【文章內容簡介】 1，445 同時：借：其他業(yè)務成本 9，400 貸：原材料 9，400借：銀行存款 2，5000 貸：其他業(yè)務收入 2，5000 5．借：營業(yè)外支出 800 貸：庫存現金 800借：應收股利 5，000 貸：投資收益 5，0007．借：主營業(yè)務收入 474,700 其他業(yè)務收入 124,000 營業(yè)外收入 3,500 投資收益 69,000 貸：本年利潤 671,200同時： 借：本年利潤 405,300 貸：主營業(yè)務成本 310,000 銷售費用 42,000 其他業(yè)務支出 15,200 營業(yè)外支出 25,300 管理費用 5,600 財務費用 3,000 營業(yè)稅金及附加 4,200 （不得合并）8．所得稅=（671,200405,300）25%=87,747 計算時： 借：所得稅費用 66,475 貸：應交稅費—應交所得稅 66,475 結轉時： 借：本年利潤 66,475 貸：所得稅費用 66,4759．稅后利潤=671,200405,30066,475=199，425 借：利潤分配——提取盈余公積 19， 貸：盈余公積 19， 10．借：利潤分配 107, （199，42519，）*60% 貸：應付股利 107, 習 題 十1．銀行存款 28,000 （銀收） 貸：長期借款 28,0002．借：應付賬款 8,000 （銀付） 貸：銀行存款 8,0003．借：應收賬款 14,040 （轉賬憑證） 貸：主營業(yè)務收入 12,000 應交稅費—應交增值稅（銷項項稅） 2,0404．借：銷售費用 4,000 （銀付） 貸：銀行存款 4,0005．借：在途物資 15,000 （銀付） 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 2,380 貸：銀行存款 17,3806．借：原材料 15,000 （轉賬憑證） 貸：在途物資 15,0007．借：銀行存款 14,040 （銀收） 貸：應收賬款—大華 14,0408．借：其他應收款 2,500 （銀付） 貸：銀行存款 2,5009．借：制造費用 35 （現付） 管理費用 125 貸：庫存現金 16010．借：制造費用 1,800 （銀付） 管理費用 600 貸：銀行存款 2,40011．借：庫存現金 5,500 （銀付） 貸：銀行存款 5,50012．借：應付職工薪酬 5,500 （現付） 貸：庫存現金 5,50013．借：制造費用 2,000 （轉賬） 管理費用 1,000 貸：累計折舊 3,00014．借：管理費用 2,200 （現收和轉帳） 庫存現金 300 貸：其他應收款 2,50015．借：生產成本—A 1,500 （轉賬） —B 2,500 貸：制造費用 4,00016．借：庫存商品 19,300 （轉賬） 貸：生產成本 19,30017．借：應交稅費—應交城市維護建設稅 1,300 （銀付） 貸：銀行存款 1,30018．借：所得稅費用 8,500 （轉賬）貸：應交稅費—應交所得稅 8,500習 題 十 一 編制會計分錄 （1）借：銀行存款 35,000 貸：短期借款 35,000 （2）借：銀行存款 35,100 貸：主營業(yè)務收入 30,000 應交稅費——增值稅（銷項稅） 5,100 （3）借：其他應收款 800 貸：庫存現金 800 （4）借：庫存現金 60,000 貸：銀行存款 60,000 借：應付職工薪酬—工資 54,430 貸：庫存現金 54,430 （5）借：管理費用 4,639 貸：銀行存款 4,639 （6）借：銀行存款 5,000 貸：應收賬款 5,000 （7）借：管理費用 576 庫存現金 224 貸：其他應收款 800 （8）借：應付賬款 27,300 貸：銀行存款 27,300 （9）借：制造費用 20,000 管理費用 10,000 貸：銀行存款 30,000 （10）借：待攤費用 18,000 貸：銀行存款 18,000 （11）借：銀行存款 8,000 貸：庫存現金 8,000 根據經濟業(yè)務編制收款憑證和付款憑證。（1） 收款憑證借方科目：銀行存款 XXXX年11月5日 銀收1摘要貸方科目金額總賬科目明細科目借款短期借款——35,000合計金額35,000（2） 收款憑證借方科目：銀行存款 XXXX年11月6日 銀收2摘要貸方科目金額總賬科目明細科目銷售產品主營業(yè)務收入應交稅金——應交增值稅30,0005,100合計金額35,100 （3） 付款憑證貸方科目：現金 XXXX年11月7日 現付摘要借方科目金額總賬科目明細科目職工出差預支