內(nèi)部控制流程圖與相關控制(編輯修改稿)
2025-06-03 23:48 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 左到右，從上到下 （ 2）介質(zhì)符號在上，作業(yè)符號在下 流程圖繪制舉例 某企業(yè)費用報銷流程是 : 首先由業(yè)務人員根據(jù)原始憑證編制報銷憑證 ,經(jīng)部門負責人審批后交會計部門審批 ,會計部門編制付款憑證并送交出納付款 ,出納付款后登記日記帳 ,然后將付款憑證交會計部門登記有關費用明細帳并歸檔 . 部門 作業(yè) 經(jīng)辦 流程圖繪制舉例 （續(xù)） ? 1 流程圖繪制舉例 （續(xù)） 業(yè)務部門 會計部門 出納部門 制單 審核 付款 記帳 原始憑證 報銷單 日記帳 費用帳 外單位 審核 審核 付款 業(yè)務部門 會計部門 財務部門 審核 審核 記帳 出納 流程圖繪制舉例 （續(xù)） ? 2 控制流程圖事例 工資業(yè)務控制 ? 2
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