結(jié)算造價(jià)審計(jì)實(shí)施方案計(jì)劃書(shū)(編輯修改稿)
2025-06-10 13:57 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 組織安排與費(fèi)用預(yù)算 本項(xiàng)目的預(yù)計(jì)審計(jì)起訖時(shí)間為： 20XX年4月10日至5月30日，根據(jù)審計(jì)進(jìn)度，時(shí)間可提前或延長(zhǎng)，時(shí)間服從質(zhì)量安排?！ ?一)具體審計(jì)執(zhí)行時(shí)間安排 就地審計(jì)的具體執(zhí)行時(shí)間如下所示： 20XX年4月10日20XX年4月18日，該階段主要輔導(dǎo)各支行有關(guān)次級(jí)信貸人員填制明細(xì)表?！ ?0XX年4月20日20XX年5月20日進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)?！ ≡?0XX年5月22日20XX年5月27日，匯總現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)果，最終完成審計(jì)報(bào)告，并出具管理建議書(shū)?！ ∷瓦_(dá)審計(jì)的具體執(zhí)行時(shí)間安排如下所示： 20XX年4月10日20XX年5月5日，送達(dá)審計(jì)的支行報(bào)送與次級(jí)信貸業(yè)務(wù)貸前情況、客戶信用評(píng)級(jí)、檢查重點(diǎn)次級(jí)貸款單位貸前的審批情況、擔(dān)?；虻盅何铩①J后檢查頻率與檢查質(zhì)量、次級(jí)貸款分類合理性等方面的相關(guān)審計(jì)資料?！ ?0XX年5月2日20XX年5月20日，對(duì)送達(dá)審計(jì)支行報(bào)送的審計(jì)資料進(jìn)行審計(jì)?！ ≡?0XX年5月22日20XX年5月30日，匯總審計(jì)結(jié)果，最終完成審計(jì)報(bào)告，并出具管理建議書(shū)?！ ”敬螌徲?jì)時(shí)間約為50天，其中現(xiàn)場(chǎng)工作時(shí)間約為30天,結(jié)合內(nèi)部審計(jì)部門的審計(jì)經(jīng)費(fèi)情況，本次信貸審計(jì)的費(fèi)用預(yù)算為20萬(wàn)元。 具體費(fèi)用預(yù)算表 審計(jì)小組構(gòu)成及審計(jì)執(zhí)行人員分工 審計(jì)組組長(zhǎng)。羅輯 審計(jì)組成員。大毛、二毛、三毛、四毛、五毛、老大、老二、老三、老四、老五。 三十元標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)戶后由審計(jì)機(jī)關(guān)與被審計(jì)單位結(jié)算?！ “?、具體審計(jì)方法與程序 對(duì)本行次級(jí)信貸業(yè)務(wù)的審計(jì)采取就地審計(jì)的方式，通過(guò)聽(tīng)取匯報(bào)、查閱賬簿、次級(jí)信貸內(nèi)部控制制度、抽查次級(jí)信貸案件、實(shí)地調(diào)查、分析核對(duì)等方法進(jìn)行審計(jì)，其具體步驟如下： (一)進(jìn)駐階段。4月22日各審計(jì)人員匯同審計(jì)助理向被審分支行發(fā)審計(jì)通知書(shū)，進(jìn)駐各分支行，審計(jì)小組說(shuō)明來(lái)意與工作安排，聽(tīng)取被審計(jì)單位關(guān)于次級(jí)信貸業(yè)務(wù)管理情況的匯報(bào)?！ ?二)執(zhí)行階段。根據(jù)審計(jì)方案，審計(jì)人員查閱信貸內(nèi)部控制制度、憑證、賬簿、報(bào)表及其相關(guān)文件資料，審查次級(jí)信貸，次級(jí)信貸業(yè)務(wù)流程，分析與審核次級(jí)信貸業(yè)務(wù)情況，收集審計(jì)證據(jù)，撰寫(xiě)審計(jì)工作底稿，并由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核。 (三)匯總階段。匯總審計(jì)工作底稿，撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告和管理建議書(shū)，征求被審單位對(duì)審計(jì)報(bào)告和管理建議書(shū)的意義，將審計(jì)結(jié)果報(bào)告給本行總部。 九、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與防范 在實(shí)施審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)人員應(yīng)提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，最大限度地減小審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)?！ ?一)對(duì)次級(jí)貸款分類不準(zhǔn)確可能存在的風(fēng)險(xiǎn)界定 次五級(jí)貸款分類的界定問(wèn)題?！ ?