【文章內容簡介】 相關法律法規(guī)的規(guī)定，由資產托管人負責開立，并按相關規(guī)則進行管理。資產托管人應以資產管理人、資產托管人、資產管理計劃聯(lián)名的名義在其營業(yè)機構開立計劃財產專用銀行賬戶，資產管理計劃驗資完成后并以此名義在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司、深圳分公司開立計劃財產專用證券賬戶。計劃財產專用銀行賬戶的預留印鑒由資產托管人制作、保管和使用，并根據資產管理人符合本合同約定的指令辦理資金收付。計劃財產專用證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由資產托管人負責，賬戶資產的管理和運用由資產管理人負責。計劃財產專用銀行賬戶和專用證券賬戶的開立和使用，限于滿足計劃財產運用和管理的需要。資產托管人和資產管理人不得假借資產委托人或資產管理計劃的名義開立任何其他銀行賬戶或證券賬戶；亦不得使用計劃財產的任何賬戶進行計劃財產管理以外的活動。資產托管人可以通過申請開通本計劃財產專用銀行賬戶的XX銀行企業(yè)網上銀行辦理計劃財產的資金結算匯劃業(yè)務。資產管理人應租用一個或多個上海和深圳交易專用單元，用于計劃財產項下的上海、深圳證券交易所證券投資運作。資產托管人根據資產管理人的投資需求開立場外交易所需賬戶，僅限于滿足計劃財產運作和管理的需要，開立賬戶需提供相關的資料，由資產托管人通知資產管理人。（三）募集資金的移交驗證本計劃初始銷售期限屆滿，客戶委托的初始資產合計不低于人民幣3000萬元、委托人人數(shù)不少于2人不超過200人時，本計劃即符合備案的條件。資產管理人應將屬于資產管理計劃財產的全部資金劃入資產托管人開立的計劃財產專用銀行賬戶。資產管理人應當自初始銷售期限屆滿之日起10日內聘請法定驗資機構驗資，自收到驗資報告之日起10日內，向中國證監(jiān)會提交驗資報告及客戶資料表，辦理相關備案手續(xù)。自中國證監(jiān)會書面確認之日起，資產管理計劃備案手續(xù)辦理完畢，資產管理合同生效。資產委托人的認購參與款項（不含認購費用）加計其在初始銷售期形成的利息在資產管理合同生效后折算成相應的資產管理計劃份額歸資產委托人所有，其中利息轉份額的具體數(shù)額以注冊登記機構的記錄為準。若資產管理計劃初始銷售期限屆滿，未能達到資產管理合同生效的條件，由資產管理人按規(guī)定辦理退款等事宜。十二、投資指令的發(fā)送、確認與執(zhí)行(一)交易清算授權資產管理人應向資產托管人提供預留印鑒和授權人簽字樣本，事先書面通知(以下稱“授權通知”)資產托管人有權發(fā)送指令的人員名單，注明相應的交易權限，并規(guī)定資產管理人向資產托管人發(fā)送指令時資產托管人確認有權發(fā)送人員身份的方法。資產托管人在收到授權通知后立即電話與資產管理人確認。雙方電話確認后，該授權通知于通知載明時間生效。資產管理人和資產托管人對授權文件負有保密義務，其內容不得向被授權人及相關操作人員以外的任何人泄露。(二)投資指令的內容指令是資產管理人在管理、運用計劃資產時，向資產托管人發(fā)出的資金劃撥及其他款項支付的指令。資產管理人發(fā)給資產托管人的投資指令應寫明款項事由、支付時間、到賬時間、金額、收付款賬戶信息等執(zhí)行劃款所需信息，加蓋預留印鑒并由被授權人簽字。 (三)投資指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行的時間和程序投資指令由“授權通知”確定的有權發(fā)送人代表資產管理人用加密傳真的方式或其他資產托管人和資產管理人確認的方式向資產托管人發(fā)送。資產管理人有義務在發(fā)送指令后與資產托管人以電話方式進行確認。對于被授權人在其授權范圍內發(fā)出的指令，資產管理人不得否認其效力。