【文章內(nèi)容簡介】 大專護士328928129王洪峰其他病號女高中科員328929130梁潔其他病號女高中生產(chǎn)工人3289304. 新增三個核算項目類別1) “成本”核算項目：01直接材料；02直接人工；03制造費用；04分配轉(zhuǎn)出2) “制造費用”核算項目： 代碼名稱01工資福利費02差旅費03辦公費04水電費05機物料消耗06低值易耗品攤銷07折舊費08財產(chǎn)保險費09修理費10其他11分配轉(zhuǎn)出3) “管理費用”核算項目：代碼名稱01工資福利費02業(yè)務(wù)招待費03社會保障費04辦公費05水電費06修理費07低值易耗品攤銷08工會經(jīng)費09住房公積金10折舊費11養(yǎng)路費12無形資產(chǎn)攤銷13壞賬損失14其他15財產(chǎn)保險費16分配轉(zhuǎn)出五、 會計科目設(shè)置見《企業(yè)會計模擬實習(xí)教程》p13—18。補充如下：1. 輔助核算l 往來類科目要按“往來單位”進行輔助核算（不再設(shè)明細科目）。往來類科目主要是指除開與銀行、政府有關(guān)部門以外的平等民事主體之間的往來而設(shè)置的有關(guān)科目（其中與銀行的往來通過銀行存款、短期借款、長期借款等科目來反映，與政府有關(guān)部門的往來通過應(yīng)交稅金、其他應(yīng)付款、其他應(yīng)交款等科目來核算。）往來類科目包括“應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付帳款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付帳款、預(yù)收帳款”。l 成本費用科目分別按上述“成本”、“制造費用”、“管理費用”進行輔助核算。即“基本生產(chǎn)成本”、“輔助生產(chǎn)成本”及其下級明細科目按“成本” 進行輔助核算，“制造費用” 及其下級明細科目按“制造費用” 進行輔助核算，“管理費用” 及其下級明細科目按“管理費用” 進行輔助核算。2. 明細科目設(shè)置1) 存貨類科目不設(shè)明細科目，在“初始化設(shè)置—存貨代碼”中按品名分設(shè)?！安牧铣杀静町悺笨颇坎辉O(shè)明細。2) 固定資產(chǎn)不設(shè)明細科目，在“初始化設(shè)置—初始數(shù)據(jù)”中錄入固定資產(chǎn)類別、名稱、原值、使用期限、折舊方法等詳細資料。3) “基本生產(chǎn)成本”科目下增加“硬、奶糖共耗”明細科目。六、 存貨代碼及屬性設(shè)置代碼名稱計量單位計價方法會計科目計劃單價銷售收入科目銷售成本科目計稅方式Y(jié)01白砂糖噸計劃成本法原材料3000511其他業(yè)務(wù)收入512其他業(yè)務(wù)支出一般計稅Y02葡萄糖噸計劃成本法原材料6250511其他業(yè)務(wù)收入512其他業(yè)務(wù)支出一般計稅Y03飴糖噸計劃成本法原材料4125511其他業(yè)務(wù)收入512其他業(yè)務(wù)支出一般計稅Y04煉乳噸計劃成本法原材料12000511其他業(yè)務(wù)收入512其他業(yè)務(wù)支出一般計稅Y05果酸噸計劃成本法原材料22000511其他業(yè)務(wù)收入512其他業(yè)務(wù)支出一般計稅Y06潤滑油公斤計劃成本法原材料70511其他業(yè)務(wù)收入512其他業(yè)務(wù)支出一般計稅Y07油漆罐計劃成本法原材料100511其他業(yè)務(wù)收入512其他業(yè)務(wù)支出一般計稅B01包裝袋扎計劃成本法包裝物511其他業(yè)務(wù)收入512其他業(yè)務(wù)支出一般計稅B02塑料瓶箱計劃成本法包裝物20511其他業(yè)務(wù)收入512其他業(yè)務(wù)支出一般計稅D01萬用鉗把加權(quán)平均法低值易耗品無511其他業(yè)務(wù)收入512其他業(yè)務(wù)支出一般計稅D02文件柜個加權(quán)平均法低值易耗品無511其他業(yè)務(wù)收入512其他業(yè)務(wù)支出一般計稅C01硬糖公斤加權(quán)平均法庫存商品無50101主營業(yè)務(wù)收入硬糖50201主營業(yè)務(wù)成本硬糖一般計稅C02奶糖公斤加權(quán)平均法庫存商品無50102主營業(yè)務(wù)收入奶糖50202主營業(yè)務(wù)成本奶糖一般計稅C03果酸乳汁打加權(quán)平均法庫存商品無50103主營業(yè)務(wù)收入果酸乳汁50203主營業(yè)務(wù)成本果酸乳汁一般計稅七、 初始數(shù)據(jù)輸入 見《企業(yè)會計模擬實習(xí)教程》p13—18。