【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 年末每份基金份額凈值：)負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)15,592,924,華夏行業(yè)精選股票型證券投資基金（LOF）利潤(rùn)表(除特別注明外，金額單位為人民幣元)附注2007年11月22日（基金合同生效日）至2007年12月31日止期間一、收入（合計(jì)） 6,499, 其中：存款利息收入 3,295, 債券利息收入 1,746, 資產(chǎn)支持證券利息收入 買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)收入 1,457, （合計(jì)） 231, 其中：股票投資損失 (1,374,) 債券投資收益 1,605, 資產(chǎn)支持證券投資收益 衍生工具收益 股利收益153,475,收入合計(jì) 160,206, 二、費(fèi)用 (9,150,) (1,525,) (12,614,) (2,294,) 其中：賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)支出 (2,294,) (126,) 費(fèi)用合計(jì) (25,710,) 利潤(rùn)總額 134,496, 華夏行業(yè)精選股票型證券投資基金（LOF）所有者權(quán)益(基金凈值)變動(dòng)表(除特別注明外，金額單位為人民幣元)項(xiàng)目2007年11月22日（基金合同生效日）至2007年12月31日止期間實(shí)收基金未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)一、期初所有者權(quán)益(基金凈值) 500,000, 1,340,931, 1,840,931, 二、本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)(本年利潤(rùn)總額) 134,496, 134,496, 三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)3,407,322, 9,016,755, 12,424,077, 其中：基金申購(gòu)3,407,322, 9,016,755, 12,424,077, 基金贖回四、本期向基金份額持有人分配利潤(rùn)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)五、期末所有者權(quán)益(基金凈值)3,907,322, 10,492,183, 14,399,505, 后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。（二）會(huì)計(jì)報(bào)表附注（除特別標(biāo)明外，金額單位為人民幣元）重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)（1）會(huì)計(jì)年度本基金會(huì)計(jì)年度為公歷1月1日起至12月31日止。本報(bào)告期財(cái)務(wù)報(bào)表的實(shí)際編制期間為2007年11月22日至2007年12月31日。（2）記賬本位幣本基金的記賬本位幣為人民幣。（3）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類及抵銷金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收賬款、可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。金融資產(chǎn)的分類取決于本基金對(duì)金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力。本基金目前持有的股票投資、債券投資和衍生工具(主要為權(quán)證投資)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，其他金融資產(chǎn)劃分為貸款和應(yīng)收款項(xiàng)，暫無(wú)金融資產(chǎn)劃分為可供出售金融資產(chǎn)或持有至到期投資。除衍生工具所產(chǎn)生的金融資產(chǎn)外，以公允價(jià)值計(jì)量且其公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入損益的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中以交易性金融資產(chǎn)列示。衍生工具所產(chǎn)生的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中以衍生金融資產(chǎn)列示。金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債及其他金融負(fù)債。本基金目前暫無(wú)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。除衍生工具所產(chǎn)生的金融負(fù)債外，以公允價(jià)值計(jì)量且其公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入損益的金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表中以交易性金融負(fù)債列示。衍生工具所產(chǎn)生的金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表中以衍生金融負(fù)債列示。本基金持有的資產(chǎn)和承擔(dān)的負(fù)債基本為金融資產(chǎn)和金融負(fù)債。