35所示。圖35：公共開支預(yù)算項(xiàng)目借款流程示意圖公共開支預(yù)算項(xiàng)目借款流程中各節(jié)點(diǎn)說明如表34所示。公共開支預(yù)算項(xiàng)目借款流程與部門預(yù)算項(xiàng)目借款流程不同之處，在表34中以”斜體+下劃線”加以標(biāo)識(shí)。表34：公共開支預(yù)算項(xiàng)目借款流程節(jié)點(diǎn)說明表節(jié)點(diǎn)節(jié)點(diǎn)說明申請(qǐng)人在線填單填寫《借款申請(qǐng)單》中的電話，選擇預(yù)算項(xiàng)目、費(fèi)用類型、支付類型、借款金額、借款事由等相，及其他相關(guān)信息；選擇是直接提交給處長審批，還是跳轉(zhuǎn)到部長審批。216。 此流程，可選擇的預(yù)算項(xiàng)目字典范圍僅為公共開支預(yù)算項(xiàng)目類型。216。 當(dāng)申請(qǐng)人選擇“限額支票、定額支票、匯款、匯票、托收承付”等支付方式時(shí)，還需要提供收款人、收款人賬號(hào)等信息。處室領(lǐng)導(dǎo)審批申請(qǐng)人所在處室領(lǐng)導(dǎo)審批，決定是否批準(zhǔn)此項(xiàng)借款業(yè)務(wù)，可填寫審批意見；如果不批準(zhǔn)選擇退回申請(qǐng)人；如果通過選擇提交部門領(lǐng)導(dǎo)審批。部門領(lǐng)導(dǎo)審批申請(qǐng)人所在部門領(lǐng)導(dǎo)審批，決定是否批準(zhǔn)此項(xiàng)借款業(yè)務(wù)，可填寫審批意見；如果不批準(zhǔn)選擇退回申請(qǐng)人；如果批準(zhǔn)且該部門本身就是該預(yù)算項(xiàng)目的歸口管理部門，則選擇提交財(cái)務(wù)部門審核；如果批準(zhǔn)但該部門不是該預(yù)算項(xiàng)目的歸口管理部門，則選擇提交歸口管理部門審批。歸口部門領(lǐng)導(dǎo)審批由申請(qǐng)人在在線填單環(huán)節(jié)所選擇的預(yù)算項(xiàng)目的歸口管理部門的領(lǐng)導(dǎo)審批，決定是否批準(zhǔn)此項(xiàng)借款業(yè)務(wù)，可填寫審批意見；如果不批準(zhǔn)選擇退回申請(qǐng)人；如果批準(zhǔn)選擇提交財(cái)務(wù)部門審核財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人員（目前是總部財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)）決定是否通過此項(xiàng)借款業(yè)務(wù)。如果通過則根據(jù)相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)填寫《借款申請(qǐng)單》的“核準(zhǔn)金額”；打印借款單，將電子流程節(jié)點(diǎn)提交給出納處理，并將打印的紙質(zhì)《借款申請(qǐng)單》交給出納出納付款出納以電話等方式通知領(lǐng)款人領(lǐng)款。領(lǐng)款時(shí)，領(lǐng)款人在紙質(zhì)《借款申請(qǐng)單》上的實(shí)際領(lǐng)款人欄手寫簽名；出納在紙質(zhì)《借款申請(qǐng)單》的出納欄手寫簽名。生成憑證出納付款后，通過接口，將有關(guān)數(shù)據(jù)傳送到財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，生成憑證。由相關(guān)人員打印《記賬憑證》，和《借款申請(qǐng)單》等貼在一起存檔。當(dāng)借款金額大于3萬元（含3萬）時(shí)，在填寫《借款申請(qǐng)單》時(shí)，必須同時(shí)填寫大額支出報(bào)告；在處室領(lǐng)導(dǎo)和部門領(lǐng)導(dǎo)審批節(jié)點(diǎn)，領(lǐng)導(dǎo)在對(duì)《借款申請(qǐng)單》進(jìn)行審批的同時(shí)，也要對(duì)《大額支出報(bào)告》進(jìn)行審批。大額支出報(bào)告的格式如單據(jù)32所示。單據(jù)32：電子《大額支出報(bào)告》格式大額支出報(bào)告單位：元部門日期經(jīng)辦人預(yù)算項(xiàng)目開支標(biāo)準(zhǔn)開支金額大寫______________________________ ￥___________說明處室領(lǐng)導(dǎo)審批 處室領(lǐng)導(dǎo)簽字：部門領(lǐng)導(dǎo)審批 部門領(lǐng)導(dǎo)簽字：電子《大額支出報(bào)告》的欄目注釋如表35所示。表35：電子《大額支出報(bào)告》欄目注釋表欄目名稱欄目注釋部門借款人所在部門；與《借款申請(qǐng)單》中的部門一致，系統(tǒng)自動(dòng)生成日期借款人提交借款申請(qǐng)單日期；與《借款申請(qǐng)單》中的日期一致，系統(tǒng)自動(dòng)生成經(jīng)辦人即借款人的姓名，與《借款申請(qǐng)單》中的借款人一致，系統(tǒng)自動(dòng)生成預(yù)算項(xiàng)目預(yù)算項(xiàng)目類型；與《借款申請(qǐng)單》中的預(yù)算項(xiàng)目一致，《大額支出報(bào)告》中的此欄目系統(tǒng)根據(jù)《借款申請(qǐng)單》自動(dòng)生成。開支標(biāo)準(zhǔn)由借款人填寫。開支金額與《借款申請(qǐng)單》中“借款金額（大寫）一致，由系統(tǒng)根據(jù)《借款申請(qǐng)單》自動(dòng)生成。