【文章內容簡介】 管人確認。基金管理人應在交易結束后將銀行間同業(yè)市場債券交易成交單加蓋預留印鑒后及時傳真給基金托管人，并電話確認。如果銀行間簿記系統(tǒng)已經(jīng)生成的交易需要取消或終止，基金管理人要書面通知基金托管人?；鸸芾砣藨趧澘钋耙蝗障蚧鹜泄苋税l(fā)送投資劃款指令并確認，如需在劃款當日下達投資劃款指令，在發(fā)送指令時，應為基金托管人留出執(zhí)行指令所必需的時間（該必需的時間不長于正常情況下基金托管人日常處理該指令所用的平均時間）?；鸸芾砣税l(fā)送有效指令（包括原指令被撤銷、變更后再次發(fā)送的新指令）的截止時間為當天的。如基金管理人要求當天某一時點到賬，則交易結算指令需提前個工作小時發(fā)送，并進行電話確認。由于基金管理人原因導致的指令傳輸不及時、未能留出足夠的劃款時間，致使資金未能及時到賬所造成的損失由基金管理人承擔。由于基金托管人原因導致資金未能及時到賬所造成的損失由基金托管人承擔。、指令的確認基金托管人應指定專人接收基金管理人的指令，預先通知基金管理人其名單，并與基金管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達基金托管人后，基金托管人應指定專人立即審慎驗證有關內容及印鑒和簽名，如有疑問必須及時通知基金管理人。、指令的時間和執(zhí)行基金托管人對指令驗證后，應及時辦理。指令執(zhí)行完畢后，基金托管人應及時通知基金管理人?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋讼逻_指令時，應確?；鹳Y金賬戶有足夠的資金余額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的投資指令、贖回、分紅資金等的劃撥指令，基金托管人可不予執(zhí)行，但應立即通知基金管理人，由基金管理人審核、查明原因，出具書面文件確認此交易指令無效。基金托管人不承擔因未執(zhí)行該指令造成損失的責任。（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和基金合同，指令發(fā)送人員無權或超越權限發(fā)送指令?；鹜泄苋嗽诼男斜O(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權拒絕執(zhí)行，并及時通知基金管理人改正。如需撤銷指令，基金管理人應出具書面說明，并加蓋預留印鑒。（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律法規(guī)，或者違反基金合同約定的，應當視情況暫緩或拒絕執(zhí)行，并立即通知基金管理人。（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人發(fā)送的指令執(zhí)行并對基金管理人、基金財產(chǎn)或投資人造成的損失，由基金托管人承擔相應的責任。（七）更換被授權人員的程序基金管理人更換被授權人、更改或終止對被授權人的授權，應當至少提前一個工作日通知基金托管人，同時基金管理人向基金托管人提供新的被授權人的姓名、權限、預留印鑒和簽字樣本。基金托管人在收到授權文件原件并經(jīng)電話與基金管理人確認后，授權文件即生效。被授權人變更通知生效前，基金托管人仍應按原約定執(zhí)行指令，基金管理人不得否認其效力。基金托管人更換接受基金管理人指令的人員，應提前書面通知基金管理人并電話確認。（八）其他事項基金托管人在接收指令時，應對指令的要素是否齊全、印鑒與被授權人是否與預留的授權文件內容相符進行檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應及時報告基金管理人?；鹜泄苋藢φ_執(zhí)行基金管理人的合法指令對基金財產(chǎn)造成的損失不承擔賠償責任；基金托管人未執(zhí)行或未及時執(zhí)行基金管理人的合法指令，導致基金財產(chǎn)遭受損失的，由基金托管人賠償由此造成的直接損失。七、交易及清算交收安排（一）選擇代理證券期貨買賣的證券期貨經(jīng)營機構基金管理人應設計選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機構的標準和程序。基金管理人負責選擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營機構，租用其交易單元作為基金的交易單元?；鸸芾砣撕捅贿x中的證券經(jīng)營機構簽訂委托協(xié)議，基金管理人應提前通知基金托管人，并將被選中證券經(jīng)營機構提供的《基金用戶交易單位變更申請書》及時送達基金托管人，確?；鹜泄苋松暾埥邮战Y算數(shù)據(jù)。交易單元保證金由被選中的證券經(jīng)營機構交付。基金管理人應根據(jù)有關規(guī)定，在基金的半年度報告和年度報告中將所選證券經(jīng)營機構的有關情況、基金通過該證券經(jīng)營機構買賣證券的成交量、回購成交量和支付的傭金等予以披露，并將該等情況及基金交易單元號、傭金費率等基本信息以及變更情況及時以書面形式通知基金托管人。基金管理人負責選擇代理本基金國債期貨交易的期貨經(jīng)紀機構，并與其簽訂期貨經(jīng)紀合同，其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、基金合同的相關規(guī)定執(zhí)行，若無明確規(guī)定的，可參照有關證券買賣、證券經(jīng)紀機構選擇的規(guī)則執(zhí)行。（二）基金投資證券后的清算交收安排、清算與交割根據(jù)《中國證券登記結算有限責任公司結算備付金管理辦法》，在每月前個工作日內，中國證券登記結算有限責任公司對結算參與人的最低結算備付金限額進行重新核算、調整?；鹜泄苋嗽谥袊C券登記結算有限責任公司調整最低結算備付金當日，在資金流量表中反映最低備付金調整的情況。管理人應預留最低備付金，并根據(jù)中國證券登記結算有限責任公司確定的實際下月最低備付金數(shù)據(jù)為依據(jù)安排資金運作，調整所需的現(xiàn)金頭寸。