【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 管人確認(rèn)?；鸸芾砣藨?yīng)在交易結(jié)束后將銀行間同業(yè)市場(chǎng)債券交易成交單加蓋預(yù)留印鑒后及時(shí)傳真給基金托管人，并電話確認(rèn)。如果銀行間簿記系統(tǒng)已經(jīng)生成的交易需要取消或終止，基金管理人要書面通知基金托管人。基金管理人應(yīng)于劃款前一日向基金托管人發(fā)送投資劃款指令并確認(rèn)，如需在劃款當(dāng)日下達(dá)投資劃款指令，在發(fā)送指令時(shí)，應(yīng)為基金托管人留出執(zhí)行指令所必需的時(shí)間（該必需的時(shí)間不長(zhǎng)于正常情況下基金托管人日常處理該指令所用的平均時(shí)間）。基金管理人發(fā)送有效指令（包括原指令被撤銷、變更后再次發(fā)送的新指令）的截止時(shí)間為當(dāng)天的。如基金管理人要求當(dāng)天某一時(shí)點(diǎn)到賬，則交易結(jié)算指令需提前個(gè)工作小時(shí)發(fā)送，并進(jìn)行電話確認(rèn)。由于基金管理人原因?qū)е碌闹噶顐鬏敳患皶r(shí)、未能留出足夠的劃款時(shí)間，致使資金未能及時(shí)到賬所造成的損失由基金管理人承擔(dān)。由于基金托管人原因?qū)е沦Y金未能及時(shí)到賬所造成的損失由基金托管人承擔(dān)。、指令的確認(rèn)基金托管人應(yīng)指定專人接收基金管理人的指令，預(yù)先通知基金管理人其名單，并與基金管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達(dá)基金托管人后，基金托管人應(yīng)指定專人立即審慎驗(yàn)證有關(guān)內(nèi)容及印鑒和簽名，如有疑問必須及時(shí)通知基金管理人。、指令的時(shí)間和執(zhí)行基金托管人對(duì)指令驗(yàn)證后，應(yīng)及時(shí)辦理。指令執(zhí)行完畢后，基金托管人應(yīng)及時(shí)通知基金管理人。基金管理人向基金托管人下達(dá)指令時(shí)，應(yīng)確保基金資金賬戶有足夠的資金余額，對(duì)基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的投資指令、贖回、分紅資金等的劃撥指令，基金托管人可不予執(zhí)行，但應(yīng)立即通知基金管理人，由基金管理人審核、查明原因，出具書面文件確認(rèn)此交易指令無(wú)效。基金托管人不承擔(dān)因未執(zhí)行該指令造成損失的責(zé)任。（四）基金管理人發(fā)送錯(cuò)誤指令的情形和處理程序基金管理人發(fā)送錯(cuò)誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和基金合同，指令發(fā)送人員無(wú)權(quán)或超越權(quán)限發(fā)送指令?；鹜泄苋嗽诼男斜O(jiān)督職能時(shí)，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯(cuò)誤時(shí)，有權(quán)拒絕執(zhí)行，并及時(shí)通知基金管理人改正。如需撤銷指令，基金管理人應(yīng)出具書面說(shuō)明，并加蓋預(yù)留印鑒。（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律法規(guī)，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)視情況暫緩或拒絕執(zhí)行，并立即通知基金管理人。（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人發(fā)送的指令執(zhí)行并對(duì)基金管理人、基金財(cái)產(chǎn)或投資人造成的損失，由基金托管人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。（七）更換被授權(quán)人員的程序基金管理人更換被授權(quán)人、更改或終止對(duì)被授權(quán)人的授權(quán)，應(yīng)當(dāng)至少提前一個(gè)工作日通知基金托管人，同時(shí)基金管理人向基金托管人提供新的被授權(quán)人的姓名、權(quán)限、預(yù)留印鑒和簽字樣本。基金托管人在收到授權(quán)文件原件并經(jīng)電話與基金管理人確認(rèn)后，授權(quán)文件即生效。被授權(quán)人變更通知生效前，基金托管人仍應(yīng)按原約定執(zhí)行指令，基金管理人不得否認(rèn)其效力。基金托管人更換接受基金管理人指令的人員，應(yīng)提前書面通知基金管理人并電話確認(rèn)。（八）其他事項(xiàng)基金托管人在接收指令時(shí)，應(yīng)對(duì)指令的要素是否齊全、印鑒與被授權(quán)人是否與預(yù)留的授權(quán)文件內(nèi)容相符進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)報(bào)告基金管理人?