【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 可觀，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)。三、市場(chǎng)需求及風(fēng)險(xiǎn)分析市場(chǎng)需求分析 鑄造是傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，更是基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，是現(xiàn)代工業(yè)的基礎(chǔ)，特別是在制造業(yè)中，占有舉足輕重的地位。如在空調(diào)壓縮機(jī)鑄件中占相當(dāng)?shù)闹亓?，汽?chē)工業(yè)中，汽車(chē)重量的15～20％是鑄件；在機(jī)械工業(yè)中，機(jī)床重量的50％以上是鑄件，鑄造產(chǎn)業(yè)按15～20％年增長(zhǎng)速度遞增，每年增加150～200萬(wàn)噸的鑄件市場(chǎng)。各種鑄件己廣泛應(yīng)用于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的各個(gè)領(lǐng)域，滲透到人民生活的方方面面?？梢哉f(shuō)，鑄造業(yè)將與現(xiàn)代工業(yè)同步發(fā)展，具有廣闊的市場(chǎng)和發(fā)展空間。做為各行各業(yè)的裝備、做為家庭的耐用消費(fèi)品的空調(diào)壓縮機(jī)屬于大批量流水生產(chǎn)的一類(lèi)產(chǎn)品，這類(lèi)產(chǎn)品的鑄件約占全國(guó)鑄件生產(chǎn)總量的21％左右，而且產(chǎn)業(yè)覆蓋量大而廣，企業(yè)遍及全各個(gè)省市。因此，此類(lèi)產(chǎn)品鑄件是鑄造行業(yè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中最活躍，也是最具代表性的一類(lèi)。 目前世界上空調(diào)正處在蓬勃發(fā)展時(shí)期。長(zhǎng)期以來(lái)，空調(diào)制造和銷(xiāo)售市場(chǎng)集中在日本、美國(guó)、德國(guó)、法國(guó)、意大利、英國(guó)等西歐國(guó)家，空調(diào)工業(yè)與市場(chǎng)重心是跨大西洋兩側(cè)，未來(lái)百年里將轉(zhuǎn)向環(huán)太平洋周邊，特別是經(jīng)濟(jì)蒸蒸日上的亞洲地區(qū)，成為外國(guó)投資者青睞的場(chǎng)所。在全球經(jīng)濟(jì)格局中，中國(guó)空調(diào)制造業(yè)具有相對(duì)優(yōu)勢(shì)，已成為全球空調(diào)主要的生產(chǎn)大國(guó)和出口大國(guó)，并且這種趨勢(shì)正在加快。 中國(guó)擁有全球最大的空調(diào)市場(chǎng)從而已培育起強(qiáng)勁的支撐力，經(jīng)過(guò)10余年的發(fā)展，中國(guó)空調(diào)生產(chǎn)技術(shù)已經(jīng)走向成熟。 中國(guó)擁有空調(diào)發(fā)展所需要的良好的基礎(chǔ)工業(yè)的支撐，如鋼鐵、有色金屬等的生產(chǎn)，同時(shí)空調(diào)零部件的配套基礎(chǔ)比較成熟。 中國(guó)的勞動(dòng)力成本低廉，對(duì)屬于勞動(dòng)力密集型的空調(diào)行業(yè)具有天然優(yōu)勢(shì)。并且這種優(yōu)勢(shì)能夠由東向西轉(zhuǎn)移，具有時(shí)空的延續(xù)性。 中國(guó)空調(diào)市場(chǎng)據(jù)日本冷凍工業(yè)協(xié)會(huì)測(cè)算：2003年中國(guó)生產(chǎn)的空調(diào)占全球總需求的35．6％，中國(guó)出口的空調(diào)占海外空調(diào)市場(chǎng)的10．5％。中國(guó)已經(jīng)成為世界上最大的空調(diào)生產(chǎn)國(guó)、需求國(guó)和出口國(guó)。 隨著中國(guó)加入WTO，必將加快全球空調(diào)行業(yè)格局的調(diào)整速度。加入WTO之后，我國(guó)與歐美亞等主要空調(diào)進(jìn)口之間的貿(mào)易壁壘消除，而空調(diào)的技術(shù)壁壘和綠色壁壘相對(duì)來(lái)說(shuō)不是很大障礙；WTO互惠的國(guó)民待遇，使得各國(guó)能夠充分利用的出口優(yōu)勢(shì)將更加凸現(xiàn)。 根據(jù)前幾年出口增長(zhǎng)，再考慮各出口實(shí)際情況，預(yù)測(cè)：2006—2010年，中國(guó)空調(diào)出口增長(zhǎng)率分別為5％，但依然保持較高的增長(zhǎng)。原因是隨著國(guó)際經(jīng)濟(jì)格局的轉(zhuǎn)換，空調(diào)的生產(chǎn)轉(zhuǎn)入中國(guó)，所以中國(guó)的空調(diào)出口保持增長(zhǎng)。 另外，歷史數(shù)字看，從97年起海外市場(chǎng)占有率看，基本上每年以3—5個(gè)百分點(diǎn)的速度增長(zhǎng)。 綜上所述，空調(diào)行業(yè)的國(guó)內(nèi)、國(guó)際市場(chǎng)前景看好。