資產管理人應按照有關法律法規(guī)和本合同的規(guī)定，在其合法的經營權限和交易權限內發(fā)送劃款指令，被授權人應按照其授權權限發(fā)送劃款指令。資產管理人方應在15：30之前向資產托管人發(fā)送付款指令，15：30之后發(fā)送付款指令的，資產托管人不能保證劃款成功。如資產管理人要求當天某一時點到賬，應至少提前2小時向資產托管人發(fā)送付款指令并與資產托管人電話確認。資產管理人指令傳輸不及時，未能留出足夠的執(zhí)行時間，致使指令未能及時執(zhí)行的，資產托管人不承擔由此導致的損失。(三方存管、銀期轉賬業(yè)務除外)資產托管人收到資產管理人發(fā)送的指令后，應立即依據“授權通知”規(guī)定的方法審慎驗證有關內容（包括指令是否符合《投資政策列表》的規(guī)定、被授權人的印鑒和簽名形式是否表面相符，以及指令是否符合被授權人的授權范圍），復核無誤后應在規(guī)定期限內執(zhí)行，不得延誤。指令執(zhí)行完畢后，資產托管人應將結果通知資產管理人。對缺乏被授權人印鑒和簽名或印鑒和簽名不符或超越被授權人授權范圍的劃款指令，資產托管人應當拒絕執(zhí)行，并立即通知資產管理人進行核查。資產托管人僅根據被授權人預留印鑒和簽名進行表面相符性的形式審查，對其真實性不承擔責任。資產管理人向資產托管人下達指令時，應確保資產管理計劃財產專用銀行賬戶有足夠的資金余額，對資產管理人在沒有充足資金的情況下向資產托管人發(fā)出的指令，資產托管人可不予執(zhí)行，并立即通知資產管理人，資產托管人不承擔因不執(zhí)行該指令而造成損失的責任。資產管理人應在交易結束后將銀行間同業(yè)市場債券交易成交單加蓋印章后及時傳真給資產托管人，并電話確認。如果銀行間債券登記結算機構的業(yè)務系統(tǒng)已經生成的交易需要取消或終止，資產管理人應提前書面通知資產托管人。若托管人在銀行間債券登記結算機構的業(yè)務系統(tǒng)已做確認的則視情況決定如何處理。本資產管理計劃財產在交易所場內交易的資金清算交割，由資產托管人通過中國證券登記結算有限責任公司上海分公司/深圳分公司及清算代理銀行辦理。資產托管人視中國證券登記結算有限責任公司向其發(fā)送的清算數(shù)據為有效指令，無須資產管理人向資產托管人另行出具劃款指令。在專戶運作前，管理人應向深圳通信公司提交《托管銀行交易單元變更申請書》，向上海交易所提交本計劃由交通銀行擔任托管人的說明函，同時在深交所、上交所網站上報相關托管人的通信信息。由于管理人漏報或遲報導致托管人無法接收交易所交易數(shù)據，影響估值和清算的，由管理人承擔相應責任。本資產管理計劃財產專用銀行賬戶發(fā)生的銀行結算費用等銀行費用（包括手續(xù)費，郵電費，賬戶開戶費等），由托管賬戶開戶銀行直接從計劃財產專用銀行賬戶中扣劃，無須資產管理人出具劃款指令，但扣劃之前需與資產管理人核對有關金額；有關證券賬戶的開戶手續(xù)費扣劃需要管理人出具劃款指令但扣劃之前需與資產托管人核對有關金額。（四）資產管理人更換被授權人的程序 資產管理人撤換被授權人或改變被授權人的權限，必須提前至少一個工作日，使用加密傳真向資產托管人發(fā)出被授權人變更通知并預留新的被授權人的印鑒和簽字樣本，同時電話通知資產托管人。資產托管人收到變更通知當日電話向資產管理人確認。被授權人變更通知經雙方電話確認后于通知載明的時間生效日生效。資產管理人在此后三日內將被授權人變更通知的正本送交資產托管人存檔。資產管理人更換被授權人通知生效后，對于已被撤換的原被授權人發(fā)送的指令或被改變授權人員超權限發(fā)送的指令，資產管理人不承擔責任。（五）交易指令管理人應將投資者參與、退出計劃的數(shù)據通過雙方商定的方式提供托管人，資產管理人應對傳送的此類數(shù)據的真實性、準確性負責。十三、交易及清算交收安排（一）選擇代理證券買賣的證券經紀商的程序資產管理人負責選擇代理本資產管理計劃進行證券買賣的證券經紀商，并與其簽訂交易單元租用協(xié)議。