；鹜泄苋藢?duì)正確執(zhí)行基金管理人的合法指令對(duì)基金財(cái)產(chǎn)造成的損失不承擔(dān)賠償責(zé)任；基金托管人未執(zhí)行或未及時(shí)執(zhí)行基金管理人的合法指令，導(dǎo)致基金財(cái)產(chǎn)遭受損失的，由基金托管人賠償由此造成的直接損失。七、交易及清算交收安排（一）選擇代理證券期貨買賣的證券期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)基金管理人應(yīng)設(shè)計(jì)選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)和程序?；鸸芾砣素?fù)責(zé)選擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，租用其交易單元作為基金的交易單元?；鸸芾砣撕捅贿x中的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)簽訂委托協(xié)議，基金管理人應(yīng)提前通知基金托管人，并將被選中證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)提供的《基金用戶交易單位變更申請(qǐng)書》及時(shí)送達(dá)基金托管人，確保基金托管人申請(qǐng)接收結(jié)算數(shù)據(jù)。交易單元保證金由被選中的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)交付?；鸸芾砣藨?yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，在基金的半年度報(bào)告和年度報(bào)告中將所選證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的有關(guān)情況、基金通過該證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)買賣證券的成交量、回購(gòu)成交量和支付的傭金等予以披露，并將該等情況及基金交易單元號(hào)、傭金費(fèi)率等基本信息以及變更情況及時(shí)以書面形式通知基金托管人。基金管理人負(fù)責(zé)選擇代理本基金國(guó)債期貨交易的期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)，并與其簽訂期貨經(jīng)紀(jì)合同，其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、基金合同的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，若無(wú)明確規(guī)定的，可參照有關(guān)證券買賣、證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)選擇的規(guī)則執(zhí)行。（二）基金投資證券后的清算交收安排、清算與交割根據(jù)《中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司結(jié)算備付金管理辦法》，在每月前個(gè)工作日內(nèi)，中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司對(duì)結(jié)算參與人的最低結(jié)算備付金限額進(jìn)行重新核算、調(diào)整。基金托管人在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司調(diào)整最低結(jié)算備付金當(dāng)日，在資金流量表中反映最低備付金調(diào)整的情況。管理人應(yīng)預(yù)留最低備付金，并根據(jù)中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司確定的實(shí)際下月最低備付金數(shù)據(jù)為依據(jù)安排資金運(yùn)作，調(diào)整所需的現(xiàn)金頭寸。根據(jù)《中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司證券結(jié)算保證金管理辦法》，在每月前個(gè)工作日內(nèi)，中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司對(duì)結(jié)算參與人的結(jié)算保證金進(jìn)行調(diào)整，基金托管人在調(diào)整當(dāng)日，在資金流量表中反映結(jié)算保證金的調(diào)整情況，基金管理人應(yīng)預(yù)留足夠頭寸?；鹜泄苋素?fù)責(zé)基金買賣證券的清算交收。場(chǎng)內(nèi)資金結(jié)算由基金托管人根據(jù)中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司結(jié)算數(shù)據(jù)辦理；場(chǎng)外資金匯劃由基金托管人根據(jù)基金管理人的交易劃款指令具體辦理。