說明由借款人填寫處室領(lǐng)導(dǎo)審批當(dāng)借款金額大于3萬元（含3萬元）時(shí)，借款申請(qǐng)人所在處室領(lǐng)導(dǎo)在借款流程的“處室領(lǐng)導(dǎo)審批”節(jié)點(diǎn)，除了要審批《借款申請(qǐng)單》外，還需要在《大額支出報(bào)告》的處室領(lǐng)導(dǎo)審批欄填寫審批意見，處室領(lǐng)導(dǎo)簽字由系統(tǒng)自動(dòng)生成部門領(lǐng)導(dǎo)審批當(dāng)借款金額大于3萬元（含3萬元），借款申請(qǐng)人所在部門領(lǐng)導(dǎo)在借款流程的“部門領(lǐng)導(dǎo)審批”節(jié)點(diǎn)，除了要審批《借款申請(qǐng)單》外，還需要在《大額支出報(bào)告》的部門領(lǐng)導(dǎo)審批欄填寫審批意見，部門領(lǐng)導(dǎo)簽字由系統(tǒng)自動(dòng)生成借款申請(qǐng)人在填寫《借款申請(qǐng)單》時(shí)，需要選擇支付方式?？偛楷F(xiàn)有的財(cái)務(wù)借款、報(bào)銷業(yè)務(wù)支持的支付方式包括：現(xiàn)金、入銀行卡、POS機(jī)刷卡、限額支票、定額支票、匯款、匯票、托收承付八種。除現(xiàn)金支付方式外，其他支付方式在申請(qǐng)人在線填單節(jié)點(diǎn)需要提供一些類似卡號(hào)、收款人姓名等的附加信息；出納付款節(jié)點(diǎn)需要填類似支票號(hào)的附加信息，同時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的處理。各種支付方式需要提供的附加信息和不同的處理方式如表36所示。表36：各種支付方式的附加信息和處理方式表支付方式申請(qǐng)人填附加信息出納填記錄信息出納具體的操作方式現(xiàn)金入銀行卡卡號(hào)系統(tǒng)追加銀行卡支付的EXCEL表信息；出納定期將表送銀行，將錢入卡POS機(jī)刷卡在POS機(jī)上轉(zhuǎn)賬限額支票收款人，限額數(shù)，用途支票號(hào)定額支票收款人，定額數(shù)，用途支票號(hào)匯款收款人，賬戶號(hào)，用途匯票收款人，賬戶號(hào)，用途托收承付要支持一張《借款申請(qǐng)單》借多筆款項(xiàng)（如多張支票，多筆匯款）的業(yè)務(wù)需求。申請(qǐng)人要分別填寫每筆借款的附加信息，如每張支票的收款人，限額數(shù)，用途等。公司總部報(bào)銷用到兩種單據(jù)，一是經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單，二是差旅報(bào)銷單。《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單》用于除差旅費(fèi)外的所有范圍內(nèi)費(fèi)用的報(bào)銷業(yè)務(wù)；《差旅費(fèi)報(bào)銷單》用于報(bào)銷國內(nèi)出差費(fèi)用，含出差期間發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、資料費(fèi)及各種出差補(bǔ)助?！督?jīng)費(fèi)報(bào)銷單》的格式和說明電子《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單》的格式如單據(jù)33所示。單據(jù)33：電子《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單》格式說明經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單部門：_______________ 日期：_______________ 附件___張項(xiàng)目(經(jīng)費(fèi)出處)：備注開支內(nèi)容開支金額核準(zhǔn)金額小計(jì)領(lǐng)款人開支金額合計(jì)(大寫)姓名支出金額核準(zhǔn)金額核準(zhǔn)金額合計(jì)(大寫)償還 月 日借據(jù) 結(jié)算后退回(補(bǔ)領(lǐng)) 元報(bào)銷人： 實(shí)物驗(yàn)收人： 處室領(lǐng)導(dǎo)： 部門領(lǐng)導(dǎo)： 會(huì)簽部門領(lǐng)導(dǎo)： 審核人： 實(shí)際領(lǐng)款人： 出納：電子經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單欄目注釋如表37所示。表37：電子經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單欄目注釋欄目名稱欄目注釋部門報(bào)銷人所在部門名稱；報(bào)銷人填寫單據(jù)時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)生成日期填寫報(bào)銷日期（填表日期）；報(bào)銷人填寫單據(jù)時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)生成附件 張?zhí)顚懞蟾降膯螕?jù)的張數(shù)；報(bào)銷人填寫項(xiàng)目（經(jīng)費(fèi)出處）預(yù)算項(xiàng)目類型；在報(bào)銷人填寫單據(jù)時(shí)彈出字典項(xiàng)供選擇，預(yù)算項(xiàng)目類型參見附件1；開支內(nèi)容費(fèi)用類型；在報(bào)銷人填寫單據(jù)時(shí)彈出字典項(xiàng)供選擇，費(fèi)用類型參見附件2；一欄只能填寫一個(gè)費(fèi)用類型，不得合并；開支內(nèi)容與報(bào)銷流程關(guān)聯(lián)，如實(shí)物報(bào)銷流程的開支內(nèi)容只能是辦公用品，辦公耗材和資料費(fèi)。