當(dāng)本基金依法有權(quán)抵銷債權(quán)債務(wù)且交易雙方準(zhǔn)備按凈額結(jié)算時(shí)，金融資產(chǎn)與金融負(fù)債按抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表列示。（4）基金資產(chǎn)的估值原則公允價(jià)值是指在公平交易中熟悉情況的交易雙方自愿進(jìn)行資產(chǎn)交換或者債務(wù)清償?shù)慕痤~。存在活躍市場(chǎng)的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債以活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定公允價(jià)值。不存在活躍市場(chǎng)的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。采用估值技術(shù)得出的結(jié)果反映估值日在公平交易中可能采用的交易價(jià)格。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場(chǎng)交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等。本基金以上述原則確定的公允價(jià)值進(jìn)行基金資產(chǎn)估值，主要資產(chǎn)的估值方法如下：①股票投資上市交易的股票按其估值日在證券交易所掛牌的市場(chǎng)交易收盤(pán)價(jià)估值；估值日無(wú)交易且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的市場(chǎng)交易收盤(pán)價(jià)估值；估值日無(wú)交易且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化，參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)以確定公允價(jià)值并估值。首次公開(kāi)發(fā)行但未上市的股票按采用估值技術(shù)確定的公允價(jià)值估值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下按成本估值。首次公開(kāi)發(fā)行有明確鎖定期的股票，在同一股票上市交易后，在鎖定期內(nèi)按估值日證券交易所掛牌的同一股票的市場(chǎng)交易收盤(pán)價(jià)估值。由于送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開(kāi)增發(fā)形成的暫時(shí)流通受限制的股票，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的市場(chǎng)交易收盤(pán)價(jià)估值。②債券投資證券交易所市場(chǎng)實(shí)行凈價(jià)交易的國(guó)債按其估值日在證券交易所掛牌的市場(chǎng)交易收盤(pán)價(jià)估值；估值日無(wú)交易且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化的，按最近交易日的市場(chǎng)交易收盤(pán)價(jià)估值；估值日無(wú)交易且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的，參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)以確定公允價(jià)值并估值。證券交易所市場(chǎng)未實(shí)行凈價(jià)交易的企業(yè)債券及可轉(zhuǎn)換債券按估值日市場(chǎng)交易收盤(pán)價(jià)減去債券收盤(pán)價(jià)中所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價(jià)估值；估值日無(wú)交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的市場(chǎng)交易收盤(pán)價(jià)減去債券收盤(pán)價(jià)中所含的債券應(yīng)收利息得到的的凈價(jià)估值；估值日無(wú)交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化，參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，以確定公允價(jià)值并估值。銀行間同業(yè)市場(chǎng)交易的債券按采用估值技術(shù)確定的公允價(jià)值估值。未上市流通的債券按采用估值技術(shù)確定的公允價(jià)值估值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下按成本估值。③權(quán)證投資因認(rèn)購(gòu)新發(fā)行分離交易可轉(zhuǎn)債而取得的權(quán)證從實(shí)際取得日起到賣(mài)出成交日或行權(quán)日止，上市交易的權(quán)證投資按估值日在證券交易所掛牌的該權(quán)證投資的市場(chǎng)交易收盤(pán)價(jià)估值；估值日無(wú)交易且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化的，按最近交易日的市場(chǎng)交易收盤(pán)價(jià)估值；估值日無(wú)交易且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的，參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)以確定公允價(jià)值并估值。首次發(fā)行未上市交易的權(quán)證投資按采用估值技術(shù)確定的公允價(jià)值估值；在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下按成本估值。