如果因?yàn)榛鹜泄苋俗陨碓蛟谇逅闵显斐苫鹭?cái)產(chǎn)的損失，應(yīng)由基金托管人負(fù)責(zé)賠償；如果因?yàn)榛鸸芾砣宋词孪韧ㄖ鹜泄苋嗽黾咏灰讍卧仁乱?，致使基金托管人接收?shù)據(jù)不完整，造成清算差錯(cuò)的責(zé)任由基金管理人承擔(dān)；如果因?yàn)榛鸸芾砣宋词孪韧ㄖ枰獑为?dú)結(jié)算的交易，造成基金資產(chǎn)損失的由基金管理人承擔(dān)；如果由于基金管理人違反市場(chǎng)操作規(guī)則的規(guī)定進(jìn)行超買、超賣等原因造成基金投資清算困難和風(fēng)險(xiǎn)的，基金托管人發(fā)現(xiàn)后應(yīng)立即通知基金管理人，由基金管理人負(fù)責(zé)解決，并確保于交收日點(diǎn)前完成融資，用以完成清算交收?；鹜泄苋藨?yīng)給予必要的配合，由此給基金托管人、本基金造成的直接損失由基金管理人承擔(dān)?；鸸芾砣藨?yīng)采取合理措施，確保在日上午前有足夠的資金頭寸用于中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司和深圳分公司的資金結(jié)算。通過上交所固定收益證券綜合電子平臺(tái)達(dá)成的私募債券轉(zhuǎn)讓，中國(guó)證券登記結(jié)算公司上海分公司根據(jù)證券交易所發(fā)送的轉(zhuǎn)讓成交結(jié)果辦理實(shí)時(shí)逐筆全額結(jié)算（）。的最終交收時(shí)點(diǎn)為日的分，為保證交易成功，管理人應(yīng)于交易日的之前，將買入私募債券的指令傳真至托管人（非擔(dān)保交收業(yè)務(wù)聯(lián)系人。通過深圳綜合協(xié)議平臺(tái)的公司債、私募債，結(jié)算方式為逐筆全額非擔(dān)保交收，最終交收時(shí)點(diǎn)為日，因此管理人應(yīng)于日分之前向托管人發(fā)送非擔(dān)保交收債券的買入指令?；鸸芾砣藨?yīng)保證基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令時(shí)，基金托管專戶或資金交收賬戶（除登記公司收?；騼鼋Y(jié)資金外）上有充足的資金?；鸬馁Y金頭寸不足時(shí)，基金托管人有權(quán)拒絕基金管理人發(fā)送的劃款指令，但應(yīng)及時(shí)通知基金管理人。基金管理人在發(fā)送劃款指令時(shí)應(yīng)充分考慮基金托管人的劃款處理時(shí)間（該必需的時(shí)間不長(zhǎng)于正常情況下基金托管人日常處理該指令所用的平均時(shí)間）。在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對(duì)基金管理人符合法律法規(guī)、基金合同、本協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。若由于結(jié)算機(jī)構(gòu)的交收規(guī)則發(fā)生變化，基金托管人和基金管理人應(yīng)根據(jù)新的交收規(guī)則作出相應(yīng)變動(dòng)，基金管理人應(yīng)配合基金托管人為完成交收提供必要的幫助。、交易記錄、資金和證券賬目核對(duì)的時(shí)間和方式（）交易記錄的核對(duì)基金管理人與基金托管人按日進(jìn)行交易記錄的核對(duì)。對(duì)外披露凈值之前，基金管理人必須保證當(dāng)天所有實(shí)際交易記錄與基金會(huì)計(jì)賬簿上的交易記錄完全一致。如果實(shí)際交易記錄與會(huì)計(jì)賬簿記錄不一致，造成基金會(huì)計(jì)核算不完整或不真實(shí)，由此導(dǎo)致的損失由責(zé)任方承擔(dān)。（）資金賬目的核對(duì)資金賬目由基金管理人與基金托管人按日核實(shí)。（）證券期貨賬目的核對(duì)基金管理人和基金托管人每交易日結(jié)束后核對(duì)基金證券期貨賬目，確保雙方賬目相符。基金管理人和基金托管人每月月末核對(duì)實(shí)物證券賬目。（三）基金申購(gòu)和贖回業(yè)務(wù)處理的基本規(guī)定、基金份額申購(gòu)、贖回的確認(rèn)、清算由基金管理人或其委托的登記機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。、基金管理人應(yīng)將每個(gè)開放日的申購(gòu)、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)傳送給基金托管人。基金管理人應(yīng)對(duì)傳遞的申購(gòu)、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)真實(shí)性負(fù)責(zé)?；鹜泄苋藨?yīng)及時(shí)查收申購(gòu)及轉(zhuǎn)入資金的到賬情況并根據(jù)基金管理人指令及時(shí)劃付贖回及轉(zhuǎn)出款項(xiàng)。