根據(jù)《中國證券登記結算有限責任公司證券結算保證金管理辦法》，在每月前個工作日內，中國證券登記結算有限責任公司對結算參與人的結算保證金進行調整，基金托管人在調整當日，在資金流量表中反映結算保證金的調整情況，基金管理人應預留足夠頭寸。基金托管人負責基金買賣證券的清算交收。場內資金結算由基金托管人根據(jù)中國證券登記結算有限責任公司結算數(shù)據(jù)辦理；場外資金匯劃由基金托管人根據(jù)基金管理人的交易劃款指令具體辦理。如果因為基金托管人自身原因在清算上造成基金財產(chǎn)的損失，應由基金托管人負責賠償；如果因為基金管理人未事先通知基金托管人增加交易單元等事宜，致使基金托管人接收數(shù)據(jù)不完整，造成清算差錯的責任由基金管理人承擔；如果因為基金管理人未事先通知需要單獨結算的交易，造成基金資產(chǎn)損失的由基金管理人承擔；如果由于基金管理人違反市場操作規(guī)則的規(guī)定進行超買、超賣等原因造成基金投資清算困難和風險的，基金托管人發(fā)現(xiàn)后應立即通知基金管理人，由基金管理人負責解決，并確保于交收日點前完成融資，用以完成清算交收?；鹜泄苋藨o予必要的配合，由此給基金托管人、本基金造成的直接損失由基金管理人承擔。基金管理人應采取合理措施，確保在日上午前有足夠的資金頭寸用于中國證券登記結算有限責任公司上海分公司和深圳分公司的資金結算。通過上交所固定收益證券綜合電子平臺達成的私募債券轉讓，中國證券登記結算公司上海分公司根據(jù)證券交易所發(fā)送的轉讓成交結果辦理實時逐筆全額結算（）。的最終交收時點為日的分，為保證交易成功，管理人應于交易日的之前，將買入私募債券的指令傳真至托管人（非擔保交收業(yè)務聯(lián)系人。通過深圳綜合協(xié)議平臺的公司債、私募債，結算方式為逐筆全額非擔保交收，最終交收時點為日，因此管理人應于日分之前向托管人發(fā)送非擔保交收債券的買入指令?；鸸芾砣藨ＷC基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令時，基金托管專戶或資金交收賬戶（除登記公司收?；騼鼋Y資金外）上有充足的資金。基金的資金頭寸不足時，基金托管人有權拒絕基金管理人發(fā)送的劃款指令，但應及時通知基金管理人?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送劃款指令時應充分考慮基金托管人的劃款處理時間（該必需的時間不長于正常情況下基金托管人日常處理該指令所用的平均時間）。在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管理人符合法律法規(guī)、基金合同、本協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。若由于結算機構的交收規(guī)則發(fā)生變化，基金托管人和基金管理人應根據(jù)新的交收規(guī)則作出相應變動，基金管理人應配合基金托管人為完成交收提供必要的幫助。、交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式（）交易記錄的核對基金管理人與基金托管人按日進行交易記錄的核對。對外披露凈值之前，基金管理人必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真實，由此導致的損失由責任方承擔。（）資金賬目的核對資金賬目由基金管理人與基金托管人按日核實。（）證券期貨賬目的核對基金管理人和基金托管人每交易日結束后核對基金證券期貨賬目，確保雙方賬目相符?；鸸芾砣撕突鹜泄苋嗣吭略履┖藢嵨镒C券賬目。（三）基金申購和贖回業(yè)務處理的基本規(guī)定、基金份額申購、贖回的確認、清算由基金管理人或其委托的登記機構負責。、基金管理人應將每個開放日的申購、贖回、轉換開放式基金的數(shù)據(jù)傳送給基金托管人?；鸸芾砣藨獙鬟f的申購、贖回、轉換開放式基金的數(shù)據(jù)真實性負責?；鹜泄苋藨皶r查收申購及轉入資金的到賬情況并根據(jù)基金管理人指令及時劃付贖回及轉出款項。、基金管理人應保證本基金的登記機構在工作日前向基金托管人發(fā)送前一開放日上述有關數(shù)據(jù)，并保證相關數(shù)據(jù)的準確、完整。、基金管理人或其委托登記機構應通過與基金托管人建立的數(shù)據(jù)傳輸系統(tǒng)發(fā)送有關數(shù)據(jù)（包括電子數(shù)據(jù)和蓋章生效的紙制清算匯總表），如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋税l(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關規(guī)定保存。、如基金管理人委托其他機構辦理本基金的登記業(yè)務，應保證上述相關事宜按時進行。否則，由基金管理人承擔相應的責任。、關于清算專用賬戶的設立和管理為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專用賬戶，該賬戶由登記機構管理。、對于基金申購過程中產(chǎn)生的應收款，應由基金管理人負責與有關當事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日應收款沒有到達基金資金賬戶的，基金托管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收，由此造成基金損失的，基金管理人應負責向有關當事人追償基金的損失。、贖回和分紅資金劃撥規(guī)定撥付贖回款或進行基金分紅時，如基金資金賬戶有足夠的資金，基金托管人應按時撥付；因基金資金賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付，如系基金管理人的原因造成，基金托管人不承擔墊款義務。