內控知識競賽試題(編輯修改稿)
2025-07-06 23:02 本頁面
【文章內容簡介】 大事項的表決權 3企業(yè)在內部控制評價實際操作中，評價結果的客觀性往往受到現(xiàn)實各方面因素的影響，表現(xiàn)在（ ） ，有意回避存在的問題 ，缺乏科學的評價手段，對存在的風險識別不足 、審計、專業(yè)部門溝通不夠，信息無法共享 ，評價過程中受下屬單位管理層干涉3主板上市公司開展內部控制評價的頻率為（ ） 下列關于內部控制缺陷報告的時間要求，正確的有（ ） 、重要缺陷和重大缺陷一旦發(fā)現(xiàn)，應立即報告 、重要缺陷應定期（至少每年）報告，重大缺陷應立即報告 、重要缺陷和重大缺陷應定期（至少每年）報告 （至少每年）報告，重要缺陷和重大缺陷應立即報告4根據功能分類，可以將控制分為預防性控制和（ ） 4下列有關企業(yè)內部控制的表述中，正確的有（ ） ，而是滲透到企業(yè)活動之中的一系列行為4下列有關企業(yè)內部控制目標的表述中，正確的有（ ） 4在測試控制的有效性時，注冊會計師應當根據與控制相關的風險，確定所需獲取的審計證據。下列各項因素中，影響與某項控制相關的風險的包括（ ） 4關于內部控制缺陷，下列說法錯誤的有（ ） ，對內部控制缺陷進行最終認定 4關于同一企業(yè)的內部控制審計和財務報表審計的審計意見之間的關系，下列說法正確的有（ ） ，對于該企業(yè)的內部控制審計，通常應當出具否定意見的內部控制審計報告 ，對于該企業(yè)的財務報表審計，應當出具否定意見的財務報表審計報告 ，對于該企業(yè)的內部控制審計，應當出具無法表示意見的內部控制審計報告 ，對于該企業(yè)的財務報表審計，可能出具無保留意見的財務報表審計報告4下列關于中央企業(yè)實施企業(yè)內部控制規(guī)范體系的要求正確的有（ ） 《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和配套指引的要求，建立規(guī)范、完善的內部控制體系 ，必須聘請會計師事務所對財務報告內部控制的有效性進行審計并出具審計報告 ，內部控制評價和審計結果要與履職評估或績效考核相互結合 ，于每年4月30日前向國資委報送內部控制評價報告，同時抄送派駐本企業(yè)監(jiān)事會4下列與業(yè)務外包有關的風險中，屬于選擇承包商環(huán)節(jié)所應當關注的風險的有（ ） ，導致業(yè)務外包失敗 ，導致企業(yè)遭受損失 ，導致企業(yè)陷入法律糾紛4關于企業(yè)人力資源管理內部控制，下列說法錯誤的有（ ） ，應當切實做到因人設崗、以人選崗，確保選聘人員能夠勝任崗位職責要求 ，應直接解除勞動合同 ，可能導致法律訴訟或企業(yè)聲譽受損 50、企業(yè)建立健全反舞弊機制，重點關注的領域包括（ ） 、挪用企業(yè)資產，謀取不當利益 、誤導性陳述或者重大遺漏等 、監(jiān)事、經理及其他高級管理人員濫用職權 5關于企業(yè)預算管理內部控制，下列做法正確的有（ ） 、對外投融資等重大預算項目，密切跟蹤其實施進度和完成情況，實行嚴格監(jiān)控 ，企業(yè)批準下達的預算可以調整，不用再履行審批程序5關于注冊會計師測試控制運行有效性的審計程序，下列說法正確的有（ ） 、觀察控制的執(zhí)行、檢查相關文件以及重新執(zhí)行等程序 ，每年的測試程序應當相同 ，重新執(zhí)行提供的審計證據的效力更高5內部控制缺陷整改后，應當進行再測試后方能得出內部控制有效性的結論。下列關于再測試工作錯誤的有（ ） ，以確保獨立性和客觀性 ，以保證內部控制評價工作的效率 ，方能得出內部控制有效性的結論 ，則一般情況下不影響企業(yè)得出內部控制有效的結論5下列各項因素中，影響注冊會計師確定內部控制審計收費的有（ ） 5企業(yè)編制、對外提供和分析利用財務報告，應當關注的風險有（ ） ，可能導致企業(yè)承擔法律責任和聲譽受損 ，誤導財務報告使用者，造成決策失誤，干擾市場秩序 ，難以及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)經營管理中存在的問題，可能導致企業(yè)財務和經營風險失控 5下列各項中，表明內部控制環(huán)境存在缺陷的有（ ）
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