資產管理人應及時將計劃財產專用交易單元號、傭金費率等基本信息以及變更情況及時以書面形式通知資產托管人。（二）計劃財產投資證券后的清算交收安排資產托管人在清算和交收中的責任本計劃財產投資于證券發(fā)生的所有場內、場外交易的資金清算交割，全部由資產托管人負責辦理。資產管理人、資產托管人另有約定的除外。本計劃財產投資證券的清算交割，由資產托管人通過中國證券登記結算有限責任公司上海分公司/深圳分公司及清算代理銀行辦理。無法按時支付證券清算款的責任認定及處理程序資產管理人應確保資產托管人在執(zhí)行資產管理人發(fā)送的指令時，有足夠的頭寸進行交收。計劃財產的資金頭寸不足時，資產托管人有權拒絕資產管理人發(fā)送的劃款指令。資產管理人在發(fā)送劃款指令時應充分考慮資產托管人的劃款處理所需的合理時間。如由于資產管理人的原因導致無法按時支付證券清算款，由此造成的損失由資產管理人承擔。在資金頭寸充足的情況下，資產托管人對資產管理人符合法律法規(guī)、本合同規(guī)定的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。如由于資產托管人的原因導致無法按時支付證券清算款，由此造成的直接損失由資產托管人承擔。（三）資金、證券賬目及交易記錄的核對資產管理人和資產托管人定期對資產的證券賬目、實物券賬目、交易記錄進行核對。交易記錄的核對 資產管理人按日進行交易記錄的核對。對外披露凈值之前，必須保證披露當天所有實際交易記錄與會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成本計劃會計核算不完整或不真實，由此導致的損失由資產管理人承擔。 資金賬目的核對 資金賬目按日核對。 證券賬目的核對 資產管理人和資產托管人每工作日結束后核對證券賬目，確保雙方賬目相符。資產管理人和資產托管人每月月末核對實物證券賬目。十四、越權交易的界定(一)越權交易的界定越權交易是指資產管理人違反有關法律法規(guī)及本合同的規(guī)定而進行的投資交易行為，包括：(1)違反有關法律法規(guī)和本合同規(guī)定進行的投資交易行為；(2)法律法規(guī)禁止的超買、超賣行為。資產管理人應在本合同規(guī)定的權限內運用計劃財產進行投資管理，不得違反本合同的約定，超越權限管理、從事證券投資。資產托管人對資產管理人的投資行為行使監(jiān)督權。資產管理人和資產托管人協(xié)商后，根據法律法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定和本合同的約定制定《投資政策列表》。資產托管人根據《投資政策列表》的約定（附件），對本計劃的投資范圍、投資限制、禁止行為進行監(jiān)督。資產托管人對資產管理人進行計劃財產投資的監(jiān)督和檢查自本資產管理合同生效之日起開始。資產管理合同當事人協(xié)商一致對投資政策進行修改時，資產管理人和資產托管人應及時更新《投資政策列表》，更新《投資政策列表》應考慮資產托管人系統(tǒng)首次上線和后續(xù)修改所需的開發(fā)、測試的時間。(二)處理方式和程序場內交易：資產托管人在每個工作日次日根據接收的交易清算數(shù)據對資產管理人每個工作日的場內交易進行審核。如發(fā)現(xiàn)資產管理人的投資運作存在違反《投資政策列表》規(guī)定的越權行為時，資產托管人應及時以書面形式通知資產管理人進行糾正；資產管理人收到通知后及時核查，并以電話或書面形式向資產托管人進行解釋或舉證。場外交易：資產托管人根據《投資政策列表》規(guī)定，對資產管理人發(fā)送給資產托管人的場外清算劃款指令進行審核，如果符合要求，則立即執(zhí)行；如果發(fā)現(xiàn)資產管理人的投資行為不符合規(guī)定，則在指令未生效的情況下應立即提示資產管理人，并有權拒絕執(zhí)行；如指令已生效，則資產托管人依指令進行劃款，同時以書面形式通知資產管理人進行糾正。 