結(jié)算造價審計實施方案計劃書(編輯修改稿)
2025-06-10 13:57 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 組織安排與費用預算 本項目的預計審計起訖時間為： 20XX年4月10日至5月30日，根據(jù)審計進度，時間可提前或延長，時間服從質(zhì)量安排?！ ?一)具體審計執(zhí)行時間安排 就地審計的具體執(zhí)行時間如下所示： 20XX年4月10日20XX年4月18日，該階段主要輔導各支行有關(guān)次級信貸人員填制明細表?！ ?0XX年4月20日20XX年5月20日進行現(xiàn)場審計?！ ≡?0XX年5月22日20XX年5月27日，匯總現(xiàn)場審計結(jié)果，最終完成審計報告，并出具管理建議書?！ ∷瓦_審計的具體執(zhí)行時間安排如下所示： 20XX年4月10日20XX年5月5日，送達審計的支行報送與次級信貸業(yè)務貸前情況、客戶信用評級、檢查重點次級貸款單位貸前的審批情況、擔?；虻盅何?、貸后檢查頻率與檢查質(zhì)量、次級貸款分類合理性等方面的相關(guān)審計資料?！ ?0XX年5月2日20XX年5月20日，對送達審計支行報送的審計資料進行審計?！ ≡?0XX年5月22日20XX年5月30日，匯總審計結(jié)果，最終完成審計報告，并出具管理建議書?！ ”敬螌徲嫊r間約為50天，其中現(xiàn)場工作時間約為30天,結(jié)合內(nèi)部審計部門的審計經(jīng)費情況，本次信貸審計的費用預算為20萬元?！ 【唧w費用預算表 審計小組構(gòu)成及審計執(zhí)行人員分工 審計組組長。羅輯 審計組成員。大毛、二毛、三毛、四毛、五毛、老大、老二、老三、老四、老五?！ ∪獦藴剩Y(jié)戶后由審計機關(guān)與被審計單位結(jié)算?！ “?、具體審計方法與程序 對本行次級信貸業(yè)務的審計采取就地審計的方式，通過聽取匯報、查閱賬簿、次級信貸內(nèi)部控制制度、抽查次級信貸案件、實地調(diào)查、分析核對等方法進行審計，其具體步驟如下： (一)進駐階段。4月22日各審計人員匯同審計助理向被審分支行發(fā)審計通知書，進駐各分支行，審計小組說明來意與工作安排，聽取被審計單位關(guān)于次級信貸業(yè)務管理情況的匯報?！ ?二)執(zhí)行階段。根據(jù)審計方案，審計人員查閱信貸內(nèi)部控制制度、憑證、賬簿、報表及其相關(guān)文件資料，審查次級信貸，次級信貸業(yè)務流程，分析與審核次級信貸業(yè)務情況，收集審計證據(jù)，撰寫審計工作底稿，并由項目負責人復核?！ ?三)匯總階段。匯總審計工作底稿，撰寫審計報告和管理建議書，征求被審單位對審計報告和管理建議書的意義，將審計結(jié)果報告給本行總部?！ 【?、審計風險評估與防范 在實施審計過程中，審計人員應提高風險防范意識，最大限度地減小審計風險?！ ?一)對次級貸款分類不準確可能存在的風險界定 次五級貸款分類的界定問題?！ ?二)次級信貸業(yè)務審計評價不當可能存在的審計風險 對非評價審計事項進行評價 對審計過程中未涉及的事項進行評價 對審計證據(jù)不足的審計事項進行評價 審計評價的措詞不當 (三)其他可能存在的風險 如審計方法采用不當、審計抽樣樣本選取不科學等等?！ ∈徲嫾o律與要求 認真履行審計職能，堅持依法審計?！ 猿衷瓌t，正確運用法律法規(guī)?！ ≌J真執(zhí)行審計回避制度，審計人員與被審計單位的領導及有關(guān)人員有直系親屬關(guān)系，或曾在被審計單位有工作經(jīng)歷的，應主動提出回避。 不準接受被審計單位的宴請和特殊招待?！ 〔粶适帐鼙粚徲媶挝缓陀嘘P(guān)人員的饋贈。因各種原因未能拒收的禮品，在收受禮品一個月內(nèi)，如實填寫禮品登記表，連同禮品一并上繳局人事教育科?！ 〔粶适杖”粚弳挝坏莫劷?、補貼、加班費、勞務費等各種名目的現(xiàn)金和實物?！ 〔粶式邮鼙粚徲媶挝还盥糜蔚难垺！ 〔粶氏虮粚徲媶挝惶岢雠c審計工作無關(guān)的要求?！ 〔粶市孤豆ぷ鳈C密和被審計單位的商業(yè)秘密。 秉公執(zhí)法，不準為違紀單位或責任者隱瞞違紀問題和講情開脫。1下戶審計期間工作餐每人每餐政反饋表制度，審計結(jié)束時，請被審計單位對審計人員執(zhí)行廉政情況簽署意見。財務預算報告模板【一】 一、預算編制基礎 概括說明確定本年度預算目標的依據(jù)，包括： (一)對預算年度宏觀經(jīng)濟形勢的總體預測與分析，說明企業(yè)編制預算的宏觀經(jīng)濟形勢基礎?！ ?二)企業(yè)編制年度預算所選用的會計政策，說明折舊率、資產(chǎn)減值等重大會計政策及會計估計發(fā)生變更的原因，對損益的影響金額?！ ?三)年度預算報表的合并范圍說明，未納入及新納入年度預算報表編制范圍的子企業(yè)名單、級次、原因以及對預算的影響等情況?！ 《㈩A算編制目標 概括說明本年度預算的收入、利潤目標。 三、預算編制情況 (一)財務收支預算 財務收支預算是企業(yè)編制年度預算的基礎，企業(yè)應在深入開展業(yè)務板塊分析、重要子企業(yè)調(diào)查的基礎上，對主要業(yè)務板塊的發(fā)展趨勢及生產(chǎn)經(jīng)營情況進行客觀的預測，對企業(yè)產(chǎn)生重大影響的生產(chǎn)經(jīng)營決策進行說明。至少應包括以下內(nèi)容： 收入預算 結(jié)合本企業(yè)整體
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