另外補充如下：1. 存貨初始數(shù)據(jù) 注意：輸入存貨初始數(shù)據(jù)時，正確選擇存放的地點。1號倉庫（原材料），2號倉庫（包裝物、低值易耗品），3號倉庫（產(chǎn)成品）代碼名稱計量單位數(shù)量(計劃)單價(計劃)金額差異YC101白砂糖噸163000480002000YC102葡萄糖噸62509375500YC103飴糖噸144125577502100YC104煉乳噸12000390002000YC105果酸噸12200022000YC106潤滑油公斤130709100100YC107油漆罐12100120050BC201包裝袋扎1408750600BC202塑料瓶箱184203680289DC201萬用鉗把63922352無DC202文件柜個164507200無CC3001硬糖公斤1500089700無CC302奶糖公斤120015324無CC303果酸乳汁打300033990無 2. 固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)注意：1) 累計折舊的計算方法應(yīng)選第二種（在“固定資產(chǎn)卡片”→“折舊信息”選項卡→折舊計算方法→ 單擊“設(shè)置折舊計算方法”按鈕，選擇第二種。），這樣算出的折舊率才會與P106 63號業(yè)務(wù)“固定資產(chǎn)折舊計算表”中的折舊率相同。2) 折舊費用科目根據(jù)該設(shè)備的使用部門來選擇，具體是：使用部門是基本生產(chǎn)車間的計入“制造費用”相應(yīng)基本生產(chǎn)車間，使用部門是輔助生產(chǎn)車間的計入“輔助生產(chǎn)成本”相應(yīng)輔助生產(chǎn)車間，使用部門是廠部的計入“管理費用”，使用部門是經(jīng)營性出租的計入“其他業(yè)務(wù)支出”。代碼名稱類別使用部門使用情況入帳日期增加方式折舊方法預(yù)計使用期間(工作總量)原值累計折舊預(yù)計凈殘值用于折舊計算的預(yù)計使用期間(工作總量)1610101糖果車間房屋及建筑物糖果車間使用中19990101自建平均年限法1205000030,2,1201610102乳酸車間房屋及建筑物乳酸車間使用中19990101自建平均年限法1447000040,1441610103機修車間房屋及建筑物機修車間使用中19990101自建平均年限法240200003,2,2401610104運輸車隊房屋及建筑物運輸車隊使用中19990101自建平均年限法240100001,1,2401610105廠部辦公樓房屋及建筑物廠部使用中19990101購入平均年限法24030000070,15,2401610106綜合車間房屋及建筑物經(jīng)營性出租使用中19990101購入平均年限法240250005,1,24016102011機器機器設(shè)備糖果車間使用中19990101購入平均年限法8430000086,25,8416102012烤箱機器設(shè)備糖果車間使用中19990101購入平均年限法362000014,3616102021設(shè)備機器設(shè)備乳酸車間使用中19990101購入平均年限法7212500047,10,7216102022烘干機機器設(shè)備乳酸車間使用中19990101購入平均年限法967500012,8,9616102031設(shè)備機器設(shè)備機修車間使用中19990101購入平均年限法607800038,4,6016102032電焊機機器設(shè)備機修車間使用中19990101購入平均年限法3620001,361610304大貨車運輸工具運輸車隊使用中19990101購入平均年限法4834000055,40,481610401儲藏柜其他設(shè)備糖果車間使用中19990101購入平均年限法72250009,1,721610402儲藏柜其他設(shè)備乳酸車間使用中19990101購入平均年限法72150005,1,721610403儲藏柜其他設(shè)備機修車間使用中19990101購入平均年限法4850003,481610404儲藏柜其他設(shè)備運輸車隊使用中19990101購入平均年限法4850003,481610405儲藏柜其他設(shè)備廠部使用中19990101購入平均年限法10823500020,12,1083. 其他科目初始數(shù)據(jù)所有科目除錄入期初余額以外，還要按照期初余額的方向和金額錄入相應(yīng)的“累計借方”或“累計貸方”。損益類科目還要按照