一方面，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)、房地產(chǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展、城鎮(zhèn)化的加速推進(jìn)、北方氣候變暖、商用空調(diào)需求增加、農(nóng)村市場(chǎng)開(kāi)始啟動(dòng)等促進(jìn)了國(guó)內(nèi)需求的繼續(xù)增長(zhǎng)；另一方面，國(guó)際制造業(yè)向中國(guó)轉(zhuǎn)移，中國(guó)加入WTO等促進(jìn)了出口的繼續(xù)增長(zhǎng)。 預(yù)計(jì)到2006年中國(guó)的空調(diào)供應(yīng)將達(dá)到3540萬(wàn)臺(tái)，占全球總需求的58．9％。其中國(guó)內(nèi)需求2670萬(wàn)臺(tái)，占全球需求的44．4％；出口870萬(wàn)臺(tái)，占海外市場(chǎng)的26．65％。國(guó)內(nèi)空調(diào)壓縮機(jī)行業(yè)起步于1993—1994年，發(fā)展特點(diǎn)是高投資、大規(guī)模、高起點(diǎn)、高技術(shù)和合資化，競(jìng)爭(zhēng)特點(diǎn)是國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)國(guó)際化。中國(guó)與日本著名家電企業(yè)共同投資的企業(yè)在中國(guó)空調(diào)壓縮機(jī)行業(yè)占主導(dǎo)地位。特點(diǎn)是投資大、規(guī)模都在百萬(wàn)臺(tái)以上，技術(shù)力量雄厚，如海立股份、SXWB、GDMZ、SYHR、GZSL等。 國(guó)內(nèi)空調(diào)壓縮機(jī)行業(yè)的發(fā)展過(guò)程呈現(xiàn)高速度、空調(diào)壓縮機(jī)企業(yè)的數(shù)量始終控制在10家以?xún)?nèi)，主要以企業(yè)能力擴(kuò)張為主。前述5家中日合資企業(yè)控制市場(chǎng)，形成寡頭壟斷的競(jìng)爭(zhēng)局面。目前整個(gè)行業(yè)仍處于快速發(fā)展過(guò)程中。 空調(diào)壓縮機(jī)行業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展對(duì)新的進(jìn)入者很有吸引力，但是該行業(yè)存在技術(shù)投資兩大壁壘：技術(shù)控制嚴(yán)，核心技術(shù)基本都控制在日資企業(yè)手中；進(jìn)入門(mén)檻高，建立一條年產(chǎn)100萬(wàn)臺(tái)的生產(chǎn)線需投資1億美元，因而壓縮機(jī)生產(chǎn)總能力發(fā)展滯后于空調(diào)器生產(chǎn)能力發(fā)展，也為行業(yè)保持穩(wěn)定發(fā)展創(chuàng)造了條件。 基于空調(diào)市場(chǎng)的長(zhǎng)期看好，空調(diào)壓縮機(jī)行業(yè)多年來(lái)供不應(yīng)求，新一輪擴(kuò)張已經(jīng)啟動(dòng)，各空調(diào)壓縮機(jī)制造商紛紛極力擴(kuò)大規(guī)模，以期確保并謀求更大的市場(chǎng)份額。在以往的競(jìng)爭(zhēng)中由于空調(diào)壓縮機(jī)零部件產(chǎn)品供不應(yīng)求，各空調(diào)壓縮機(jī)制造商都得不到發(fā)展?？梢?jiàn)，XX公司與臺(tái)灣獨(dú)資企業(yè)盛固(XX)精密機(jī)械有限公司合作生產(chǎn)RH系列空調(diào)壓縮機(jī)零部件向日本三菱、廣州三菱、臺(tái)灣三菱和泰國(guó)三菱供應(yīng)RH系列空調(diào)零部件市場(chǎng)是十分看好和有保障的。 風(fēng)險(xiǎn)分析 該公司生產(chǎn)的空調(diào)壓縮機(jī)鑄件產(chǎn)品，只要向生產(chǎn)組織規(guī)?；?jīng)營(yíng)方式國(guó)際化和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)適用化方向發(fā)展，只要產(chǎn)品質(zhì)量高，營(yíng)銷(xiāo)方式得當(dāng)，積極開(kāi)拓市場(chǎng)，在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)必將會(huì)占有一定的份額。公司應(yīng)以高的起點(diǎn)，第一流的工藝生產(chǎn)設(shè)備，優(yōu)質(zhì)的空調(diào)壓縮機(jī)鑄件和新的生產(chǎn)規(guī)模去參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，一定會(huì)開(kāi)創(chuàng)出新的佳績(jī)。四、投資估算及資金籌措 投資估算 依據(jù) 項(xiàng)目所選設(shè)備均為本年詢(xún)價(jià)。引進(jìn)設(shè)備費(fèi)內(nèi)已包括了關(guān)稅、增值稅及相關(guān)費(fèi)用。 項(xiàng)目其他費(fèi)用根據(jù)《XX省建設(shè)工程其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)》(2002年XX科技技術(shù)出版社)規(guī)定估算。 根據(jù)國(guó)務(wù)院暫停免征固定資產(chǎn)投資方向稅的指示，稅率為零。 