【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 的真實(shí)性 ? 通知行對(duì)來證進(jìn)行記錄 ? 通知行通知信用證 南京大學(xué)金陵學(xué)院 三、信用證的審核 ? 受益人收到信用證后，必須對(duì)所收到的信用證以買賣合同為依據(jù)進(jìn)行全面審查。 ? 實(shí)務(wù)中通知行往往為了受益人的利益而審核信用證。 南京大學(xué)金陵學(xué)院 ?（ 一 ） 銀行的審證 審查開證行資信 ? 審查信用證的有效性 ? 審查信用證的責(zé)任條款 ? 索匯路線和索匯方式的審查 ? 費(fèi)用問題 南京大學(xué)金陵學(xué)院 （二）出口商的審證 ? 將信用證與買賣合同進(jìn)行核對(duì) ， 審查信用證與合同的一致性 ? 審查信用證條款的可接受性 。 ? 價(jià)格條款的完整性 ? 其它審證內(nèi)容 南京大學(xué)金陵學(xué)院 （三）審證工作的注意事項(xiàng) ? 審證必須及時(shí)全面： ? 依據(jù)明確 ， 條款內(nèi)容準(zhǔn)確完整 ， 字義表達(dá)確切無疑 ， 確定 信用證的有效性 。 南京大學(xué)金陵學(xué)院 四、信用證的修改 （ 一 ） 修改的原則 ? 開證申請(qǐng)人提出 ? 開證行修改 ? 開證行 、 保兌行 （ 如已保兌 ） 和受益人的同意 南京大學(xué)金陵學(xué)院 （二）修改的程序和注意事項(xiàng) ? 開證申請(qǐng)人向開證行發(fā)出修改信用證的指示 ? 開證行審核同意后 ， 向受益人發(fā)出信用證的修改書 。 ? 如開證行利用通知行的服務(wù)將原信用證通知受益人 ， 則它須仍利用同一銀行的服務(wù)通知修改書 。 ? 通知行收到修改書后 ， 先鑒別其真實(shí)性 ， 再通知受益人 。 南京大學(xué)金陵學(xué)院 ? 受益人收到修改書后 ， 如果同意接受 ， 則信用證項(xiàng)下的修改自此生效 。 ? 受益人應(yīng)該注意：對(duì)同一修改內(nèi)容的部分接受是不允許的 ， 因此是無效的 。 ? 在轉(zhuǎn)讓信用證的使用中 ， 第一受益人必須在要求轉(zhuǎn)讓而未轉(zhuǎn)讓前不可撤銷地指示轉(zhuǎn)讓行：它是否保留不允許轉(zhuǎn)讓行將信用證的修改通知第二受益人的權(quán)利 。 南京大學(xué)金陵學(xué)院 （三）修改費(fèi)的收取 ? 如信用證修改是由開證行開證時(shí)失誤引起的 ， 開證行負(fù)擔(dān)改證費(fèi)； ? 修改是受益人提出的 ， 由受益人與進(jìn)口人協(xié)商； ? 如信用證修改是因?yàn)殚_證申請(qǐng)人在申請(qǐng)開證時(shí)未按照合同填寫開證申請(qǐng)書而導(dǎo)致的改證費(fèi) ， 由開證申請(qǐng)人承擔(dān) 。 南京大學(xué)金陵學(xué)院 五、審單 ? （ 一 ） 審單原則 ? 嚴(yán)格相符 ? 實(shí)質(zhì)一致 南京大學(xué)金陵學(xué)院 （二）審單注意事項(xiàng) ? 有依據(jù)的內(nèi)容應(yīng) ? 嚴(yán)格相符 ? ， 沒有依據(jù)的內(nèi)容則 ? 實(shí)質(zhì)一致 ? 。 ? 銀行對(duì)信用證未規(guī)定的單據(jù)將不予審核 。 ? 如信用證載有某些條件 ， 但并未規(guī)定需提交與之相符的單據(jù) ， 銀行將視這些條件為未予規(guī)定而不予臵理 。 南京大學(xué)金陵學(xué)院 ? 銀行審單的合理時(shí)間是不超過收到單據(jù)次日起的七個(gè)銀行工作日 。 ? 這對(duì)開證行及 /或保兌行和對(duì)指定銀行都適用 。 ? 信用證加列非單據(jù)條件銀行將認(rèn)為這些條件未曾提及 ， 并對(duì)這些條件不予理會(huì) 。 如果信用證含有某些條件而未列明需提交與之相符的單據(jù) ， 銀行認(rèn)為這是非單據(jù)條件 。 南京大學(xué)金陵學(xué)院 （三）審單工作方法 ? 縱審法： ? 縱審 ? 是根據(jù)信用證的條款逐字逐句地審核各種單據(jù)的內(nèi)容 ， 做到 ? 單證一致 ? 。 ? 橫審法： ? 橫審 ? 是以商業(yè)發(fā)票為中心 ，與其它單據(jù)相對(duì)照 ， 要求單據(jù)與單據(jù)之間所共有的項(xiàng)目相互一致 ， 即 ? 單單一致 ? 。 南京大學(xué)金陵學(xué)院 （四）信用證項(xiàng)下的不符點(diǎn) ? 信用證項(xiàng)下的不符點(diǎn) （ Discrepancy） ? 單據(jù)表面出現(xiàn)的一處或多處不符合信用證的條款或條件的錯(cuò)誤 。 ? 開證行：免除付款 南京大學(xué)金陵學(xué)院 指定銀行對(duì)于單據(jù)不符的處理 ? (1)將所有單據(jù)退還給提交人更改 ， 以便在信用證有效期內(nèi)和最遲交單期內(nèi)再次交單 。 ? (2)僅僅退還不符單據(jù) 。 ? (3)在交單人授權(quán)下將信用證項(xiàng)下的不符單據(jù)以等待批準(zhǔn)方式寄送給開證行 ， 要求他審查和批準(zhǔn)接受單據(jù)或拒絕接受單據(jù) 。 南京大學(xué)金陵學(xué)院 ? (4)將所有單據(jù)退還交單人 ? (5)如果交單人準(zhǔn)許 ， 以電報(bào) 、 電傳或電訊發(fā)至開證行 ， 要求憑不符單據(jù)授權(quán)付款 、 承兌或議付 。 ? (6)從收益人或他的銀行出具賠償擔(dān)保信 ， 憑以議付 、 付款或承兌 ? (7)根據(jù)實(shí)際經(jīng)驗(yàn) ， 并征得收益人同意 ， 辦理 ? 保留權(quán)利 ? 的付款 、 承兌或議付 ? (8)寄單托收 南京大學(xué)金陵學(xué)院 ? 開證行對(duì)于單據(jù)不符的處理 ? (1)拒付時(shí)必須以單據(jù)作為依據(jù) 。 ? (2)必須在 7個(gè)工作日內(nèi)拒付 。 ? (3)以電訊方式通知寄單行 。 ? (4)說明全部不符點(diǎn) 。 ? (5)說明單據(jù)聽候處理或退回 。 南京大學(xué)金陵學(xué)院 信用證業(yè)務(wù)糾紛的處理 ? （一）信用證業(yè)務(wù)適應(yīng)的法律 ? This credit is subject to UCP600. ? （ 二）信用證與 禁制令 ? （三）防止信用證業(yè)務(wù)糾紛的措施 南京大學(xué)金陵學(xué)院 案例 ? 我某公司與外商按 CIF 條件簽訂一筆大宗商品出口合同，合同規(guī)定裝運(yùn)期為 8月份，但未規(guī)定具體開證日期。外商拖延開證，我方見裝運(yùn)期快到，從 7 月底開始，連續(xù)多次電催外商開證，直到 8月 5日，外商才發(fā)簡(jiǎn)電開證，我方怕誤裝運(yùn)期，急忙按簡(jiǎn)電辦理裝運(yùn)。 ? 8 月 28 日，外商開來信用證正本，正本上對(duì)有關(guān)單據(jù)作了與合同不符的規(guī)定。我方審證時(shí)未予注意，通過銀行議付，銀行也未發(fā)現(xiàn)，但開證行以單證不符為由，拒付貨款。我方以貨物及單據(jù)均與合同相符為由，根據(jù)合同要求買方付款，經(jīng)過多次交涉未果，最后該批貨物被港口海關(guān)拍賣處理，使我方遭受款貨兩空的損失。 ? 你認(rèn)為我方應(yīng)從中吸取哪些教訓(xùn)？ 南京大學(xué)金陵學(xué)院 注意事項(xiàng) ? （ 1）在出口業(yè)務(wù)中，一般應(yīng)明確規(guī)定買方開到信用證的期限，而在本合同中卻未作此項(xiàng)規(guī)定。 ? （ 2）裝運(yùn)期為 8 月份，而出口公司直到 7 月底才開始催證，為時(shí)過晚。 ? （ 3） 8月 5日收到簡(jiǎn)電通知后，即忙于裝船，過于草率。要知道，簡(jiǎn)電開證是無效的，開證行不受其約束。 ? （ 4）以信用證付款的交易，即使合同中未規(guī)定開證期限，按慣例買方有義務(wù)不遲于裝運(yùn)期開始前一天將信用證送達(dá)賣方，而本案的信用證遲至裝運(yùn)期開始后第 28天才送達(dá)，顯然違反慣例。我出口公司理應(yīng)向外商提出異議，并保留以后索賠的權(quán)利，而我方對(duì)此卻只字未提。 南京大學(xué)金陵學(xué)院 ? （ 5）收到信用證理應(yīng)認(rèn)真地、逐字逐句地加以審核 ? （ 6）發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)理應(yīng)做好貨物的保全工作，而本案的貨物最后竟然被港口海關(guān)拍賣處理，我方對(duì)爭(zhēng)議的處理工作不到位，應(yīng)引以為戒。 南京大學(xué)金陵學(xué)院 第五節(jié) 信用證項(xiàng)下的貿(mào)易融資 在信用證結(jié)算中，無論是出口銀行，還是進(jìn)口銀行，都能利用結(jié)算環(huán)節(jié)向客戶提供貿(mào)易融資。 出口融資指出口銀行對(duì)出口商（信用證受益人）的融資，融資方式有三種：信用證打包放款、出口押匯、賣方遠(yuǎn)期信用證融資； 進(jìn)口融資是指銀行對(duì)進(jìn)口商的融資，融資方式也有三種：免收押金、進(jìn)口押匯、買方遠(yuǎn)期信用證融資。 南京大學(xué)金陵學(xué)院 信用證打包放款 信用證打包放款簡(jiǎn)稱打包放款（ Packing Credit）是指出口銀行以出口商提供的開證行開來的信用證正本作抵押向其發(fā)放貸款的融資行為。包括根據(jù)預(yù)支信用證提供的打包放款和以其他信用證為抵押發(fā)放的貸款。 南京大學(xué)金陵學(xué)院 打包放款是銀行在信用證項(xiàng)下對(duì)出口商供的短期融資，它具有以下特點(diǎn)： 打包放款的發(fā)放時(shí)間是出口商接受信用證之后，發(fā)貨和交單之前。