④如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價(jià)值，本基金的基金管理人應(yīng)根據(jù)具體情況與基金托管人商定后按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。（5）證券投資基金成本計(jì)價(jià)方法①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（i）股票投資買(mǎi)入股票于交易日確認(rèn)為股票投資。股票投資成本按交易日股票的公允價(jià)值入賬，應(yīng)支付的相關(guān)交易費(fèi)用直接記入當(dāng)期損益。賣(mài)出股票于交易日確認(rèn)股票投資收益/(損失)。出售股票的成本按移動(dòng)加權(quán)平均法于交易日結(jié)轉(zhuǎn)。（ii）債券投資買(mǎi)入債券于交易日確認(rèn)為債券投資。債券投資成本按交易日債券的公允價(jià)值確認(rèn)，取得時(shí)發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用直接記入當(dāng)期損益，上述公允價(jià)值不包含債券起息日或上次除息日至購(gòu)買(mǎi)日止的利息(作為應(yīng)收利息單獨(dú)核算)。認(rèn)購(gòu)新發(fā)行的分離交易可轉(zhuǎn)債于交易日按支付的全部?jī)r(jià)款確認(rèn)為債券投資，按附注1（5）①(iii)所示的方法單獨(dú)核算權(quán)證成本，并相應(yīng)調(diào)整債券投資成本。（iii）權(quán)證投資因認(rèn)購(gòu)新發(fā)行的分離交易可轉(zhuǎn)債而取得的權(quán)證按權(quán)證公允價(jià)值占分離交易可轉(zhuǎn)債全部公允價(jià)值的比例將購(gòu)買(mǎi)分離交易可轉(zhuǎn)債實(shí)際支付全部?jī)r(jià)款的一部分確認(rèn)為權(quán)證投資成本。賣(mài)出權(quán)證于交易日確認(rèn)衍生工具收益/(損失)。出售權(quán)證的成本按移動(dòng)加權(quán)平均法于交易日結(jié)轉(zhuǎn)。②貸款和應(yīng)收款項(xiàng)貸款和應(yīng)收款項(xiàng)以公允價(jià)值作為初始確認(rèn)金額，采用實(shí)際利率法以攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，終止確認(rèn)或攤銷時(shí)的收入或支出計(jì)入當(dāng)期損益，直線法與實(shí)際利率法確定的金額差異較小的可采用直線法，其中買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)以融出資金應(yīng)付或?qū)嶋H支付的總額作為初始確認(rèn)金額。③其他金融負(fù)債其他金融負(fù)債以公允價(jià)值作為初始確認(rèn)金額，采用實(shí)際利率法以攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，終止確認(rèn)或攤銷時(shí)的收入或支出計(jì)入當(dāng)期損益，直線法與實(shí)際利率法確定的金額差異較小的可采用直線法，其中賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款以融入資金應(yīng)收或?qū)嶋H收到的總額作為初始確認(rèn)金額。（6）收入/(損失)的確認(rèn)和計(jì)量股票投資收益/(損失)于交易日按賣(mài)出股票成交金額與其成本的差額確認(rèn)。債券投資收益/(損失)按賣(mài)出債券成交金額與其成本和應(yīng)收利息的差額確認(rèn)。債券利息收入按債券票面價(jià)值與票面利率計(jì)算的金額扣除適用情況下應(yīng)由債券發(fā)行企業(yè)代扣代繳的個(gè)人所得稅后的凈額，在債券實(shí)際持有期內(nèi)逐日確認(rèn)。貼息債視同到期一次性還本付息的附息債，根據(jù)其發(fā)行價(jià)、到期價(jià)和發(fā)行期限按直線法推算內(nèi)含票面利率后確認(rèn)利息收入。若票面利率與實(shí)際利率出現(xiàn)重大差異則按實(shí)際利率計(jì)算利息收入。存款利息收入按存款的本金與適用利率逐日計(jì)提。買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)收入按到期應(yīng)收或?qū)嶋H收到的金額與初始確認(rèn)金額的差額，在回購(gòu)期內(nèi)按實(shí)際利率法逐日確認(rèn)，直線法與實(shí)際利率法確定的收入差異較小的可采用直線法。公允價(jià)值變動(dòng)收益/(損失)于估值日按以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失確認(rèn)。（7）費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量%的年費(fèi)率逐日計(jì)提。%的年費(fèi)率逐日計(jì)提。賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)支出按到期應(yīng)付或?qū)嶋H支付的金額與初始確認(rèn)金額的差額，在回購(gòu)期內(nèi)以實(shí)際利率法逐日確認(rèn)，直線法與實(shí)際利率法確定的支出差異較小的可采用直線法。（8）實(shí)收基金實(shí)收基金為對(duì)外發(fā)行基金份額所募集的總金額在扣除損益平準(zhǔn)金分?jǐn)偛糠趾蟮挠囝~。