二)次級(jí)信貸業(yè)務(wù)審計(jì)評(píng)價(jià)不當(dāng)可能存在的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn) 對(duì)非評(píng)價(jià)審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行評(píng)價(jià) 對(duì)審計(jì)過(guò)程中未涉及的事項(xiàng)進(jìn)行評(píng)價(jià) 對(duì)審計(jì)證據(jù)不足的審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行評(píng)價(jià) 審計(jì)評(píng)價(jià)的措詞不當(dāng) (三)其他可能存在的風(fēng)險(xiǎn) 如審計(jì)方法采用不當(dāng)、審計(jì)抽樣樣本選取不科學(xué)等等?！ ∈徲?jì)紀(jì)律與要求 認(rèn)真履行審計(jì)職能，堅(jiān)持依法審計(jì)?！ ?jiān)持原則，正確運(yùn)用法律法規(guī)?！ ≌J(rèn)真執(zhí)行審計(jì)回避制度，審計(jì)人員與被審計(jì)單位的領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員有直系親屬關(guān)系，或曾在被審計(jì)單位有工作經(jīng)歷的，應(yīng)主動(dòng)提出回避?！ 〔粶?zhǔn)接受被審計(jì)單位的宴請(qǐng)和特殊招待?！ 〔粶?zhǔn)收受被審計(jì)單位和有關(guān)人員的饋贈(zèng)。因各種原因未能拒收的禮品，在收受禮品一個(gè)月內(nèi)，如實(shí)填寫(xiě)禮品登記表，連同禮品一并上繳局人事教育科?！ 〔粶?zhǔn)收取被審單位的獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、加班費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等各種名目的現(xiàn)金和實(shí)物?！ 〔粶?zhǔn)接受被審計(jì)單位公款旅游的邀請(qǐng)?！ 〔粶?zhǔn)向被審計(jì)單位提出與審計(jì)工作無(wú)關(guān)的要求。 不準(zhǔn)泄露工作機(jī)密和被審計(jì)單位的商業(yè)秘密?！ ”珗?zhí)法，不準(zhǔn)為違紀(jì)單位或責(zé)任者隱瞞違紀(jì)問(wèn)題和講情開(kāi)脫。1下戶審計(jì)期間工作餐每人每餐政反饋表制度，審計(jì)結(jié)束時(shí)，請(qǐng)被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)人員執(zhí)行廉政情況簽署意見(jiàn)。財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告模板【一】 一、預(yù)算編制基礎(chǔ) 概括說(shuō)明確定本年度預(yù)算目標(biāo)的依據(jù)，包括： (一)對(duì)預(yù)算年度宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的總體預(yù)測(cè)與分析，說(shuō)明企業(yè)編制預(yù)算的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)基礎(chǔ)?！ ?二)企業(yè)編制年度預(yù)算所選用的會(huì)計(jì)政策，說(shuō)明折舊率、資產(chǎn)減值等重大會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)發(fā)生變更的原因，對(duì)損益的影響金額?！ ?三)年度預(yù)算報(bào)表的合并范圍說(shuō)明，未納入及新納入年度預(yù)算報(bào)表編制范圍的子企業(yè)名單、級(jí)次、原因以及對(duì)預(yù)算的影響等情況?！ 《?、預(yù)算編制目標(biāo) 概括說(shuō)明本年度預(yù)算的收入、利潤(rùn)目標(biāo)。 三、預(yù)算編制情況 (一)財(cái)務(wù)收支預(yù)算 財(cái)務(wù)收支預(yù)算是企業(yè)編制年度預(yù)算的基礎(chǔ)，企業(yè)應(yīng)在深入開(kāi)展業(yè)務(wù)板塊分析、重要子企業(yè)調(diào)查的基礎(chǔ)上，對(duì)主要業(yè)務(wù)板塊的發(fā)展趨勢(shì)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行客觀的預(yù)測(cè)，對(duì)企業(yè)產(chǎn)生重大影響的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策進(jìn)行說(shuō)明。至少應(yīng)包括以下內(nèi)容： 收入預(yù)算 結(jié)合本企業(yè)整體
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