合同外其它業(yè)務(wù)收入管理規(guī)定(編輯修改稿)
2025-06-10 07:45 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 由分部財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，每季度組織財務(wù)人員對加盟店銷售流水進(jìn)行審核（限于收取流水提成的加盟店），出具書面核查報告，核查收入報表應(yīng)收掛帳準(zhǔn)確性，并監(jiān)督收取。F對于由總部直接收取的發(fā)展基金會員費，由總部收入管理部每月將明細(xì)傳真至各分部，分部據(jù)此登記發(fā)展基金會會員費的實收金額，同時在報表中作備注（標(biāo)記為：總部已收回）。每月末“發(fā)展基金會員費”的本月實收金額在《月末帳表核對差異調(diào)節(jié)表》的減項反映；本報表的填報要求同“市場推廣費”的填報方法。G公司收取的加盟管理費，會計作為“其他業(yè)務(wù)收入—加盟管理費收入”進(jìn)行核算A分部收入會計依據(jù)我方與空調(diào)安裝隊簽定的《空調(diào)機(jī)安裝、維修合同》編制《空調(diào)機(jī)安裝政策一覽表》，登記相關(guān)的收入政策。B安裝服務(wù)費由分部售后服務(wù)部門負(fù)責(zé)向供應(yīng)商收取。每月由售后服務(wù)部門向分部財務(wù)提供本月空調(diào)安裝數(shù)量以及應(yīng)收金額。C該費用每月收取一次，本月收取上月的費用，由分部售后向財務(wù)提供收取情況匯總表，財務(wù)負(fù)責(zé)對實收的金額進(jìn)行審核。D分部收入會計負(fù)責(zé)每月3日前向總部財務(wù)中心收入管理部上報空調(diào)安裝服務(wù)費相關(guān)報表。E公司收取的空調(diào)安裝服務(wù)費收入，會計作為“空調(diào)安裝服務(wù)費”進(jìn)行核算A合同的簽訂須按照《網(wǎng)站廣告合作協(xié)議書》范本的格式和內(nèi)容簽訂，分部收入主管在審核蓋章時，必須由使用人提供分部總經(jīng)理簽字的《合同專用章用印審批表》、《網(wǎng)站廣告合作協(xié)議書》原件（共4份），按照合同章使用規(guī)定蓋章，并留一份正本存檔（合同編號由總部電子商務(wù)部統(tǒng)一編寫）。B合同政策的歸集與整理 合同簽訂蓋章生效后，分部收入會計應(yīng)及時歸集和整理合同政策一覽表，為登記收取提供依據(jù)。C收入的收取記錄 分部收入會計在協(xié)議簽訂后，應(yīng)及時將應(yīng)收取的總費用列入收入報表中，格式按《國美電器（）分部其他服務(wù)費明細(xì)表》格式填列，收入項目填寫“網(wǎng)絡(luò)宣傳收入”，實際收到時記錄實收；月末匯總收入報表時，一并計入“其他服務(wù)費”項目中。D收入欠收的管理 協(xié)議簽訂后五個工作日后仍未交納，收入主管應(yīng)通知分部電子商務(wù)員，由電子商務(wù)員向?qū)Ψ竭M(jìn)行催收，收入主管監(jiān)督并督促分部電子商務(wù)員收取。E月末分部帳表核對 “網(wǎng)絡(luò)宣傳收入”在會計核算中作為其他服務(wù)費下設(shè)的三級科目，因此月末收入報表進(jìn)行賬表核對時，統(tǒng)一在其他服務(wù)費中進(jìn)行核對，不再作為一個項目單獨核對。F 公司收取的網(wǎng)上商城廣告費收入，會計作為“其他業(yè)務(wù)收入—其他服務(wù)費網(wǎng)絡(luò)商城廣告費”進(jìn)行核算（含優(yōu)惠券，下同）的管理A各地舉辦促銷活動需要向廠家收取合同外的臨時促銷費，必須事先向廠家協(xié)商一致，簽訂促銷協(xié)議書或書面確認(rèn)函，明確廠家承擔(dān)促銷費（優(yōu)惠券）的金額、收取方式、收回時間等內(nèi)容。簽
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