由于基金份額拆分引起的實(shí)收基金份額變動(dòng)于基金份額拆分日根據(jù)拆分前的基金份額數(shù)及確定的拆分比例計(jì)算認(rèn)列。由于申購(gòu)和贖回引起的實(shí)收基金份額變動(dòng)分別于基金申購(gòu)確認(rèn)日及基金贖回確認(rèn)日認(rèn)列。（9）損益平準(zhǔn)金損益平準(zhǔn)金包括已實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金和未實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金。已實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金指在申購(gòu)或贖回基金份額時(shí)，申購(gòu)或贖回款項(xiàng)中包含的按累計(jì)未分配的已實(shí)現(xiàn)損益占基金凈值比例計(jì)算的金額。未實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金指在申購(gòu)或贖回基金份額時(shí)，申購(gòu)或贖回款項(xiàng)中包含的按累計(jì)未實(shí)現(xiàn)利得/(損失)占基金凈值比例計(jì)算的金額。損益平準(zhǔn)金于基金申購(gòu)確認(rèn)日或基金贖回確認(rèn)日認(rèn)列，并于期末全額轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)/(累計(jì)虧損)。（10）基金的收益分配政策每一基金份額享有同等分配權(quán)。本基金收益以現(xiàn)金形式分配，其中場(chǎng)外基金份額持有人可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利按分紅權(quán)益再投資日的基金份額凈值自動(dòng)轉(zhuǎn)為基金份額進(jìn)行再投資，場(chǎng)內(nèi)基金份額持有人只能選擇現(xiàn)金分紅。在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下，本基金收益每年最多分配12次，每次基金收益分配比例不低于可分配收益的20%；基金合同生效不滿三個(gè)月，收益可不分配?；鹂煞峙涫找娌话ɑ鸾?jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的未實(shí)現(xiàn)收益以及基金份額交易產(chǎn)生的未實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金等未實(shí)現(xiàn)部分?；甬?dāng)期可分配收益先彌補(bǔ)以前年度虧損后，方可進(jìn)行當(dāng)年收益分配?；甬?dāng)年虧損，則不進(jìn)行收益分配?；鹗找娣峙浜螅鸱蓊~凈值不能低于面值。經(jīng)宣告的擬分配基金收益于分紅除權(quán)日從所有者權(quán)益轉(zhuǎn)出。本報(bào)告期無(wú)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)的內(nèi)容和更正金額。重大關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)方交易（1）關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)方名稱與本基金的關(guān)系華夏基金管理有限公司基金管理人、基金銷售機(jī)構(gòu)中國(guó)銀行股份有限公司基金托管人、基金銷售機(jī)構(gòu)中信證券股份有限公司(“中信證券”)基金管理人的股東、基金銷售機(jī)構(gòu)北京證券有限責(zé)任公司（北京證券）①基金管理人的原股東西南證券有限責(zé)任公司（西南證券）②基金管理人的原股東、基金銷售機(jī)構(gòu)中國(guó)科技證券有限責(zé)任公司（中國(guó)科技證券）②基金管理人的原股東中信建投證券有限責(zé)任公司(“中信建投證券”)基金管理人股東控股的公司、基金銷售機(jī)構(gòu)中信萬(wàn)通證券有限責(zé)任公司基金管理人股東控股的公司、基金銷售機(jī)構(gòu)中信金通證券有限責(zé)任公司基金管理人股東控股的公司、基金銷售機(jī)構(gòu)注：①根據(jù)華夏基金管理有限公司于2007年8月25日發(fā)布的公告，經(jīng)公司股東會(huì)審議通過(guò)，并報(bào)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)基金字(2007)119號(hào)文批準(zhǔn)，公司股東北京證券將其持有的華夏基金管理有限公司20%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給中信證券。公司股東變更為中信證券(%)、西南證券(%)和中國(guó)科技證券(%)。②根據(jù)華夏基金管理有限公司于2007年12月29日發(fā)布的公告，經(jīng)公司股東會(huì)審議通過(guò)，并報(bào)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)基金字(2007)249號(hào)文批準(zhǔn)，%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給中信證券，%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給中信證券。公司股東變更為中信證券(出資100%)。（2）華夏基金管理有限公司股東及持股比例如下：持股單位權(quán)益比例中信證券股份有限公司100％合計(jì)100％下述關(guān)聯(lián)交易均在正常業(yè)務(wù)范圍內(nèi)按一般商業(yè)條款訂立。（3）通過(guò)關(guān)聯(lián)方席位進(jìn)行的證券交易及交易傭