投資估算 本項(xiàng)目總投資4800萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資4275萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金525萬(wàn)元。項(xiàng)目總投資詳見(jiàn)表4—1固定資產(chǎn)投資表和表4—2投資構(gòu)成估算表。表4—1 投固定資產(chǎn)資估算表序號(hào)項(xiàng)目名稱(chēng)投資額（萬(wàn)元）占固定資產(chǎn)投資比例備注1設(shè)備運(yùn)安費(fèi)（含工模器具費(fèi)）3280%2建筑工程費(fèi)91%3其他費(fèi)用146%4預(yù)備費(fèi)260%5建設(shè)期利息98%合計(jì)4275100%表4—2 投 資 估 算 構(gòu) 成 表序號(hào)項(xiàng)目名稱(chēng)新建面積（㎡ ）投資額（萬(wàn)元）合計(jì)備注建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)運(yùn)安及基礎(chǔ)費(fèi)公模器具費(fèi)其他費(fèi)用一固定資產(chǎn)投資1工程費(fèi)用鑄造車(chē)間36452193410219（含除塵及維修設(shè)備）理化實(shí)驗(yàn)室25130281變電站2711525空壓站17320循環(huán)水泵房及水池214319（水池43沒(méi)m179。）廠區(qū)工程5050小計(jì)3672491259047121937712其他費(fèi)用設(shè)計(jì)費(fèi)60建設(shè)單位管理費(fèi)28工程監(jiān)理費(fèi)5聯(lián)合式運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)30職工培訓(xùn)費(fèi)10城市設(shè)施配套費(fèi)13小計(jì)1461463建設(shè)期利息98984預(yù)備費(fèi)260260二鋪底流動(dòng)資金525525三項(xiàng)目總投資48002. 資金籌措 項(xiàng)目總投資4800萬(wàn)元，申請(qǐng)銀行貸款3360萬(wàn)元，%；企業(yè)自籌資本金1440萬(wàn)元。 本項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資和新增流動(dòng)資金共需新增總資金6025萬(wàn)元；資本金投入1440萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的30%，符合國(guó)務(wù)院［1996］35號(hào)文件《國(guó)務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目試行資本金制度的通知》的規(guī)定，項(xiàng)目資金按投資和計(jì)劃逐年到位。 3. 用款計(jì)劃 建設(shè)期間用款4275萬(wàn)元，其中貸款3360萬(wàn)元，資本金915萬(wàn)元，用作固定資產(chǎn)投資。 達(dá)產(chǎn)年用款525萬(wàn)元，為資本金，用作鋪底流動(dòng)資金。五、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益分析 經(jīng)濟(jì)分析 分析依據(jù) 國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部計(jì)投資(1993)530號(hào)文“關(guān)于印發(fā)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)方法與參數(shù)的通知”和國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部聯(lián)合發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》第二版。 中國(guó)國(guó)際工程咨詢(xún)公司編著《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢(xún)?cè)u(píng)估指南》。 國(guó)家現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的有關(guān)規(guī)定及參數(shù)。 建筑工程參照當(dāng)?shù)貜S房結(jié)構(gòu)特征，參照類(lèi)似造價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、以每平方米價(jià)指標(biāo)估算。 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)按“價(jià)內(nèi)稅”即含稅價(jià)計(jì)算，經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)按鑄造行業(yè)的基準(zhǔn)值進(jìn)行對(duì)比和計(jì)算分析。 廠方提供的資料和數(shù)據(jù)。 相關(guān)專(zhuān)業(yè)提供的資料和數(shù)據(jù)。 基本數(shù)據(jù) 生產(chǎn)規(guī)模生產(chǎn)綱領(lǐng)為空調(diào)壓縮機(jī)鑄件10000噸。