、基金管理人應(yīng)保證本基金的登記機(jī)構(gòu)在工作日前向基金托管人發(fā)送前一開放日上述有關(guān)數(shù)據(jù)，并保證相關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整。、基金管理人或其委托登記機(jī)構(gòu)應(yīng)通過與基金托管人建立的數(shù)據(jù)傳輸系統(tǒng)發(fā)送有關(guān)數(shù)據(jù)（包括電子數(shù)據(jù)和蓋章生效的紙制清算匯總表），如因各種原因，該系統(tǒng)無(wú)法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋税l(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關(guān)規(guī)定保存。、如基金管理人委托其他機(jī)構(gòu)辦理本基金的登記業(yè)務(wù)，應(yīng)保證上述相關(guān)事宜按時(shí)進(jìn)行。否則，由基金管理人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。、關(guān)于清算專用賬戶的設(shè)立和管理為滿足申購(gòu)、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專用賬戶，該賬戶由登記機(jī)構(gòu)管理。、對(duì)于基金申購(gòu)過程中產(chǎn)生的應(yīng)收款，應(yīng)由基金管理人負(fù)責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日應(yīng)收款沒有到達(dá)基金資金賬戶的，基金托管人應(yīng)及時(shí)通知基金管理人采取措施進(jìn)行催收，由此造成基金損失的，基金管理人應(yīng)負(fù)責(zé)向有關(guān)當(dāng)事人追償基金的損失。、贖回和分紅資金劃撥規(guī)定撥付贖回款或進(jìn)行基金分紅時(shí)，如基金資金賬戶有足夠的資金，基金托管人應(yīng)按時(shí)撥付；因基金資金賬戶沒有足夠的資金，導(dǎo)致基金托管人不能按時(shí)撥付，如系基金管理人的原因造成，基金托管人不承擔(dān)墊款義務(wù)。、資金指令除申購(gòu)款項(xiàng)到達(dá)基金資金賬戶需雙方按約定方式對(duì)賬外，回購(gòu)到期付款和與投資有關(guān)的付款、贖回和分紅資金劃撥時(shí)，基金管理人需向基金托管人下達(dá)指令。資金指令的格式、內(nèi)容、發(fā)送、接收和確認(rèn)方式等與投資指令相同。（四）申贖凈額結(jié)算基金托管賬戶與基金管理人開立的“清算賬戶”間的資金結(jié)算遵循“全額清算、凈額交收”的原則，即每日(日：資金交收日，下同)按照托管賬戶應(yīng)收資金（日申購(gòu)申請(qǐng)對(duì)應(yīng)申購(gòu)金額與日基金轉(zhuǎn)換入申請(qǐng)對(duì)應(yīng)金額之和）與應(yīng)付資金（日贖回申請(qǐng)對(duì)應(yīng)贖回金額與日基金轉(zhuǎn)換出申請(qǐng)對(duì)應(yīng)金額之和）的差額來(lái)確定托管賬戶凈應(yīng)收額或凈應(yīng)付額，以此確定資金交收額。當(dāng)存在托管賬戶凈應(yīng)收額時(shí)，基金管理人應(yīng)在日之前從基金清算賬戶劃到基金托管賬戶，基金托管人在資金到賬后應(yīng)立即通知基金管理人，并將有關(guān)書面憑證傳真給基金管理人進(jìn)行賬務(wù)管理；當(dāng)存在托管賬戶凈應(yīng)付額時(shí)，基金管理人應(yīng)在日將劃款指令發(fā)送給基金托管人，基金托管人按基金管理人的劃款指令將托管賬戶凈應(yīng)付額在日之前劃往基金清算賬戶，基金托管人在資金劃出后立即通知基金管理人，并將有關(guān)書面憑證交給基金管理人進(jìn)行賬務(wù)管理。當(dāng)存在托管賬戶凈應(yīng)付額時(shí)，如基金托管專戶有足夠的資金，基金托管人應(yīng)按時(shí)撥付；因基金托管專戶沒有足夠的資金，導(dǎo)致基金托管人不能按時(shí)撥付，基金托管人應(yīng)及時(shí)通知基金管理人，如系基金管理人的原因造成的，基金托管人不承擔(dān)墊款義務(wù)。（五）基金轉(zhuǎn)換、在本基金與基金管理人管理的其它基金開展轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)之前，基金管理人應(yīng)函告基金托管人并就相關(guān)事宜進(jìn)行協(xié)商。、基金托管人將根據(jù)基金管理人傳送的基金轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理，具體資金清算和數(shù)據(jù)傳遞的時(shí)間、程序及托管協(xié)議當(dāng)事人承擔(dān)的權(quán)責(zé)按基金管理人屆時(shí)的公告執(zhí)行。