開支金額由報(bào)銷人填寫與“開支內(nèi)容”相一致的支出金額。核準(zhǔn)金額由財(cái)務(wù)部門根據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)填寫。備注填寫與報(bào)銷有關(guān)的其他事項(xiàng)的說明。開支金額合計(jì)（大寫）由報(bào)銷人填寫以上各項(xiàng)開支的合計(jì)金額，使用漢字大寫書寫。核準(zhǔn)金額合計(jì)（大寫）由財(cái)務(wù)部門填寫以上各項(xiàng)核準(zhǔn)金額的合計(jì)金額，使用漢字大寫書寫。姓名（領(lǐng)款人欄）由報(bào)銷人填寫本次報(bào)銷費(fèi)用中實(shí)際支付現(xiàn)金的付款人的姓名。支出金額（領(lǐng)款人欄）與付款人相對(duì)應(yīng)的實(shí)際付款金額。核準(zhǔn)金額（領(lǐng)款人欄）由財(cái)務(wù)部門經(jīng)過審驗(yàn)核對(duì)后，根據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)填寫。償還 月 日借據(jù) 號(hào)結(jié)算后退回(補(bǔ)領(lǐng)) 元報(bào)銷人在線填單節(jié)點(diǎn)：，則由報(bào)銷人填寫所沖抵的借款是 月 日借據(jù)（單據(jù)號(hào)XXX）的借款。，和所沖抵的借款單上的借款額計(jì)算退回還是補(bǔ)領(lǐng)XXX元。會(huì)計(jì)審核節(jié)點(diǎn)：，可以修改退回還是補(bǔ)領(lǐng)xxxx元。報(bào)銷人填寫經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單的人員姓名；在申請(qǐng)人在線填單時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)生成。實(shí)物驗(yàn)收人購買辦公用品、低值易耗品、資料、書等實(shí)物時(shí)必須有實(shí)物驗(yàn)收人簽字。實(shí)物驗(yàn)收人為同部門的其他人員。實(shí)物為固定資產(chǎn)是由資產(chǎn)管理部門進(jìn)行資產(chǎn)驗(yàn)收，并填寫《固定資產(chǎn)管理卡片》。在“實(shí)物報(bào)銷流程”和“固定資產(chǎn)報(bào)銷”兩個(gè)流程中的“實(shí)物驗(yàn)收人審核”節(jié)點(diǎn)，實(shí)物驗(yàn)收人處理完該節(jié)點(diǎn)提交下一節(jié)點(diǎn)時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)生成處室領(lǐng)導(dǎo)報(bào)銷人所在處室領(lǐng)導(dǎo)簽字；在報(bào)銷流程中“處室領(lǐng)導(dǎo)審批”節(jié)點(diǎn)時(shí)，處室領(lǐng)導(dǎo)處理完該節(jié)點(diǎn)提交下一節(jié)點(diǎn)時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)生成部門領(lǐng)導(dǎo)借款人所在部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，在報(bào)銷流程中“部門領(lǐng)導(dǎo)審批”節(jié)點(diǎn)時(shí)，部門領(lǐng)導(dǎo)處理完該節(jié)點(diǎn)提交下一節(jié)點(diǎn)時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)生成會(huì)簽部門領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)帶薪年假費(fèi)等報(bào)銷時(shí)，需要其他部門的領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽；在相關(guān)流程的相關(guān)節(jié)點(diǎn)，參加會(huì)簽的人處理完該節(jié)點(diǎn)時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)生成。審核人財(cái)務(wù)主管人員審核出納工作無誤后簽字。實(shí)際領(lǐng)款人出納執(zhí)行借款業(yè)務(wù)時(shí)，由實(shí)際領(lǐng)款人手寫簽名。出納出納執(zhí)行借款業(yè)務(wù)時(shí)，由出納手寫簽名?！恫盥觅M(fèi)報(bào)銷單》的格式和說明電子《差旅費(fèi)報(bào)銷單》的格式保留原紙質(zhì)單據(jù)的格式，如單據(jù)34所示。但在進(jìn)行差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)，還要填報(bào)銷單據(jù)的明細(xì)信息，以便系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行伙食補(bǔ)助等計(jì)算，如單據(jù)35所示。單據(jù)33：電子《差旅費(fèi)報(bào)銷單》格式說明差旅費(fèi)報(bào)銷單部門：_______________ 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