本項(xiàng)目生產(chǎn)空調(diào)壓縮機(jī)鑄件，達(dá)產(chǎn)年銷(xiāo)售收入7000萬(wàn)元(含稅)。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度及計(jì)算期 本項(xiàng)目建設(shè)期為一年。項(xiàng)目計(jì)算期設(shè)定為11年。 項(xiàng)目總投資估算及資金籌措(1)固定資產(chǎn)投資4275萬(wàn)元，其中設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為3280萬(wàn)元，建筑工程491萬(wàn)元，其他費(fèi)用146萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)260萬(wàn)元，建設(shè)期利息98萬(wàn)元。 (2)流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金估算按詳估法，達(dá)產(chǎn)年新增需流動(dòng)資金1750萬(wàn)元，流動(dòng)資金估算詳見(jiàn)附表5—2。 (3)企業(yè)現(xiàn)有資產(chǎn)利用 本項(xiàng)目不需要利用原有固定資產(chǎn)。 (4)資金籌措 項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資4275萬(wàn)元，向銀行申請(qǐng)貸款3360萬(wàn)元，%。 項(xiàng)目新增流動(dòng)資金1750萬(wàn)元，其中鋪底流動(dòng)資金525萬(wàn)元，申請(qǐng)銀行貸款1225萬(wàn)元，%。 投資計(jì)劃與資金籌措詳見(jiàn)附表5—3。 項(xiàng)目定員 本項(xiàng)目定員為240人。 財(cái)務(wù)計(jì)算和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 產(chǎn)品成本估算(1)原輔材料及燃動(dòng)力費(fèi)根據(jù)生產(chǎn)需要，按現(xiàn)行含稅價(jià)測(cè)算原、輔材料及燃動(dòng)力費(fèi)。詳見(jiàn)附表5—6。(2)工資及福利費(fèi) 年工資及福利費(fèi)為180萬(wàn)元，福利費(fèi)按工資總額的14%提取。(3)折舊費(fèi)計(jì)算 《方法與參數(shù)》規(guī)定，經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)為簡(jiǎn)化計(jì)算，將工程費(fèi)用、設(shè)計(jì)費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、城市設(shè)施配套費(fèi)、預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期利息都形成固定資產(chǎn)。折舊費(fèi)提取按平均年限法，%計(jì)。固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用估算，詳見(jiàn)附表5—5。(4)攤銷(xiāo)費(fèi) 職工培訓(xùn)費(fèi)形成遞延資產(chǎn)，按5年攤銷(xiāo)入成本。詳見(jiàn)附表5—4。(5)修理費(fèi) 修理費(fèi)按固定資產(chǎn)的5%估列。(6)利息支出利息支出包括長(zhǎng)期貸款的利息支出和流動(dòng)資金貸款的利息支出。(7)其他費(fèi)用 其他費(fèi)用是指從制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用中扣除折舊、攤銷(xiāo)費(fèi)、修理費(fèi)和工資后的其余部分。包括其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用和其他銷(xiāo)售費(fèi)用。其他費(fèi)用是參照企業(yè)近年來(lái)的實(shí)際發(fā)生情況并考慮到產(chǎn)品可能發(fā)生的變化進(jìn)行估算的。 總成本費(fèi)用詳見(jiàn)附表5—6。 銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加(1)銷(xiāo)售收入 本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年銷(xiāo)售收入7000萬(wàn)元。(2)銷(xiāo)售稅金及附加 本項(xiàng)目繳納增值稅稅率為17%，城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加分別為應(yīng)納增值稅的7%、3%。達(dá)產(chǎn)年銷(xiāo)售稅金及附加(含增值稅)429萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表5—1。 利潤(rùn)及分配 達(dá)產(chǎn)年平均利潤(rùn)總額989萬(wàn)元，按33%交納企業(yè)所得稅，按稅后利潤(rùn)的14%提取盈余公積金(含公益金)。 利潤(rùn)及其分配詳見(jiàn)附表5—7損益表。 4 財(cái)務(wù)盈利能力分析(1)、靜態(tài)指標(biāo)分析 利潤(rùn)總額投資利潤(rùn)率 ＝ —————— 100％ 總資金 989 = ——— 100﹪ 6025 = ％