、本基金開展基金轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)應(yīng)按相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定及基金合同的約定進(jìn)行公告。（六）基金現(xiàn)金分紅、基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后依照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定媒介上公告并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。、基金托管人和基金管理人對(duì)基金分紅進(jìn)行賬務(wù)處理并核對(duì)后，基金管理人向基金托管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應(yīng)及時(shí)將資金劃入專用賬戶。、基金管理人在下達(dá)指令時(shí)，應(yīng)給基金托管人留出必需的劃款時(shí)間。 八、基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算（一）基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算、復(fù)核與完成的時(shí)間及程序、基金資產(chǎn)凈值基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負(fù)債后的價(jià)值。基金份額凈值是按照每個(gè)估值日閉市后，基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日基金份額的余額數(shù)量計(jì)算，精確到元，小數(shù)點(diǎn)后第四位四舍五入。國(guó)家另有規(guī)定的，從其規(guī)定?；鸸芾砣嗣總€(gè)估值日計(jì)算基金資產(chǎn)凈值及基金份額凈值，經(jīng)基金托管人復(fù)核，并按規(guī)定公告。如遇特殊情況，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意，可以適當(dāng)延遲計(jì)算或公告。、復(fù)核程序基金管理人應(yīng)每個(gè)估值日對(duì)基金資產(chǎn)估值。但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或《基金合同》的規(guī)定暫停估值時(shí)除外?；鸸芾砣嗣總€(gè)估值日對(duì)基金資產(chǎn)估值后，將擬公告的基金份額凈值結(jié)果發(fā)送基金托管人，經(jīng)基金托管人復(fù)核無(wú)誤后，由基金管理人按約定對(duì)外公布。、根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計(jì)算、基金份額凈值計(jì)算和基金會(huì)計(jì)核算的義務(wù)由基金管理人承擔(dān)。本基金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，因此，就與本基金有關(guān)的會(huì)計(jì)問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無(wú)法達(dá)成一致意見的，按照基金管理人對(duì)基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值的計(jì)算結(jié)果對(duì)外按約定予以公布。（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理、估值對(duì)象基金所擁有的股票、權(quán)證、債券、國(guó)債期貨合約和銀行存款本息、應(yīng)收款項(xiàng)、其它投資等資產(chǎn)及負(fù)債。、估值方法（）證券交易所上市的有價(jià)證券的估值①交易所上市的有價(jià)證券（包括股票、權(quán)證等），以其估值日在證券交易所掛牌的市價(jià)（收盤價(jià)）估值；估值日無(wú)交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，以最近交易日的市價(jià)（收盤價(jià)）估值；如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)值；②交易所上市實(shí)行凈價(jià)交易的債券按估值日收盤價(jià)或第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值凈價(jià)估值，估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤價(jià)或第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值凈價(jià)