在資產托管人要求資產管理人改正期間，資產托管人有權隨時對通知事項進行復查，督促資產管理人改正。資產管理人對資產托管人通知的越權事項未能按照資產托管人要求糾正的以及發(fā)生資產托管人認為可能對專戶資產產生重大不利影響的情況時，資產托管人應報告中國證監(jiān)會，資產管理人并就因其越權投資管理而致使資產委托人及計劃財產遭受的損失承擔賠償責任。法律法規(guī)禁止的超買、超賣行為。資產托管人在行使監(jiān)督職能時，如果發(fā)現(xiàn)資產管理計劃財產投資證券過程中出現(xiàn)超買或超賣現(xiàn)象，應立即提醒資產管理人，由資產管理人負責解決，由此給資產管理計劃財產造成的損失由資產管理人承擔。如果因資產管理人原因發(fā)生超買行為，必須于T+1日下午2：00之前完成融資，保證完成清算交收。越權交易若發(fā)生損失，資產管理人應在10個工作日內將越權交易而導致的損失等額的資金撥入計劃財產的托管賬戶或托管人結算備付金賬戶；沖銷處理后，若有盈余的，收益歸計劃財產所有。（三）資產委托人確認，資產托管人投資監(jiān)督的準確性和完整性受限于資產管理人、證券經紀商及其他中介機構提供的數(shù)據和信息，合規(guī)投資的最終責任在資產管理人。資產托管人對這些機構的信息的準確性和完整性不作任何擔保、暗示或表示，并對上述機構提供的信息的真實性、準確性和完整性所引起的損失不承擔任何責任。（四）資產托管人無投資責任，對任何資產管理人的投資行為（包括但不限于其投資策略及決定）或其投資回報不承擔任何責任。資產托管人不會因為提供投資監(jiān)督報告而承擔任何因資產管理人違規(guī)投資所產生的有關責任，也沒有義務去采取任何手段回應任何與投資監(jiān)督報告有關的信息和報道。但如果收到資產委托人的書面指示，資產托管人將對投資監(jiān)督報告所述的違規(guī)行為提供有關資料。十五、資產管理計劃資產的估值和會計核算(一)估值目的計劃財產估值的目的是客觀、準確地反映計劃財產的價值。計劃財產按照法律法規(guī)和本合同規(guī)定的估值方法和程序進行。計劃財產凈值是指計劃財產總值減去負債后的凈資產值。計劃財產凈值的計算保留到小數(shù)點后2位，小數(shù)點后第3位四舍五入。(二)估值時間本資產管理計劃的估值日為每周五（如遇節(jié)假日，則以節(jié)假日前最近一個工作日為估值日）或本合同以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其它日期，資產管理人在每個估值日對資產管理計劃財產進行估值，并由資產托管人復核。(三)估值依據本計劃資產的估值依據為《證券投資基金會計核算業(yè)務指引》及其他相關法律、法規(guī)的規(guī)定。(四)估值方法證券交易所上市的有價證券的估值(1)交易所上市的有價證券(包括股票、權證、上市流通的基金等)，以其估值日在證券交易所掛牌的市價(收盤價)估值；估值日無交易的，且最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，以最近交易日的市價(收盤價)估值；如最近交易日后經濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調整最近交易市價，確定公允價格；(2)交易所上市實行凈價交易的債券按估值日收盤價估值，估值日沒有交易的，且最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤價估值。如最近交易日后經濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調整最近交易市價，確定公允價格；