、資金指令除申購款項到達基金資金賬戶需雙方按約定方式對賬外，回購到期付款和與投資有關的付款、贖回和分紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人下達指令。資金指令的格式、內容、發(fā)送、接收和確認方式等與投資指令相同。（四）申贖凈額結算基金托管賬戶與基金管理人開立的“清算賬戶”間的資金結算遵循“全額清算、凈額交收”的原則，即每日(日：資金交收日，下同)按照托管賬戶應收資金（日申購申請對應申購金額與日基金轉換入申請對應金額之和）與應付資金（日贖回申請對應贖回金額與日基金轉換出申請對應金額之和）的差額來確定托管賬戶凈應收額或凈應付額，以此確定資金交收額。當存在托管賬戶凈應收額時，基金管理人應在日之前從基金清算賬戶劃到基金托管賬戶，基金托管人在資金到賬后應立即通知基金管理人，并將有關書面憑證傳真給基金管理人進行賬務管理；當存在托管賬戶凈應付額時，基金管理人應在日將劃款指令發(fā)送給基金托管人，基金托管人按基金管理人的劃款指令將托管賬戶凈應付額在日之前劃往基金清算賬戶，基金托管人在資金劃出后立即通知基金管理人，并將有關書面憑證交給基金管理人進行賬務管理。當存在托管賬戶凈應付額時，如基金托管專戶有足夠的資金，基金托管人應按時撥付；因基金托管專戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付，基金托管人應及時通知基金管理人，如系基金管理人的原因造成的，基金托管人不承擔墊款義務。（五）基金轉換、在本基金與基金管理人管理的其它基金開展轉換業(yè)務之前，基金管理人應函告基金托管人并就相關事宜進行協(xié)商。、基金托管人將根據(jù)基金管理人傳送的基金轉換數(shù)據(jù)進行賬務處理，具體資金清算和數(shù)據(jù)傳遞的時間、程序及托管協(xié)議當事人承擔的權責按基金管理人屆時的公告執(zhí)行。、本基金開展基金轉換業(yè)務應按相關法律法規(guī)規(guī)定及基金合同的約定進行公告。（六）基金現(xiàn)金分紅、基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后依照《信息披露辦法》的有關規(guī)定在中國證監(jiān)會指定媒介上公告并報中國證監(jiān)會備案。、基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務處理并核對后，基金管理人向基金托管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應及時將資金劃入專用賬戶。、基金管理人在下達指令時，應給基金托管人留出必需的劃款時間。 八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算（一）基金資產(chǎn)凈值的計算、復核與完成的時間及程序、基金資產(chǎn)凈值基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負債后的價值?；鸱蓊~凈值是按照每個估值日閉市后，基金資產(chǎn)凈值除以當日基金份額的余額數(shù)量計算，精確到元，小數(shù)點后第四位四舍五入。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定?；鸸芾砣嗣總€估值日計算基金資產(chǎn)凈值及基金份額凈值，經(jīng)基金托管人復核，并按規(guī)定公告。如遇特殊情況，經(jīng)中國證監(jiān)會同意，可以適當延遲計算或公告。、復核程序基金管理人應每個估值日對基金資產(chǎn)估值。但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或《基金合同》的規(guī)定暫停估值時除外?；鸸芾砣嗣總€估值日對基金資產(chǎn)估值后，將擬公告的基金份額凈值結果發(fā)送基金托管人，經(jīng)基金托管人復核無誤后，由基金管理人按約定對外公布。、根據(jù)有關法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算、基金份額凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理人承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關的會計問題，如經(jīng)相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致意見的，按照基金管理人對基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值的計算結果對外按約定予以公布。（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理、估值對象基金所擁有的股票、權證、債券、國債期貨合約和銀行存款本息、應收款項、其它投資等資產(chǎn)及負債。、估值方法（）證券交易所上市的有價證券的估值①交易所上市的有價證券（包括股票、權證等），以其估值日在證券交易所掛牌的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化或證券發(fā)行機構未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價（收盤價）估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構發(fā)生影響證券價格的重大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調整最近交易市價，確定公允價值；②交易所上市實行凈價交易的債券按估值日收盤價或第三方估值機構提供的相應品種當日的估值凈價估值，估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤價或第三方估值機構提供的相應品種當日的估值凈價